Сущность имущества предприятия и источники его формирования

Оборотные средства являются важнейшим ресурсом в обеспечении  текущего функционирования предприятия,  то есть в производстве и реализации. Оборотные средства – это денежные средства, авансированные в оборотные производственные фонды и фонды обращения.

Оборотные производственные фонды обеспечивают непрерывность  производственного процесса, а фонды  обращения – реализацию произведенной  продукции на рынке и получение  денежных средств, гарантирующих благополучие предприятия. Эта экономическая роль оборотных средств определяет их сущность, которая заключается в необходимости обеспечения бесперебойного функционирования процесса производства и процесса обращения.

Данные о структуре оборотных средств представлены в приложение Б, раздел II – Оборотные средства.

Большое влияние на оборачиваемость  капитала, вложенного в оборотные  активы, а, следовательно, и на финансовые состояние предприятия оказывает  увеличение или уменьшение дебиторской задолженности. В данном случае видно увеличение дебиторской задолженности и её доли в оборотных активах, что свидетельствует о низкой платежеспособности части покупателей. Также можно увидеть незначительное увеличение сырья, материалов и других аналогичных ценностей на 435 тыс.руб. В тоже время расходы будущих периодов увеличились более чем в два раза.

2.3 Разработка мероприятий по совершенствованию использования                имущества предприятия

В соответствии с планом реконструкции водоканала, необходимо решить вопрос с износом имущества. Инвестиционный проект реконструкции и расширения водозабора можно рассмотреть таблице 13.   Ближайший водозабор «Новый» производительностью 50 тыс. м³/сут. осуществляет забор воды  из подземного месторождения. Но его мощности недостаточно для обеспечения  водой  проектируемого  расширения водоканала, так как его загруженность составляет 70-90%. Для  создания стабильного и надежного режима водоснабжения необходимо расширение водозабора до 80 тыс. м³/сут/ [11, C.183].

Оценочная стоимость  проекта составляет 300,0 млн. руб. На 2014 год планируются выполнить  работы на сумму 150,0 млн. руб. Выполнение работ планируется на 2013-2016 годы. Финансовый план реализации данного  проекта можно рассмотреть в  таблице 14. Процент софинансирования от общей стоимости проекта составит:

- с федерального бюджета  – 32,6;

- с областного бюджета  - 12,5;

- с городского бюджета  – 13,7;

- прочие источники  – 41,2.

Процент софинансирования от консолидированного областного и  местного бюджетов составит:

- с областного бюджета  - 47,8;

- с городского бюджета  – 52,2.

 

                                                                                                               Таблица 14

  Инвестиционный проект реконструкции и расширения  водозабора «Новый»¹⁴

(в ценах 2011 года)

№	Мероприятия	Период  реализации	Объем выполняемых работ (тыс. руб.)	Результат (количественный и качественный)
1	Обследование  Нового водозабора          2012 г.	II - III кв.	343,7	Результат обследования показал возможность  проведения мероприятий по расширению водозабора
2	Разработка ПСД          2012	III-IV кв.	3156,3	Определение точной стоимость проекта и объемов работ.
3	Бурение 33 скважин           2014 г.	II – III кв.	50000,0	Увеличение количества забора сырой воды на 37,5 % больше
4	Замена существующих насосов на насосы большей мощности          2015 г.	III-IV кв.	30000,0	Поднятие сырой воды со скважин  и подача на станцию очистки на 30 тыс.м3/сут. больше.
5	Строительство дополнительных емкостей для чистой воды          2014г.         2015	III кв. II-III кв.	10000,0 50000,0	После очистки вода отстаивается дополнительно в специальных емкостях и в них хранится. Так как водопотребление в сутки не равномерно, то хранение воды в емкостях  позволит режим водопотребления стабилизировать, подавая воду в любое время в нужном объеме.
6	Модернизация станции обезжелезивания 2013 2015	II-III кв. I-IV кв.	40000,0 120000,0	Улучшение качества воды. Содержание железа в воде уменьшится в 20  раз.
	Итого		303500,0

   

 

Заказчиком является администрация района. Подрядчик проекта будет определен по результатам конкурса.

 

Таблица 15

Финансовый план реконструкции  и расширения водозабора  «Новый»¹⁵

(в ценах 2012 года)

№	Мероприятия	Период реализации	Требуемый объем финансирования, тыс.руб.	В том числе по источникам, тыс.руб.
				Федеральный бюджет	Областной бюджет	Муниципальный бюджет	прочие источники
1	Обследование  Нового водозабора          2013 г.	II - III кв.	343,7			343,7
2	Разработка ПСД          2013	III-IV кв.	3156,3			3156,3
3	Бурение 33 скважин           2014 г.	II – III кв.	50000,0	18500,0	7000,0	7000,0	17500,0
4	Замена существующих насосов на насосы большей мощности          2016 г.	III-IV кв.	30000,0	9300,0	3600,0	3600,0	13500,0
5	Строительство дополнительных емкостей для чистой воды          2014г.         2016  г.	III кв. II-III кв.	10000,0 50000,0	3700,0 15500,0	1400,0 6000,0	1400,0 6000,0	3500,0 22500,0
6	Модернизация станции обезжелезивания 2014 2016	II-III кв. I-IV кв.	40000,0 90000,0	14800,0 37200,0	5600,0 14400,0	5600,0 14400,0	14000,0 54000,0
	Итого		303500,0	99000,0	38000,0	41500,0	125000,0

 

Софинансирование проекта  будет осуществлять МП КР «Водоканал». В связи с этим, контроль за выполнением мероприятий определен за управлением ЖКХ администрации Кировского района, МП КР «Водоканал» и подрядчиком.

