Планирование на предприятии

 

Основная заработная плата составляет 133,279 тыс. руб.

Дополнительная заработная плата составляет 126,922 тыс.руб.

Отчисления на социальные нужды(26%) =67,652 тыс.руб.

Износ МБП  и приспособлений

МБП = ∑ Кстi * МБП i

Кстi – кол-во станков i – ой группы оборудования

МБП i – годовые затраты на ремонт и износ МБП i – ой группы оборудования

МБП = 1*0,45+20*0,7 +4*0,65 +8*0,75 +4*0,3+19*0,5+ 2 * 0,75 = 35,25 т.р

Коэффициент РСЭО

КРСЭО = РСЭО / годов.фонд прямой ЗП осн.раб.  = 2862,691 / 1390,627 = 2,056

Коэффициент цеховых  расходов

К цех.расх = цех.расх / годов.фонд прямой ЗП осн.раб.+ РСЭО = 481,017 / 1390,627 + 2859,343= 0,113

 

 

 

 

 

6.3.Калькуляция  себестоимости и ориентировочный  расчет цен изделий , тыс.руб.

 

№	Затраты на основныематери-алы  за вычетом отходов	Заработная плата основных рабочих			Отчисления на соц. нужды		Общепроизвод-ственные расходы						Цехо-вая с/с	Общехозяйст-венные расходы			Производственная с/с	Коммерческие    .расходы	Полная с/с		При-быль	Расчет- ная цена
		Основная		Допол-нительная			РСЭО			Цехо-вые
1	2		3	4		5		6	7			8			9	10		11		12	13		14
На одно изделие ( в рублях)
1	7,3	16,30		15,94	8,38		33,51				5,63		87,06	16,3			103,36	2,58	105,94		26,48	132,42
2	61,5	8,3		7,9	4,21		17,06				2,87		101,84	8,3			110,14	2,75	112,89		28,22	141,11
3	984,6	31,05		30,46	15,99		63,84				10,72		1136,66	31,05			1167,71	29,19	1196,9		299,22	1496,12
На годовую программу ( в тыс.руб)
1	292	652		637,6	335,2		1340,4				225,2		3482,4	652			4134,4	103,2	4237,6		1059,2	5296,8
2	1230	166		158	84,2		341,2				57,4		2036,8	166			2202,8	55	2257,8		564,4	2822,2
3	19692	621		609,2	319,8		1276,8				214,4		22733,2	621			23354,2	583,8	23938		5984,4	29922,4
∑	21214	1439		1404,8	739,2		2958,4				497		28252,4	1439			29691,4	742	30433,4		7608	38041,4

 

 

 

 

 

 

 

6.4.Дифференцированный  расчет калькуляции себестоимости  изделия №1.

1)Затраты на основные  материалы за вычетом отходов.

Марка материала –  сталь 45, вид заготовки  - прокат.

Цена за 1 тонну=2,5 тыс.руб.

Затраты на материалы=0,003т*2,5=0,0075 тыс.руб.=7,5 руб.

Отходы на одно изделие=(3-2)=1кг

Цена отходов за 1 кг=0,2 руб.

Стоимость отходов=1*0,2=0,2 руб.

Затраты на осн.материалы  за выч.отх.=7,5-0,2=7,3 руб.

2)Заработная плата основных рабочих.

Таблица 6

Фонд заработной платы  рабочих-сдельщиков для изделия  №1.

№	Элементы расчета	Кол-во нормо-часов	Тарифная ставка, руб.	Сумма, тыс.руб.	Доля прямой заработной платы, %
1	Сдельная заработная плата за год 2-й разряд 3-й разряд 4-й разряд	0,05 0,75 1,45	6,04 6,72 7,56	0,30 5,04 10,96
2	Итого:фонд прямой заработной платы(по тарифу)			16,30	100%
3	Доплаты до часового фонда: А) за работу в ночные часы Б) за неосвобожденное  бригадирство В) за обучение учеников Г) премии из фонда мастера			4,59 2,96 0,81 0,33 0,49	5,0 2,0 3,0
4	Премии по положению			4,07	25,0
5	Итого часовой фонд (п.2+п.3+п.4)			24,96
6	Доплаты до дневного фонда: А) кормящим матерям Б) подросткам за сокращенный  рабочий день			0,14 0,07 0,07	0,3 0,3
7	Итого дневной фонд(п.5+п.6)			25,10
8	Районный коэффициент (15%от дневного фонда)			3,76
9	Доплаты до месячного фонда: А) оплата отпусков Б) за выполнение гос. обязанностей В)прочие доплаты			3,38 3,21 0,10 0,07	0,4 0,3
10	Итого месячный (годовой) фонд (п.7+п.8+п.9)			32,24

Основная заработная плата основных рабочих включает в себя  оплату рабочих по тарифу – 16,30 руб. Дополнительная заработная плата включает все виды доплат, а также премии и поясной коэффициент  – 15,94 руб.

