Технико-экономическое обоснование проекта- раскройно-механического цеха по производству компьютерных столов

 

 

1.4.3 РАСЧЕТ ЧИСЛЕННОСТИ И ТАРИФНОГО ФОНДА ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ ВСПОМОГАТЕЛЬНЫХ РАБОЧИХ

 

Вспомогательные рабочие - это рабочие, занятые транспортировкой предметов труда и готовых изделий, ремонтом оборудования. Наименование профессий вспомогательных рабочих: наладчики деревообрабатывающего оборудования, слесари, электрики, изготовители шаблонов, транспортные рабочие, водитель  электропогрузчика, слесари-ремонтники, заточники деревообрабатывающего инструмента, монтёры оборудования, комплектовщики и другие.  

Основой для определения  численности вспомогательных рабочих  являются технические характеристики эксплуатируемого оборудования. Данные оформлены в таблице 1.12.  

 

                  1.4.4  РАСЧЕТ ЧИСЛЕННОСТИ И ТАРИФНОГО ФОНДА ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ     СЛУЖАЩИХ

 

Труд руководителей оценивается по результатам деятельности подчинённого коллектива. При этом учитываются качество выполнения возложенных функций, уровень организации производства на руководимом объекте. Труд специалистов оценивается по полноте, качеству выполнения должностных обязанностей. Характер труда руководителей и специалистов предполагает применение повременной формы оплаты труда. Для оплаты груда предусмотрены должностные оклады, в которых учитываются должность, квалификация, масштаб и сложность работы. Должностные оклады устанавливаются на основании штатного  расписания.

В штатном расписании устанавливается численность руководителей и специалистов по каждой должности, указывается наименование должностей, тарифные и должностные оклады, доплаты и надбавки к окладу. Численность в штатном расписании зависит от объема производства, трудоемкости выпускаемой продукции, выпуска продукции высшей категории качества. Группу специалистов составляют инженеры, бухгалтеры, экономисты, нормировщики, юристы консультанты, технологи, то есть персонал, занятый инженерно-техническими, экономическими и другими работами. Другие работники, относящиеся к другим служащим, осуществляют подготовку и оформление документации, учёт и контроль, хозяйственное обслуживание - оператор ЭВМ, табельщик и т.д.  Данные представлены таблицей 1.13.

 

4. РАСЧЕТ ГОДОВОГО ФОНДА ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ ПЕРСОНАЛА ЦЕХА

 

Планирование заработной платы должно обеспечить: рост объёма производимой продукции; повышение эффективности производства и его конкурентоспособности; - повышение материального благосостояния трудящихся. Фонд заработной платы - это сумма денежных средств, предназначенных для вознаграждения всех категорий персонала предприятия в соответствии с количеством и качеством затраченного труда при выполнении планового выпуска продукции в заданной номенклатуре и  установленном качестве.

Планирование фонда  заработной платы включает расчёт суммы  фонда и средней заработной платы, как всех работников, так и по категориям работающих. При планировании фонда заработной платы выделяют два вида заработной платы: основную и дополнительную заработную плату. Основная заработная плата - это плата за отработанное время, количество и качество выполненных работ. Дополнительная заработная плата - это выплаты работникам не за выполненную работу, не за отработанное время, а в соответствии действующим законодательством. Премии определяются на основе действующих премиальных положений. При этом максимальный размер планируемых премий, включаемых в фонд заработной платы, регулируется соответствующими нормативными документами. Исчисляют премии из двух источников: фонда заработной платы и выплат из фонда потребления, образуемого за счёт чистой прибыли.  Данные оформлены в таблице 1.14.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 1.14 - Расчет годового фонда заработной платы персонала цеха

 

Наименование категорий  работающих	Количество работающих	Основная заработная плата					Итого основная заработная плата , т.р.	Дополнительная     заработная плата		Всего годовой фонд заработной платы, т.р.
		Годовой фонд заработной платы по тарифу, т.р.	Стимулирующие выплаты
			Доплаты и надбавки		Премии за производственные результаты
			%	сумма, т.р.	%	сумма, т.р.		%	сумма, т.р.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Основные производственные рабочие	46	460296,5	20	92059,3	40	184118,6	736474,4	25	115074,12	851548,52
Вспомогатель- ные рабочие: гр. А гр. Б	4 3	40548,4 28348,3	20 20	8109,68 5669,66	35 35	1419,194 9921,9	62850,02 43939,86	25 25	10137,1 7087,075	72987,12 51026,935
Служащие:
руководители	2	4392805,6	15	658920,84	55	24160343	7467769,4	-	-	7467769,4
специалисты	2	32118	15	4817,7	55	17664,9	54600,6	-	-	54600,6
другие служащие	1	7029,6	10	702,96	55	3866,28	11598,84	-	-	11598,84
ИТОГО служащие	5						7533968,8
ВСЕГО персонал цеха	63								132298,2	8509531,4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 1.12 - Расчет годового тарифного фонда заработной платы  вспомогательных рабочих

