Формирование финансовых ресурсов кредитных компаний

Министерство экономического развития Чувашской Республики 31 марта 2009 г. приняло «Республиканскую программу государственной поддержки малого и среднего предпринимательства в Чувашской Республике на 2010-2020 годы». В этих документах отмечается, что система кредитной кооперации является той системой, через которую будет идти восстановление инвестиционного процесса в регионах, развитие мелкотоварного производства, частного предпринимательства и повышение уровня жизни населения. Всего на эти цели в программе на 2010 г. предусмотрено 300 тыс. руб., на 2011 г. - 319,5 тыс. руб., на 2012 г. - 348,5 тыс. руб.

1. 2  Кредитный  союз как юридическое лицо

Структура юридического лица обслуживает интересы постоянной, методичной, планомерной деятельности в отличие от договорных структур, обслуживающих, как правило, временные, более узкие цели. Поэтому большинство кредитных союзов действуют как официально зарегистрированные юридические лица. Для регистрации важно определить, будет ли создаваемое юридическое лицо организацией коммерческой или некоммерческой, а для этого понять характер ее основной деятельности: является ли она предпринимательской или нет.

При кажущейся простоте понятия  коммерческой организации отграничить  ее от некоммерческой на практике порой весьма сложно. Проблема в том, что нет правовых критериев отграничения основного вида деятельности от не основного, основной цели деятельности от не основной. Для предпринимательской деятельности характерно:

1. Получение прибыли как  цель деятельности;

2. Самостоятельность предпринимателя;

3. Предпринимательский риск;

4. Имущественная ответственность  предпринимателя;

5. Осуществление деятельности  лицами, зарегистрированными в качестве предпринимателей;

6. Наличие определенной  системы деятельности для получения  прибыли;

7. Предпринимательская деятельность  - это рыночная деятельность, деятельность по удовлетворению интересов третьих лиц.

Кредитный союз принимает  сбережения только от своих членов, он предоставляет финансовую помощь только своим членам. Круг этих лиц ограничен количественно и качественно: в основу объединения положен принцип «общей связки», то есть в союз объединены лица, хорошо знающие друг друга по общей работе, учебе, профессии, интересам, месту жительства и т.п., их персональный состав в любой момент может быть однозначно определен. Кредитный союз соблюдает в своей деятельности максимальную осторожность, избегая рискованных вложений: основная часть аккумулированных им средств выдается взаймы членам союза, оставшиеся деньги размещаются на депозитах банков или в иных высоколиквидных, то есть быстро реализуемых активах. Если кредитный союз по поручению своих членов размещает часть переданных ими средств в государственных или муниципальных ценных бумагах, он также не сам «играет» на фондовом рынке, а пользуется услугами профессиональных участников рынка ценных бумаг.

Таким образом, кредитный  союз - организация некоммерческая. Следует помнить, что в соответствии со ст. 49 ГК РФ юридическое лицо может иметь гражданские права, соответствующие целям деятельности, предусмотренным в его учредительных документах, и нести связанные с этой деятельностью обязанности.

Из самого определения  некоммерческой организации (ст. 50 ГК РФ), а также из понятия правоспособности юридического лица следует лишь, что предпринимательская деятельность некоммерческой организации может быть легальной при соблюдении следующих условий:

1) она не должна быть  прямо запрещена законодателем для данного юридического лица (как, например, общество взаимного страхования, желающее сохранить свой некоммерческий статус, не вправе осуществлять страхование лиц, не являющихся членами организации);

2) она не должна быть основной деятельностью этой организации;

3) она должна соответствовать целям основной деятельности организации, быть направлена на обеспечение реализации этих целей;

4) она должна быть предусмотрена учредительными документами организации;

5) если эта деятельность  требует наличия лицензии (разрешения), то такая лицензия должна быть организацией получена.

На практике есть разные варианты организационно-правового  статуса кредитных союзов. Действуют кредитные союзы в форме некоммерческого партнерства, общественной  организации. Однако эти виды юридических лиц, согласно Федеральному закону от 12 января 1996 г. 17-ФЗ, создаются, как правило, для удовлетворения нематериальных потребностей граждан, для достижения общественных благ, тогда как в кредитном союзе основная цель — удовлетворение именно материальных целей членами организации получение ими, а не обществом в целом, материальных благ.