3)Отчисления на социальные  нужды производятся от суммы основной и дополнительной заработной платы основных рабочих по установленной ставке 26%:

(16,30+15,94)*26%/100=8,38руб.

4)Общепроизводственные  расходы, состоят из двух разделов: расходы по содержанию и эксплуатации  оборудования (РСЭО) и прочие (цеховые) расходы.

На отдельные виды изделий РСЭО распределяются пропорционально  основной заработной плате основных рабочих  16,30*2,056=33,51 руб., а цеховые  – пропорционально сумме основной заработной платы основных рабочих  и РСЭО:  (16,30+33,51)*0,113=5,63 руб.

5)Цеховая себестоимость  складывается из затрат на  основные материалы за вычетом  отходов, заработной платы основных  рабочих, отчислений на социальные  нужды и  общепроизводственных  расходов: 7,3+32,24+8,38+33,51+5,63=87,06 руб.

6)Общехозяйственные расходы(ОХР) принимаем в размере 100% от основной заработной платы основных рабочих

ОХР=100%*16,30/100=16,30 руб.

7)Производственная себестоимость  включает в себя цеховую себестоимость  и общехозяйственные расходы: 87,06+16,3=103,36 руб.

8)Коммерческие расходы принимаем в размере 2,5% от производственной себестоимости: 103,36*2,5%/100=2,58 руб.

9)Полная себестоимость  определяется путем сложения  сумм производственной себестоимости  и коммерческих расходов: 103,36+2,58=105,94 руб.

10)Норма рентабельности  продукции – 25%, поэтому сумма прибыли составит: 105,94*25%/100=26,48 руб.

11)Расчетная цена состоит  из полной себестоимости и  прибыли: 105,94+26,48=132,42 руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7. ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ  ПОКАЗАТЕЛИ  РАБОТЫ ПОДРАЗДЕЛЕНИЯ

Расчет технико-экономических показателей работы подразделения представлен в таблице 7.

Таблица 7

Технико-экономические показатели работы подразделения.

 

№	Показатели	Единицы измере-ния	Метод опреде-ления	Абсо-лютная величина
1	Годовой объем  товарной продукции в действующих  ценах.	тыс. руб	Форма 8	38041,4
2	Балансовая  стоимость основных фондов. в т.ч.  активной части	тыс руб.   тыс.руб	Форма 7	2606,04   1961,25
3	Общая площадь ( без служебно-бытовых помещений), в том числе  производственная	кв.м   кв.м	расчет	487,2   406
4	Обшее количество основного оборудования в т.ч. металлорежущего	ед.   ед.	Форма 1	58   58
5	Численность работающих всего,вт.ч. основных рабочих вспомогательных рабочих -   руководителей  и служащих	чел. чел. чел. чел.	Форма 5	150 102 33 15
6	Трудоемкость  годового выпуска	нормо-ч	Форма 1	201000
7	Установленная мощность электродвигателей	кВт	расчет	503
8	Фондоотдача	руб/руб	п.1/п2	14,60
9	Съем продукции  с 1 кв.м. производственной площади	руб/кв.м	п1/п3	93698
10	Годовая выработка : на одного работающего на одного рабочего на одного основного рабочего	руб. руб. руб.	п1/п5 п1/п5 п1/п5	253609 281788 372955
11	Среднемесячная  заработная плата - на одного  работающего на одного рабочего на одного основного рабочего	руб. руб. руб.	расчет расчет расчет	2070 2128 2237
12	Средняя загрузка оборудования	%	Форма 1	81
13	Себестоимость годового объема товарной продукции	тыс. руб	Форма 8	30433,4
14	Затраты на 1 рубль товарной продукции	руб.	п13/п1	0,80

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

 

1. Сергеев И.В. Экономика предприятия:  Учебное пособие. - М. :Финансы и статистика,2003,-304с.

2. Шабалина  В.А. Планирование  на предприятии: Методические  указания. Екатеринбург : Издательство  УМЦ УПИ,2000,-39с.