Технико-экономическое обоснование модернизации емкостного оборудования для пищевой промышленности

 

Чистый расход материала: Р_м = 711366,72 – 41153,7 = 670213,02 руб.

2) Затраты на покупные  комплектующие изделия и полуфабрикаты:

,                                             (6)

где Н_кi – норма расхода материала i-го вида на 1 изделие;

Ц_кi – оптовая цена комплектующих изделий и полуфабрикатов i-го вида на одно изделие;

n – количество видов покупных изделий, входящих в изделие.

 

Таблица 10 – Затраты по статьям «Покупные комплектующие изделия

и полуфабрикаты»

Наименование изделия	Кол-во шт.	Сумма (руб.)
Отвод 45 град DN40-08Х18Н10; N3010	2	300
Отвод 90 град DN100-08Х18Н10; DIN11850	1	750
Кронштейн транспортный Ду 150	2	1336
Люк безнапорный Ду 500	1	8232
Мотор-редуктор МЦЧФ-125-31,5-31,75-56-4-7-П1-УЗ	1	30000
Итого:		40618

 

 руб.

3) Транспортные расходы:

Р_тр = (Р_к + Р_м) ´ К _тр,                                        (7)

где К_тр = 0,025 – коэффициент учитывающий транспортно-заготовительные расходы на приобретения материалов.

Р_тр = (711366,72 + 40618) ´ 0,025 = 18799,62 руб.

4) Зарплата основных  производственных рабочих,  оплачиваемых  по повременной форме:

Р_з ^повр = С_тср ´ F_эф ´ У_р ´ (1 + К_пп/100),                            (8)

где К_пп = 30% – процент премии;

У_р – численность основных рабочих, занятых на изготовлении данного изделия, У_р = 12;

F_эф – эффективный фонд времени 1-го рабочего за период изготовления изделия, F_эф = 51,91 ч.

С_тср = (∑С_hi ´ У_pi) / У_ni,                                       (9)

где n – число разрядов работы;

С_hi – часовая тарифная ставка i-го разряда;

У_ni – численность основных производственных рабочих i-го разряда;

С_тср = (5 ´ 54 + 7 ´ 59)/12 = 56,91 руб./час.

С_тср = 56,91руб./час – среднечасовая тарифная ставка основных рабочих.

Р_з ^повр = 56,91 ´ 51,54 ´ 12 ´ (1 + 30/100) = 45757 руб.

5) Дополнительная зарплата:

Р_доп. = Р_з ´ Н_доп/100,                                             (10)

где Н_доп = 14% – процент дополнительной зарплаты.

Р_доп. = 45757 ´ 14 / 100 = 6406 руб.

6) Отчисления на социальные нужды:

Р_сс = (Р_з + Р_доп) ´ Н_сс /100,                                   (11)

где Н_сс = 34% – процент отчислений от заработной платы на социальные нужды.

Р_сс = (45757 + 6406) ´ 34/100 = 17735 руб.

7) Износ специнструментов:

Р_из = Р_з ´ Н_из/100,                                       (12)

где Н_из = 30% – норма отчислений на износ специнструментов.

Р_из = 45757 ´ 30 / 100 = 13726 руб.

8) Общепроизводственные расходы:

Р_пр = Р_з ´ Н_пр / 100,                                        (13)

где Н_пр = 250% – норматив общепроизводственных расходов к основной зарплате.

Р_пр = 45757 ´ 250 / 100 = 114392,5 руб.

9) Общезаводские расходы:

Р_оз = Р_з ´ Н_оз/100,                                              (14)

где Н_оз = 250% – норматив общезаводских расходов к основной зарплате.

Р_оз = 45757 ´ 250 / 100 = 114392,5 руб.

10) Производственная себестоимость:

С_пр = Р_м + Р_к + Р_тр + Р_з ^повр + Р_доп + Р_сс + Р_из + Р_пр + Р_оз,           (15)

С_пр = 670213,02 + 40618 + 18799,62 + 45757 + 6406 + 17735 + 13727 +

+ 114392,5 + 114392,5 = 1 042 040,64 руб.

11) Внепроизводственные расходы:

Р_вн = С_пр ´ Н_вн / 100,                                            (16)

где Н_вн = 1,5% – процент внепроизводственных расходов.

Р_вн = 1 042 040,64 ´ 1,5 / 100 = 15630,61 руб.

12) Полная себестоимость:

С_п = С_пр + Р_вн,                                              (17)

С_п = 1 042 040,64 + 15 630,61 = 1 057 671,25 руб.

