Пути улучшения использования персонала (на примере ООО «Автокомплекс «Регинас»)

 

В таблице 2.2 представлены значения и структура показателей, характеризующих структуру финансовых результатов деятельности ООО «Автокомплекс «Регинас» в 2009-2013 гг. Исходные данные приведены в Приложениях А, Б, В, Г, Д.

Таблица 2.2 – Показатели, характеризующие структуру финансовых результатов деятельности ООО «Автокомплекс «Регинас» в 2011- 2013 гг.

Наименование показателя	Значение, тыс.руб.					Структура, %						Темп роста (2009 г. – базовый), %
	2009	2010	2011	2012	2013		2009	2010	2011	2012	2013		2010	2011	2012	2013
Выручка	968810	1579240	1845991	1584916	1924387		100	100	100	100	100		163,0	190	163	198
Себестоимость	870200	1446693	1621665	1433754	1784455		89,8	91,6	87,8	90,5	92,7		166,2	186	164	205
Валовая прибыль	98610	132547	224326	151162	139932		10,2	8,4	12,2	9,5	7,3		134,4	227	153	141
Управленческие расходы	78641	104799	125529	115950	130991		8,1	6,6	6,8	7,3	6,8		133,3	159	147	166
Прибыль от продажи	19969	27748	98797	35212	8941		2,1	1,8	5,4	2,2	0,5		139,0	494	176	44,8
Прочие доходы	13775	4164	342	141416	158153		1,4	0,3	0	8,9	8,2		30,2	2,5	1026	1148
Прочие расходы	21198	13762	48366	152863	173342		2,2	0,9	2,6	9,6	9		64,9	228	721	817
Прибыль до налогообложения	12546	18150	50536	23528	-6485		1,3	1,1	2,7	1,5	-0,3		144,7	402	187	-51,7
Текущий налог на прибыль, штрафы, пени	5021	5144	20681	7450	-840		0,5	0,3	1,1	0,5	0		102,4	411	148	-16,7
Чистая прибыль отчетного периода	6682	9767	27557	16199	-7380		0,7	0,6	1,5	1	-0,4		146,2	412	242	-110

 

Доля себестоимости в структуре выручки от продажи в течение рассматриваемого периода менялась в диапазоне от 87,8% (2011 г.) до 92,7% (2013 г.). Доля валовой прибыли напрямую зависела от данных структурных изменений: в 2011 году она была максимальной - 12,2%, а в 2013 году минимальной - 7,3%. Анализируя долю управленческих расходов в структуре выручки от продажи, можно сделать вывод, что в течение рассматриваемого периода доля управленческих расходов практически не изменилась, составив как в 2010, так и в 2013 году только 6,8%.

За рассматриваемый период наблюдается существенное снижение валовой прибыли, управленческие расходы выросли, прибыль от продаж снизилась более чем в 10 раз.

Прибыль до налогообложения и чистая прибыль предприятия в 2013 г. стали составлять отрицательную величину. В связи с этим необходимо предусмотреть мероприятия в рамках повышения квалификации персонала ООО «Автокомплекс «Регинас», направленные на расширение деятельности организации и повышении ее эффективности.

Наибольшие темпы роста наблюдались в 2009 и 2011 гг. у показателя чистой прибыли. При этом наиболее резкое уменьшение  темпов роста до отрицательной величины также наблюдалось у этого показателя.

Эффективность использования персонала предприятия повышается, но это связано с общим снижением численности персонала за анализируемый период. Так, например, фондовооруженность труда увеличилась со 135,08 тыс. руб./чел. в 2009 г. до 1209,85 тыс. руб./чел. в 2013 г., т.е. на 795,6%. Однако производительность труда за этот же период выросла лишь чуть более, чем в два раза.

Общий вывод по данным анализа основных технико-экономических показателей деятельности ООО «Автокомплекс «Регинас» в 2009-2013 гг.: основная торговая и производственная деятельность предприятия ухудшается, оно стало работать в убыток, управление основным и оборотным капиталом предприятия характеризуется низкой эффективностью.

Теперь необходимо проанализировать трудовые ресурсы ООО «Автокомплекс «Регинас».

 

2.2. Анализ трудовых ресурсов ООО «Автокомплекс «Регинас»

 

В данном разделе проведем анализ состава работающих по категориям персонала и проиллюстрируем динамику численности работающих.