Реализация проекта  «Реконструкция и расширение  водозабора» даст возможность реализовать инвестиционный проект «дополнительная застройка Щелково». Эффективность от реализации данного проекта можно рассмотреть в таблицах16 - 17.

                                                                                                                          Таблица 16

Конечные результаты проекта реконструкции и расширение  водозабора¹⁶

№	Год реализации	Ожидаемые конечные результаты от реализации проекта
		Ед.изм.	количественные	качественные
1	2	3	4	5
1	2013			- по результатам обследования  подземных источников получена оценка возможности расширения  водозабора. - после окончания разработки  ПСД будет определена стоимость работ и оборудования.
2	2014 2016	%	увеличение водоснабжения на 37,5%	- повысится надежность системы  водоснабжения района Щелково; - исключаться перебои воды в  часы максимального водоразбора; - создастся запас мощности системы  водоснабжения, который позволит вводить в эксплуатацию новые объекты с централизованным водоснабжением; - повысится комфортность жилых домов.

 

 

             Таблица 17

Эффективность реализации проекта реконструкции и  расширения  водозабора

 

№	Наименование показателя	Ед.изм.	Фактическое  состояние показателя до реализации проекта	Ожидаемый эффект по проекту
1	2	3	4	5
1	Бюджетные показатели
1.1	Доля финансирования инвестиционного проекта из муниципального бюджета	%	-	Увеличение налогов, снижение заболеваемости населения, что уменьшит расхода на здравоохранение
1.2	Доля финансирования инвестиционного проекта из областного бюджета	%	-	Увеличение налогов, снижение заболеваемости населения , что уменьшит расхода на здравоохранение
1.3	Объем затрат на единицу результата инвестиционного проекта	тыс.руб.	-	Доступность строительства муниципального жилья
2	Социально-экономические показатели
2.1	Создание новых и/или сохранение существующих рабочих мест	шт.	69	69
2.2.	Обеспеченность объектами общественной инфраструктуры муниципального образования	Снижение тарифа та водоснабжение		10
3	Специализированные показатели
3.1	Экономия бюджетных средств  за счет снижения эксплуатационных расходов	тыс.руб.	-	-
3.2	Отношение материального ущерба к затратам на их предотвращение (устранение катастрофы)*		-	-
3.3	Степень снижения сброса неочищенных сточных вод (для строительства канализационных коллекторов и очистных сооружений)*	раз	-	2
3.4	Экономия условного топлива (для объектов ЖКХ)*
3.5	Создание дополнительного резерва  для строительства жилых домов	тыс.м3/сут.	-	60
3.6	Строительство жилой площади оборудованной водоотведением	тыс.кв.м	4337,0	5163,2
3.7	Уровень обеспеченности канализацией	%

 

В соответствии с реализацией  всех рассмотренных проектов предложенных администрацией Кировского района можно  сделать следующий вывод. Реализация предложенных мероприятий позволит сделать работу водоканала эффективнее  и безопаснее за счет модернизации имущества муниципального предприятия.

 

                                                     Заключение

 

На основании проведенного анализа можно сделать ряд  выводов.

На предприятии МУП  «Водоканал» используется линейно-функциональная организационная структура управления.

В течение 2011 года на предприятие  МУП «Водоканал» поступило 20,37 % основных средств, а выбыло  за данный период времени совсем незначительная часть, которая составляет 0,73 %. В связи  с этим произошло увеличение доли основных средств на 24 %. Что же касается коэффициентов годности и износа основных средств, то можно сделать вывод, что по этим коэффициентам произошло снижение за анализируемый период. При чем снижение коэффициента годности является отрицательным моментом для данного предприятия, а снижение коэффициента износа является положительным, так как по мнению многих специалистов данный показатель не должен превышать 50%.

Стоимость основных средств  за анализируемый период увеличилась  на  42203,5 тыс.руб., в том числе  активной части на 9008 тыс.руб., и действующего оборудования на 751,3 тыс.руб. В 2011 году  на предприятии МУП «Водоканал» произошло снижение фондоотдачи всех основных средств на 0,05 тыс.руб., в том числе  активной части на 1,75 тыс.руб. Снижение фондоотдачи всех основных средств говорит о том, что предприятие МУП «Водоканал» не экономит средства вложенные в основные средства. А также в целом по предприятию произошло увеличение фондорентабельности и фондовооруженности на 15,09 тыс.руб. и 27,9 тыс.руб. соответственно.

В целом имущество предприятия увеличилось на 66459 тыс.руб.

За анализируемый 2011 год  произошло  увеличение запасов предприятия  на 1294 тыс.руб. и денежных средств  на 120 тыс.руб. Рост дебиторской задолженности  на 10916 тыс.руб. отрицательно сказывается  на финансовом состоянии предприятия и говорит об отвлечении средств из оборота.

В 2011 году произошло увеличение капитала предприятия на 66459 тыс.руб. или на 24,24 %. Положительное влияние  на финансовое состояние предприятия  оказывает снижение кредиторской задолженности на 12897 тыс.руб. и  снижение краткосрочных кредитов и займов на 4850 тыс.руб. Также можно сделать вывод, что собственный капитал занимает наибольший удельный вес в составе и структуре источников средств, и занимает 54 %.