Технико-экономическое обоснование модернизации емкостного оборудования для пищевой промышленности

Основные финансовые показатели деятельности Общества

В течение 2011 года финансово-хозяйственная деятельность ОАО «Тамбовский завод «Комсомолец» им. Н. С. Артемова» была рентабельной.

 

Таблица 1 – Финансовые показатели деятельности предприятия

 

Наименование показателя	2011 г.
Выручка, тыс. руб.	2288443
Валовая прибыль (убыток), тыс. руб.	334370
Чистая прибыль (убыток), тыс. руб.	96373
Рентабельность собственного капитала, %	0,8
Рентабельность активов, %	1
Коэффициент чистой прибыльности, %	1.2
Рентабельность продукции (продаж), %	15.6
Оборачиваемость капитала	2,8

 

Таблица 2 – Динамика производственной деятельности предприятия

 

Показатель	2010 год	2011 год	Абсолютное отклонение	Темп роста, в % к 2010 г.
Общая стоимость активов  предприятия, тыс. руб.	1951838	2636108	684270	135
Объем производства, тыс. руб.	1189533	2010956	821423	169
Объем реализации, тыс. руб.	1104142	2288005	1183863	207
Стоимость основных фондов, тыс. руб.	457147	506750	46603	111
Объем чистой прибыли, тыс. руб.	14545	96373	81828	663
Среднемесячная заработная плата, руб.	18800	22460	3660	119
Объем инвестиций, тыс руб.	90056	136650	46594	152
Выработка на 1 рабочего, тыс. руб.	1909	2931	1022	154
Среднесписочная численность рабочих, чел.	623	686	63	110
Объем уплаченных налогов, тыс. руб.	79370	145976	66606	184

 

Таблица 3 – Сведения о наличии основных производственных фондов

ОАО «Тамбовский завод «Комсомолец» им. Н.С. Артемова»

№  п/п	Наименование группы основных производственных фондов	Полная стоимость (тыс. руб.)	Величина начисленной амортизации (тыс. руб.)	Остаточная стоимость (тыс. руб.)
1	Здания	60704	21730	38974
2	Земельные участки	7078	-	7078
3	Машины и оборудование	655905	301049	354856
4	Производственный и  хозяйственный инвентарь	14293	4614	9679
5	Сооружения и передаточные устройства	32592	9763	22829
6	Транспортные средства	96404	35885	60519
7	Вычислительная техника	16766	12830	3936
8	Инф. техника и оборудов.	12467	7198	5269
9	Прочие основные фонды	2298	644	1654
	ИТОГО:	898507	393713	504791

 

В 2011 году выручка от реализации по основным видам деятельности увеличилась в 2,1 раза по сравнению с 2010 годом и составила 2 288 443 тыс.руб. За последние 3 года рост объемов выручки составил 36,9%.

В 2011 году Общество увеличило объемы производства и реализации продукции соответственно до 2 011 млн. руб. (рост на 69% или в 1,7 раза) и до 2 288 млн. руб. (рост на 107% или в 2 раза).

Общая стоимость имущества (активов) увеличилась на 35% по сравнению с 2010 годом и составила 2 636,1 млн. рублей. При этом стоимость основных фондов выросла на 11%.

Объем инвестиций в отчетном году вырос в 1,5. В 2011 году предприятие получило 96 373 млн. руб. чистой прибыли, что в 6,6 раза больше, чем в 2010 году. За последние 3 года рост чистой прибыли составил 49,4%. Рентабельность бизнеса составила 4%.

Рентабельность продаж составила 11,1%, рентабельность бизнеса по чистой прибыли 4,2%, рентабельность всего капитала (активов) 4,2%, рентабельность собственного капитала 11,8%, рентабельность основных средств и прочих внеоборотных активов 16,9%. Все показатели рентабельности за год имеют положительные значения, поскольку Обществом получена как прибыль от продаж, так и в целом прибыль от финансово-хозяйственной деятельности за данный период.

Отчет о прибылях и  убытках.

Таблица 4 - Отчет о прибылях и убытках

 

Наименование показателя	за 2010 год	за 2011 год
Выручка (нетто) от продажи  товаров, продукции, работ, услуг, тыс. руб.	959746	2080228
Себестоимость продаж, тыс. руб.	(981882)	(1954073)
Валовая прибыль, тыс. руб.	122260	334370
Коммерческие расходы, тыс. руб.	(60732)	(79549)
Прибыль (убыток) от продаж, тыс. руб.	266872	331864
Прочие доходы, тыс. руб.	57258	95350
Прочие расходы, тыс. руб.	(89467)	(213517)
Прибыль до налогообложения, тыс. руб.	28951	128475
Налог на прибыль, тыс. руб.	( - )	(14419)
Пени, штрафы, прочее, тыс. руб.	(2122)	(602)

 

Характеристики основных финансовых показателей

 

Таблица 4 – Бухгалтерский баланс

 