Таблица 2.3 - Анализ структуры персонала предприятия за 2012-2013 гг.

	2012 год		2013 год		Абсолют. отклонение	Темп прироста %
	чел.	%	Чел.	%
Среднесписочная численность ППП, всего, в т.ч:	95	100	106	100	11	0
-рабочие	73	77	84	79	11	+2
-руководители	2	1,58	2	1,50	0	-0,08
-специалисты	20	21,42	20	19,50	0	-2,08

 

Результаты анализа показывают, что состав работающих по категориям персонала в ООО «Автокомплекс «Регинас» значительно изменился.

Как видно по данным таблицы, численность ППП в отчетном году по сравнению с прошлым увеличилась и составила 112%, что в абсолютном выражении составило 11 человек. Из таблицы видно, что удельный вес рабочих в общей численности работников предприятия увеличился  на 2% в 2013 г. по сравнению с 2012 г. Таким образом, на анализируемом предприятии наблюдается “профицит” рабочей силы. 

Проанализируем показатели движения и постоянства кадров.

В таблице 2.4 приведены данные показатели.

Таблица 2.4 - Движение рабочей силы ООО «Автокомплекс «Регинас»     

№ стр.	Показатели	2012 г.	2013 г.	Абс. прирост	Отн. прирост, %
1	Состояло работников на начало периода, чел.	96	110	+14	15
2	Принято всего, чел.	14	8	-6	-42
3	Выбыло всего, чел, в т.ч.:	15	15	0	0
4	-по собственному желанию;	14	13	-1	-5
5	-переведено на другие  предприятия	0	0	0	0
6	-уволено за нарушение  трудовой        дисциплины;	1	0	-1	-100
7	-по сокращению штатов	0	1	+1	-
8	Состояло работников на конец периода, чел.	94	103	+9	+9
9	Среднесписочная численность, чел.	95	106	+11	+12
10	Количество работников, проработавших год, чел.	90	95	+5	+6
11	Коэффициент оборота по приёму, %  (стр.2:стр.9)	15	7,7	-7,3	-49
12	Коэффициент оборота по выбытию, % (стр.3:стр.9)	14,8	14,2	-0,6	-5
13	Коэффициент общего оборота, % [(стр.2+стр.3):стр.9]	23,7	29	+5,3	+22
14	Коэффициент текучести кадров, % [(стр.4+стр.5):стр.9]	16,3	13,4	-2,9	-16
15	Коэффициент постоянства кадров, % (стр.10:стр.9)	94,7	90,1	-4,6	-5

 

 

Из анализа движения рабочей силы видно, что по ООО «Автокомплекс «Регинас» коэффициент общего оборота  увеличился на 22%. Коэффициент оборота по приему в 2013 г. выше коэффициента выбытия, в предыдущем году – наоборот. 

Количество уволенных за нарушение трудовой дисциплины (прогулы, опоздания и др.) снизилось до нуля. Таким образом, дисциплине на предприятии уделяется большое внимание. Зато по собственному желанию в 2013 году уволилось на 1 человека меньше – 13 человек (в том числе временные работники).

Снизился процент принятых работников на 49%. Увеличилось и количество работников, проработавших на предприятии весь год. Можно сделать вывод о том, что работники довольны условиями труда и уровнем заработка. 

Полноту использования трудовых ресурсов можно оценить по количеству отработанных дней и часов одним рабочим за анализируемый период времени, а также по степени использования фонда рабочего времени.

Таблица 2.5 - Использование трудовых ресурсов предприятия

Показатели	2012 г.	2013 г.	отклонение
Среднесписочная численность рабочих (ЧР)	95	106	+11
Отработано за год одним рабочим:
-дней (Д)	238,2	237,2	-1
-часов (Ч)	1879,3	1888,1	+8,8
Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч.	7,89	7,96	+0,07
Фонд рабочего времени, ч.	1371960,5	158902,1	+215941,6

 

Фонд рабочего времени (ФРВ) зависит от численности рабочих (ЧР), количества отработанных дней одним рабочим в среднем за год (Д) и средней продолжительности рабочего дня (П):

ФРВ = ЧР ´ Д ´ П.      (4)