13) Нормативная прибыль  на изделие:

П_н = С_п ´ Р_п / 100,                                         (18)

где Р_п = 25% – норма рентабельности.

П_н = 1 057 671,25 ´ 25 / 100 = 264 417,81 руб.

14) Отпускная цена:

Ц_от = С_п + П_н.                                             (19)

Ц_от = 1 057 671,25 + 264 417,81 = 1 322 089,06 руб.

 

Проектный вариант

 

1) Расчет затрат на  сырьё и материалы:

В результате модернизации затраты на сырьё, основные и вспомогательные материалы возвратные отходы изменятся (табл. 10).

 

 

Таблица 11 – Затраты по статьям «Сырьё, основные и вспомогательные материалы, возвратные отходы» (Проектный вариант)

Наименование материалов	Ед.из мерения	Норма расхода материала	Цена за единицу (руб.)	Сумма (руб.)	Кол-во отходов	Цена за единицу (руб.)	Сумма (руб.)
Лист оцинкованный	кг	0,42	35	14,70	0,12	4	0,48
Лист углерод. Ст3	кг	165,36	27	4464,72	23,36	4	93,44
Лист углерод. Ст3	кг	78,35	27	2115,45	18,96	4	75,84
Метизы стальные	кг	5,42	97	525,74	-	-	-
Пруток стальной Ст3	кг	13,03	25	325,75	1,52	4	6,08
Трубы стальные Ст3	кг	237,14	45	10671,30	10,34	4	41,36
Лист нерж. 08Х18Н10	кг	3056,04	183	559255,3	897,67	35	31418,4
Лист нержавеющий 12Х18Н10Т	кг	308,91	195	60237,45	168,54	35	5898,9
Лист нерж. 12Х18Н10Т	кг	88,53	195	17263,35	45,3	35	1515,5
Метизы нерж.	кг	3,43	600	2058	-	-	-
Метизы молибденовые	кг	1,1	1100	1210	-	-	-
Труба  нерж. 12Х18Н10Т	кг	6	290	1740	0,8	35	28
Пруток нерж. 08Х18Н10	кг	7,76	148	1148,48	3,04	35	106,4
Трубы нерж. 12Х18Н10Т	кг	41,95	290	12165,5	10,41	35	364,35
Трубы нерж.  12Х18Н10Т	кг	9,34	292	2727,28	1,14	35	39,9
Пруток БРА-мц	кг	6,91	130	898,3	5,1	55	280,5
Поранит	кг	8,3	45	373,5	-	-	-
Резина	кг	0,59	60	35,4	-	-	-
Бумага	кг	40	12	480	-	-	-
Войлок	кг	6,1	80	488	-	-	-
Гвозди	кг	2,3	20	46	-	-	-
Доска	М3	0,0652	2500	163	-	-	-
Брус	М3	0,137	3000	411	-	-	-
ДВП	М2	3,35	47	157,45	-	-	-
Аргон	М3	76,23	70	5336,10	-	-	-
Краска эмаль	кг	0,1	65	6,5	-	-	-
Лента ст. упак	кг	0,83	17	14,11	-	-	-
Набивка саль- ник.уплотнит.	кг	0,27	2200	594	-	-	-
Пленка полиэт.	кг	3,71	6	22,26	-	-	-
Проволока свароч. 08Г2С	кг	2,94	80	235,20	-	-	-
Проволока сва. 08Х20Н9Г2Т	кг	1,45	93	134,85	-	-	-
Проволока св. 07Х18Н9ТЮ	кг	64,13	210	13467,3	-	-	-
Смазка ПВХ	кг	18	10	180	-	-	-
Проволока Ст3	кг	33,5	36	1209,6	-	-	-
Стекло	кг	0,64	75	48	-	-	-
Электроды Вольфрамов.	кг	0,84	2500	2100	-	-	-
Шпагат пеньковый	кг	0,02	59	1,18	-	-	-
Флюс АН 326	кг	4,24	56	237,44	-	-	-
Углекислота	кг	1,25	45	56,25	-	-	-
Итого:	-	-	-	702618,4	-	-	39869,2

 

Чистый расход материала: Р_м = 702618,48 –39869,2 = 662749,28 руб.

Принимаем Р_м = 662749,28 руб.

2) Затраты на покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты при этом останутся прежними

Р_к = 40618 руб.

3) Транспортные расходы:

Р_тр = (702618,48 + 40618) ´ 0,025 = 18580,91 руб.

4) Зарплата основных  производственных рабочих, оплачиваемых  по повременной форме.

