Расчет экономических показателей станции

 
          3.3  Расчет фонда оплаты труда

          В расходы по элементу « затраты на оплату труда» включается любые начисления работникам в денежной и (или) натуральной формах, стимулирующие начисления и надбавки, компенсационные начисления, связанные с режимом работы или условиями труда, премии и единовременные поощрительные начисления, расходы, связанные с содержанием этих работников, предусмотренные нормами законодательства Российской Федерации, трудовыми договорами (контрактами) и (или) коллективными договорами.

Основная (постоянная) часть  зарплаты состоит для работников станции из тарифной ставки или должностного оклада.

Надбавки начисляются  за:

1) работу в ночное время; 

2) работу в выходные  и праздничные дни; 

3) районный коэффициент. 

Надбавку за работу в ночное время определяют по формуле (27):

  (руб.) ,                                     (27)

          где  % - процент доплаты за работу в ночное время (13,3%);

                   - основная зарплата (итог графы 6 штатного расписания).

576037 (руб.)

Надбавки за работу в праздничные  и выходные дни определяется по формуле (28):

,                                           (28)

          где  % празд - процент доплаты (3,3%).

(руб.)

 

 

          Премия из ФОТ определяется по формуле (29):

,                                           (29)

          где   - процент премирования, условно принимается 35%.

(руб.)

Надбавка за районный коэффициент  принимаем 40% определяется по формуле (30):

,                                            (30)

(руб.) 

Надбавку за работу в районах  крайнего севера-30% (по формуле 30) 
                                             

          Дополнительные затраты на оплату труда (ст. 757) можно определить по формуле (31):

,                                            (31)

          где   - процент дополнительных затрат на оплату труда (10,87%).

(руб.)

Общий фонт оплаты труда  определяем по формуле (32):

         

,  (руб.)    (32)

          Среднемесячная зарплата составит:

,                                               (33)

(руб.)

Определяем коэффициент  К – соотношение общего фонда  оплаты труда к основной заработной плате (по штатному расписанию).

 

         ,                                           (34)

2,37

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4  ПРОИЗВОДИТЕЛЬНОСТЬ  ТРУДА

 

          Показателем эффективности труда как целесообразной деятельности служит производительность труда, которая измеряется количеством продукции, вырабатываемой в единицу времени, или количеством рабочего времени, затрачиваемого на единицу продукции.

          Для отраслевых линейных подразделений, которые, как известно, не имеют законченной продукции по перевозке грузов и пассажиров применяются соответствующие, отражающие специфику их работы в едином транспортном конвейере, показатели производительности труда (выработки) одного работника списочного состава: по железнодорожным станциям (эксплуатационная работа) – число отправляемых вагонов; по локомотивным депо (поездная работа), дистанциям пути и участкам электроснабжения – тонно-километры брутто и т.д.

          Производительность труда работников  станции определяется по формуле  (35):                          

                                                                                (35)

 

          где - объем работы в приведенных единицах (вагонах);

 - средняя численность контингента; 
                      Ф – месячный фонд рабочего времени в часах.

 

 ваг/челов.

 

5 РАСЧЕТ ЭКСПЛУАТАЦИОННЫХ  РАСХОДОВ НА СОРТИРОВОЧНОЙ СТАНЦИИ

 

Для расчета бюджета затрат производим расчет расходов по статьям. Расходы подразделяются на расходы, связанные с производством и  продажей (расходы по обычным видам  деятельности), и прочие расходы.

Расходами по обычным видам  деятельности являются расходы, связанные  с изготовлением продукции и  продажей продукции, приобретением  и продажей товаров. Такими расходами  также считаются расходы, осуществление  которых связанно с выполнением  работ, оказанием услуг.

Расходы учитываются в  филиалах и структурных подразделениях в резерве статей и элементов  затрат.

В зависимости от отношения  к производственному процессу расходы  по обычным видам деятельности делятся  на непосредственно вызываемые этим процессом (производственные) и общехозяйственные, т.е. расходы по обслуживанию производства и управлению. В свою очередь, расходы, непосредственно вызванные процессом  производства, подразделяются на специфические (прямые производственные) и общепроизводственные расходы.

Общехозяйственные расходы  подразделяются на две группы:

1. Общехозяйственные расходы, без расходов по содержанию аппарата управления;
2. Расходы по содержанию аппарата управления.

 

          I.К специфическим (прямым производственным) относятся:

Статья 1001. «Прием к отправлению  и выдача груза».

По этой статье планируются  расходы на:

- оплату труда приемосдатчиков,  товарных кассиров;

- отчисления на социальные  нужды; 

- материальные затраты. 

1. Расходы на оплату труда берем из штатной ведомости (итог по  
               статье 1001).руб. это основная зарплата.