 

Наименование профессий вспомогательных рабочих	Кол-во рабочих	Разряд	Тарифный коэффици- ент	Условия труда	Часовая тарифная ставка, т. р.	Эффективный фонд  рабочего времени, час		Годовой фонд заработной платы по тарифу, т. р.
						на одного рабочего, час	на всех рабочих, час
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Группа А:
Наладчик д/о оборудования	1	6	1,9	норм	6,4708	1788,8	1788,8	11198,031
Ремонтник	1	5	1,73	норм	5,8918	1788,8	1788,8	10195,98
Слесарь	1	3	1,35	норм	6,4708	1788,8	1788,8	7956,403
Электрик	1	6	1,9	норм	5,8918	1788,8	1788,8	1119,803
Итого А:	4							40548,44
	1
Группа Б:
Электромонтёр	2	5	1,73	норм	5699,9	1788,8	3577,6	20391,96
Комплектовщик	1	3	1,35	норм	4447,9	1788,8	1788,8	7956,4
Итого Б:	3
Всего	7
ВСЕГО	7							68896,8125

 

             

 

 

 

 

 

 

 

 

           Таблица 1.13 – Расчет годового тарифного фонда заработной платы  служащих цеха

 

Наименование должностей	Численность служащих	Разряд /Тарифн. коэффициент	Должностной оклад в месяц, т.р.	Годовой фонд заработной платы по тарифу на штатную единицу, т.р.	Годовой фонд заработной платы по тарифу на количество штатных  единиц, т.р.
1	2	3	4	5	6
Руководители					4392805,6
Начальник цеха Мастер	2	3,25	1641,25	2196402,8
ИТОГО руководители	2
Специалисты					16059 16059
Технолог Экономист-бухгалтер	1 1	2,65	1338,25	16059
ИТОГО специалисты	2				32118
Другие служащие					7029,6
Оператор	1	1,16	585,8	7029,6
ИТОГО служащие	1			2219491,4	4431953,2
ВСЕГО по цеху	5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 РАЗДЕЛ 1.5 ПЛАН ПО СЕБЕСТОИМОСТИ

 

На изготовление и  реализацию продукции расходуется  сырьё, материалы, топливо; энергия, заработная плата и другие виды ресурсов. Себестоимость – это затраты, связанные с изготовлением и реализацией продукции, выраженные в денежной форме. Планирование себестоимости продукции осуществляется по следующим показателям: калькулирование себестоимости единицы продукции; смета затрат на производство;себестоимость товарной и реализованной продукции; затраты на 1 рубль товарной продукции.

 

1. РАСЧЕТ ОБЩЕПРОИЗВОДСТВЕННЫХ РАСХОДОВ

 

Общепроизводственные  расходы - это расходы, связанные  с обслуживанием основных и вспомогательных цехов  и  управление  ими.

 

Таблица 1.15 – Смета общепроизводственных расходов

 

Наименование расходов	Показатели, т.р.
1	2
Расходы на оплату труда  вспомогательных рабочих  и служащих – всего, в том числе: - заработная плата вспомогательных рабочих - заработная плата служащих - отчисления на социальное страхование 34% - отчисления на страхование от несчастных случаев  и профзаболеваний 1%	10315024,16   106789,88 7533968,8 2597857,9 76407,58
Амортизация  основных производственных фондов -  всего	14064472,8
Текущий ремонт основных производственных фондов -  всего	4219341,83
Расходы на внутризаводское  перемещение грузов 7 %	8438683,68
Износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений 8%	9845130,9
Содержание зданий, сооружений и передаточных устройств и др. расходы - всего, в том числе: - расходы на вспомогательные  материалы  и  услуги  других  цехов 40% - расходы электроэнергии на освещение и вентиляцию 15% - расход пара на  вытяжную вентиляцию - расход воды на  бытовые нужды - расходы пара на отопление - расходы по охране труда 5%	3798618,09   42715,9 2077,488 1547253,62 1650403,86 174129,3 382037,93
ИТОГО учтенные затраты	50681271,46
Прочие расходы 4%	1520438,1138
ИТОГО затрат по смете	52201709,6