Актив	Код показателя	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы	110	705	612
Основные средства	120	457147	506750
Незавершенное строительство	130	35155	69463
Доходные вложения в материальные ценности	135	-	-
Долгосрочные финансовые вложения	140	17771	4033
Отложенные налоговые активы	145	5529	15342
Прочие внеоборотные активы	170	47786	80020
Итого по разделу 1	100	564093	676220
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы:	210	955139	1327374
сырье, материалы и другие аналогичные ценности	211	168795	244988
затраты в незавершенном производстве	214	528074	794633
готовая продукция и товары для перепродажи	215	258156	259128
товары отгруженные	216	0	28574
товары	217	114	51
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220	9012	14593
Дебиторская задолженность	230	398215	605143
в том числе покупатели и заказчики	231	112780	195359
Краткосрочные финансовые вложения	240	30767	1050
Денежные средства	250	20213	63199
Прочие оборотные активы	270	9329	11634
Итого по разделу 11	200	1422675	2022993
БАЛАНС	160	1986768	2699213

 

Пассив	Код показателя	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ
Уставной капитал	310	100038	100935
Добавочный капитал	350	-	-
Резервный капитал	360	25009	25234
Резервы, образованные в соответствии с законодательством	361	5002	5047
Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами	362	20007	20187
Нераспределенная прибыль	370	586325	696583
ИТОГО по разделу	300	736381	847986
ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	410	-	-
Отложенные налоговые обязательства	420	51102	78497
ИТОГО по разделу	400	51102	78497
КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	510	82005	129843
Кредиторская задолженность	520	1044293	1536244
Поставщики и подрядчики	521	145015	105775
по оплате труда	522	13682	20272
задолженность перед государственным  внебюджетными фондами	523	4107	8458
задолженность по налогам и сборам	524	16003	45427
прочие кредиторы	525	865486	1269276
Резервы предстоящих расходов	540	-	21905
Прочие краткосрочные обязательства	550	303	115
ИТОГО по разделу	500	1130351	1690853
БАЛАНС	700	1951838	2636108

 

Сумма чистого оборотного капитала Общества составила на конец 2011 года 332 140 тыс.руб. Величина чистых активов составила 869 504 тыс.руб., при этом чистые активы выросли по сравнению с прошлым годом на 95 369 тыс.руб. Валюта баланса за 2011 год увеличилась на 684 270 тыс. рублей (или на 35,1%) и составила на конец отчетного года 2 636 108 тыс.руб.

В 2011 году поступило основных средств на сумму 143 538 тыс. руб. без НДС, в том числе нового оборудования сумму 94 048 тыс. руб. без НДС, транспортных средств на сумму 36 251 тыс. руб. без НДС, сооружений на сумму 2 177 тыс. руб. без НДС, производственного и хозяйственного инвентаря-6 318 тыс.руб.

Собственные оборотные средства составили на конец отчетного периода - 332 140 тыс. рублей.

 

4   Детальное обоснование и разработка проектных решений

 

4.1   Принцип работы проектируемого оборудования

 

4.1.1   Характеристика перерабатываемого продукта

 

Кисломолочные продукты получают сквашиванием молока или сливок чистыми культурами молочнокислых  бактерий, иногда с участием дрожжей и уксуснокислых бактерий. В процессе сквашивания протекают сложные микробиологические и физико-химические процессы, в результате которых формируются вкус, запах, консистенция и внешний вид готового продукта.

К кисломолочным продуктам  относятся кисломолочные напитки, сметана, творог и творожные изделия. К кисломолочным напиткам относятся различные виды простокваш (обыкновенная, мечниковская, южная ацидофильная, варенец, ряженка, йогурт и др.), кефир (жирный, таллинский нежирный и др.), кумыс (из кобыльего, коровьего молока и др.), ацидофильные напитки (ацидофилин, ацидофильное и ацидофильно-дрожжевое молоко и др.) Производятся кисломолочные напитки с сахаром, фруктово-ягодными сиропами и другими наполнителями.

 

4.1.2   Назначение, описание конструкции и принцип работы емкости для молока

 

Согласно определения  ГОСТ 29065-91, цилиндрические емкости для переработки и хранения жидких пищевых продуктов подразделяются на емкости для хранения жидких пищевых продуктов и емкостные аппараты для ведения технологических процессов по переработке молочных продуктов.

Емкость процессная предназначена  для производства сквашенного молока, проведения процессов ферментации кисломолочных продуктов, для приготовления производственной закваски и созревания сливок.

Аппарат состоит из сварного корпуса, образованного цилиндрической обечайкой, верхним торосферическим и нижним коническим днищами. На цилиндрической и конической части корпуса смонтированы пуклеванные рубашки с коллекторами для распределения хладагента. Наружная часть корпуса теплоизолирована. В верхней части аппарата установлен люк для обслуживания, снабженный предохранительным клапаном.