2. Для определения общих расходов на оплату труда(ФТО) основную  
              зарплату умножения на коэффициент К (36) :

                                   

                                            (36)

1717491,6(руб.)

3. Расходы на отчисления на социальные нужды определяются по формуле (37):

  (руб.)                                       (37)

          где  30% - процент от фонда оплаты труда по данной статье, 

(руб.)

4. Расходы на материалы определяются по формуле (38):

(руб),                                        (38)

          где - денежная норма на 1 работника в месяц по данной статье;

         - контингент работников по статье 1001, (чел)

(руб.)

Статья 1006. «Проверка правильности погрузки и крепление груза в                      проходящих поездах».

По этой статье планируются  расходы на:

- оплату труда приемосдатчиков; 

- отчисления на социальные  нужды; 

- материальные затраты. 

          1. Расходы на оплату труда берем из штатной ведомости итог по статье 1006.руб. это основная зарплата.

2. Для определения общих расходов на оплату труда (ФТО) основную зарплату умножения на коэффициент К:

                                               

                                 (39)

650394 (руб.)

          3. Расходы на отчисления на социальные нужды определяются по формуле (40):

                                           (руб),                                         (40) 
           где 30% -процент от фонда оплаты труда по данной статье (%).              

 

(руб.)

          4. Расходы на материалы определяются по формуле:

,                                            (41)

          где   – контингент работников по статье 1006, (чел); 
                     Н – денежная норма на одного работника.

(руб.)

Статья 2030. «Прием и отправление  поездов на грузовых сортировочных  станциях».

По этой статье планируются  расходы на:

- оплату труда дежурных  по станции, дежурных по паркам  приема и отправления, операторов  при дежурных по станции, операторов  по постам, операторов СПД, стрелочников;

- отчисления на социальные  нужды;

- материальные затраты; 

- материалы на содержание  стрелочных переводов; 

- др.

1. Расходы на оплату труда берем из штатной ведомости (итог по статье 2030)руб. это основная зарплата.

2. Для определения общих расходов на оплату труда (ФТО) основную зарплату умножения на коэффициент К:

                                             

                                   (42)

3246900 (руб.)

3. Расходы на отчисления на социальные нужды определяются по формуле (43):

                                        (руб),                                         (43) 
          где 30%- процент от фонда оплаты труда по данной статье(% ).

(руб.)

4. Расходы на материалы определяются по формуле (44):

,                                        (44)

          где   – контингент работников по статье 2030, (чел); 
                     Н – норма расходов на одного работника. 

(руб.)

5. Расходы на материалы на содержание стрелочных переводов определяются по формуле (45):

                         (руб),                           (45)

          где   - средняя норма средств на содержание стрелочного перевода, (руб.)

(руб.)

Статья 2034.«Маневровая работа на грузовых и сортировочных станциях».

По этой статье планируются  на:

- оплату труда дежурных  по сортировочным паркам, дежурным  по сортировочным горкам, операторов  при дежурных по сортировочным  горкам, составительских бригад;

- отчисления на социальные  нужды, материальные затраты; 

- расходы на  эксплуатацию  маневровых локомотивов. 

1. Расходы на оплату труда берем из штатной ведомости (итог по статье 2030) руб. это основная зарплата.

2. Для определения общих расходов на оплату труда (ФОТ) основную зарплату умножаем на коэффициент К:

                                                                                 (46)

 3441225(руб.)

3.Расходы на отчисления на социальные нужды определяются по формуле (47):  
                                                      (руб),                                      (47) 
          где 30% - процент от фонда оплаты труда по данной статье (%). 

(руб.)

4. Расходы на материалы определяются по формуле (48):

,                                        (48)

          где   – контингент работников по статье 2034, (чел); 
                     Н -  норма на одного человека.

 

(руб.)

5. Расходы на эксплуатацию маневровых локомотивов определяется по формуле (49):

  (руб.)                                 (49)

          где   - стоимость одного локомотиво-часа маневровой работы.

                         Т - время работы локомотива в сутки (23,5 ч).

(руб.)

II. Общепроизводственные расходы

По этим статьям регулируются расходы на: 

- оплату труда производственного  персонала за непроработанное время  
             – 10,87%;

- скидки со стоимости форменной одежды;

- отчисления в резерв  за выплату вознаграждений –  6,2% ;

- охрану труда и производственную  санитарию - 0,7%;

- т.д. 

Всего общепроизводственные расходы в нашем проекте принимаем в размере 5-10% от эксплуатационных расходов.

III. Общехозяйственные расходы.

          а) Без расходов на содержание аппарата управления:

 Содержание персонала,  не относящегося к аппарату  управления.

 Скидка со стоимости  форменной одежды, выданной персоналу  производственных участков 

 Командировки и подъемные  работников, не относящиеся к аппарату управления.

 Обслуживание и текущий  ремонт зданий, сооружений и инвентаря  общехозяйственного назначения