На анализируемом предприятии фактический фонд рабочего времени больше прошлого года на 215941,6 ч. Влияние факторов на его изменение можно установить способом абсолютных разниц:

DФРВ чр = (ЧР ф – ЧР пл) ´ Д пл ´ П пл = (106–95) ´ 238,2 ´ 7,89 =

= +208613,17 ч;

DФРВ д = (Д ф – Д пл) ´ ЧР ф ´ П пл = (237,2 – 238,2) ´ 841 ´ 7,89 =

= -6635,49 ч;

DФРВ п = (П ф – П пл) ´ Д ф ´ ЧР ф = (7,96 – 7,89) ´ 841 ´ 237,2 =

= +13963,94 ч;

                                                                         Всего      + 215941,64 ч.

Как видно из приведенных данных, имеющиеся трудовые ресурсы ООО «Автокомплекс «Регинас» использует недостаточно полно. В среднем одним рабочим отработано по 237,2 дней вместо 238,2, в связи с чем сверхплановые целодневные потери рабочего времени составили на одного рабочего 1 день, а на всех – 106 день. Отсутствие сверхурочно отработанного времени говорит о хорошей организации производственного процесса.

Для выявления причин целодневных и внутрисменных потерь рабочего времени сопоставляют данные фактического и планового баланса рабочего времени (таблица 2.5).

Графиком работы предприятия установлено 2 выходных дня. Трудовой кодекс устанавливает продолжительность рабочего дня – 8 ч. (при пятидневной рабочей неделе), 10 праздников и 10 сокращенных предпраздничных дня.

Как видно по данным таблицы, планом намечалось улучшить использование рабочего времени. Каждый член трудового коллектива в 2013 г. должен был отработать 240 рабочих дня вместо 238,2 за прошлый год.

Снижение целодневных потерь рабочего времени предусматривалось в результате проведения мероприятий по сокращению прогулов, простоев и заболеваний. Число неявок в 2002г. предполагалось снизить на 28%, но снижение составило лишь 18,5%.

По данным баланса рабочего времени видно, что неявки на работу возросли против плана на 2,8 дня. Это увеличение вызвано:

-превышением плановой величины ежегодных отпусков    +1,8 дня

- болезнями                                                                                 + 0,4 дня

-сокращением простоев                                                             - 0,2

                                                                  Итого увеличение    + 2 дня.

Таблица 2.5 - Баланс рабочего времени на одного среднесписочного рабочего

№ стр	Показатели	2012	план	2013	абс. откл.		отн. прирост, %		% вы-полне-ния плана
					от 2012	от плана	факти-ческий	по плану
1	Календарный фонд времени, в т.ч.	365	365	365	-	-	-	-	100
2	-праздничные	10	10	11	-	-	-	-	100
3	-выходные	106	104	104		-2	-2	-	98
4	Номинальный фонд рабочего времени, дни (стр.1-стр.2-стр.3)	249	250	250	-	+1	+0,4	-	100,4
5	Неявки на работу, дни, в т.ч.:	10,8	10	12,8	+2,8	+2	+18,5	+28	92,6
6	-ежегодные отпуска	5,4	5,2	7,2	+2	+1,8	33	+38	96
7	-болезни	5	5	5,4	+0,4	+0,4	+8	+8	100
8	-прогулы	0,4	-	0,2	-0,1	-0,2	-50,	-	-
9	-простои	-	-	-	-	-	-	-	-
10	Явочный фонд рабочего времени, дни (стр.4-стр.5)	238,2	240	237,2	-2,8	-1	-0,5	-1,2	100,8
11	Продолжительность рабочего дня, час.	8	8	8	-	-	-	-	-
12	Бюджет рабочего времени, час, (стр.10*стр.11)	1905,6	1920	1897,6	-22,4	-8	-0,5	-0,1	100,8
13	Предпраздничные сокращенные дни, час.	10	10	11	+1	+1	+10	+10	100
14	Внутрисменные простои, час.	-	-	-	-	-	-	-	-
15	Полезный фонд рабочего времени, час, (стр.12-стр.13-стр.14)	1895,6	1895,6	1886,6	-9	-9	-0,4	-0,4	100
16	Средняя продолжительность рабочего дня, час.	7,89	7,96	7,96	-	+0,07	+0,8	-	100,8