Р_з ^повр = С_тср ´ F_эф ´ У_р ´ (1 + К_пп/100),

где К_пп = 30% – премии;

У_р – численность основных рабочих, занятых на изготовлении данного изделия, У_р = 12;

F_эф – эффективный фонд времени первого рабочего за период изготовления изделия, F_эф = 48,5 ч.

С_тср = (∑С_hi ´ У_pi) / У_ni,

где n – число разрядов работы;

С_hi – часовая тарифная ставка i-го разряда;

У_ni – численность основных производственных рабочих i-го разряда.

С_тср = (6 ´ 54 + 6 ´ 59) / 12 = 56,5 руб.

Р_з ^повр = 56,5 ´ 48,1 ´ 12 ´ (1 + 30 / 100) = 42395,34 руб.

5) Дополнительная зарплата:

Р_доп = Р_з ´ Н_доп/100;

где Н_доп = 14% – процент дополнительной зарплаты.

Р_доп. = 42395,34 ´ 14 / 100 = 5935,35 руб.

6) Отчисления на социальные нужды:

Р_сс = (Р_з + Р_доп ) ´ Н_сс /100;

где Н_сс = 34% – процент отчислений от заработной платы на социальные нужды.

Р_сс = (42395,34 + 5935,35) ´ 34 / 100 = 16432 руб.

7) Износ специнструментов:

Р_из = Р_з ´ Н_из/100;

где Н_из = 30% – норма отчислений на износ специнструментов.

Р_из = 42395,34 ´ 30 / 100 = 12718,6 руб.

8) Общепроизводственные расходы:

Р_пр = Р_з ´ Н_пр / 100;

где Н_пр = 250% – норматив общепроизводственных расходов к основной зарплате.

Р_пр = 42395,34 ´ 250 / 100 = 105988,35 руб.

9) Общезаводские расходы:

Р_оз = Р_з ´ Н_оз/100;

где Н_оз = 250% – норматив общезаводских расходов к основной зарплате.

Р_оз = 42395,34 ´ 250 / 100 = 105988,35 руб.

10) Производственная себестоимость:

С_пр = Р_м + Р_к + Р_тр + Р_з ^повр + Р_доп + Р_сс + Р_из + Р_пр + Р_оз;

С_пр = 662749,28 + 40618 + 18580,91 + 42395,34 + 5935,35 + 16432 + 12718,6 +

+ 105988,35 + 105988,35 = 1011406,18 руб.

11) Внепроизводственные  расходы:

Р_вн = С_пр ´ Н_вн/100;

где Н_вн = 1,5% – процент внепроизводственных расходов.

Р_вн = 1011406,18 ´ 1,5 / 100 = 15171,09 руб.

12) Полная себестоимость:

С_п = С_пр + Р_вн ;

С_п = 1011406,18 + 15171,09 = 1026577,27 руб.

13) Нормативная прибыль на изделие:

П_н = С_п ´ Р_п /100;

где Р_п = 25% – норма рентабельности.

П_н = 1026577,27 ´ 25 / 100 = 256644,32 руб.

14) Отпускная цена:

Ц_от = С_п + П_н;

Ц_от = 1026577,27 + 256644,32 = 1283221,59 руб.

Результаты расчётов сведём в таблицу 12.

 

 

Таблица 12 – Сравнительная таблица себестоимости

базового и проектируемого изделия

Статьи калькуляции	Базовый вариант, руб.	Проектный вариант, руб.
Сырьё и материалы	670213,02	662749,28
Покупные изделия и  полуфабрикаты	40618	40618
Транспортно-заготовительные расходы	18799,62	18580,91
Зарплата основная	45757	42395,34
Зарплата дополнительная	6406	5935,35
Отчисления на социальные нужды	17735	16432
Общепроизводственные  расходы	114392,5	105988,35
Износ специнструментов	13727	12718,6
Общезаводские расходы	114392,5	105988,35
Производственная себестоимость	1042040,64	1011406,18
Внепроизводственные расходы	15630,61	15171,09
Полная себестоимость	1057671,25	1026577,27
Нормативная прибыль  на изделие	264417,81	295512
Отпускная стоимость	1322089,06	1322089,06

 

В случае успешной реализации проекта производственная себестоимость аппарата снижается, а соответственно снижается его отпускная стоимость. При этом технические характеристики аппарата существенно не изменяются. Всё это делает продукцию более привлекательной для потенциального покупателя с коммерческой точки зрения. Планируемый выпуск этих аппаратов в случае реализации проекта может возрасти с 9 до 10 штук в год.