Наиболее приемлемой организационно-правовой формой для кредитных союзов оказался потребительский кооператив. Согласно ст. 116 ГК РФ потребительский кооператив - это «добровольное объединение граждан и юридических лиц на основе членства с целью удовлетворения материальных и иных потребностей участников, осуществляемое путем объединения его членами имущественных паевых взносов».

Как явствует из этого определения, материальной основой существования кооператива являются паевые взносы его членов, поэтому члены кооператива и называются пайщиками. Помимо паевых, уставом кооператива могут быть предусмотрены иные виды обязательных взносов: вступительные, целевые и т.п., а также добровольные взносы, например, с целью увеличить свой пай в кооперативе (то есть долю своего участия в его имуществе) и т.п (табл.1.2)

                                                                                                    Таблица 1.2

                     Классификация взносов пайщиков  кредитного союза 

Помимо паевой основы формирования имущества организации, кооперативные принципы получают воплощение в конкретных нормах внутренней жизни организации:

• в принципе голосования — вне зависимости от величины внесенных в кооператив средств один пайщик имеет один голос. В этом отличие кооператива (как объединения людей) от хозяйственных обществ (как объединения капиталов) - там голосует кошелек: одна акция (одна доля) - один голос;
• в структуре органов, их выборности, подконтрольности пайщикам, гласности их работы, разделении полномочий по методу «сдержек и противовесов» - чтобы ни один орган не получал абсолютную бесконтрольную власть.

Принципы кооперации имеют  не только декларативное значение: если они не реализуются, если происходит «отчуждение» пайщика от участия в делах организации, значит, руководители кооператива могут без его согласия вложить переданные им в кооператив средства в рисковые проекты. В этом случае заинтересованные пайщики могут требовать созыва общего собрания, переизбрания органов кооператива, изменения статей устава с целью ограничить полномочия органов кооператива, четко определить те сферы деятельности кооператива, которые наименее опасны для вложенных в его деятельность денег пайщиков.                                                                                                 

Если кооперативные принципы не действуют, речь может идти о принудительной (по решению суда) смене статуса организации. Иск об этом может подать пайщик, прокурор, третьи лица. Кооперативные принципы заложены и в законодательном механизме ответственности кооператива и пайщиков.

В соответствии со ст. 56 ГК РФ, кредитный потребительский кооператив отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом. Пайщики кооператива не отвечают по его обязательствам, а кооператив не отвечает по обязательствам пайщиков. Но из этого общего правила есть исключения. Потребительский кооператив, который не в состоянии платить по своим долгам, может быть по решению суда признан несостоятельным (банкротом). Признание судом юридического лица банкротом влечет его ликвидацию. Потребительский кооператив может и сам совместно с кредиторами принять решение об объявлении, о своем банкротстве и о добровольной ликвидации (ст. 65 ГК РФ). Если несостоятельность (банкротство) юридического лица вызвана его учредителями (участниками) или другими лицами, которые имеют право давать обязательные для этого юридического лица указания либо иным образом имеют возможность определять его действия, на таких лиц в случае недостаточности имущества юридического лица может быть возложена субсидиарная, то есть дополнительная, ответственность по его обязательствам.

Эту общую норму ст. 56 ГК РФ детализируют правила, сформулированные в ст. 116 ГК РФ. В ней сказано: «члены потребительского кооператива обязаны в течение трех месяцев после утверждения ежегодного баланса покрыть образовавшиеся убытки путем дополнительных взносов. В случае невыполнения этой обязанности кооператив может быть ликвидирован в судебном порядке по требованию кредиторов. Члены потребительского кооператива солидарно несут субсидиарную ответственность по его обязательствам в пределах невнесенной части дополнительного взноса каждого из членов кооператива». Иными словами, если нет средств на покрытие убытков у организации в целом (например, не созданы резервные фонды или их недостаточно), то убытки покрываются из личных средств пайщиков. И ответственность эта солидарная, то есть спросить можно будет с каждого, и он будет отвечать не только за себя, но и за других: один за всех, все за одного. Так, детальное регулирование норм деятельности банков объясняется тем, что его собственники несут ограниченную ответственность по его долгам – как правило, в размере их вклада в уставный капитал. Поэтому уставный капитал банка и иной кредитной организации должен быть достаточно большим, а правила работы с деньгами вкладчиков достаточно строгими. В кооперативе свобода больше - и ответственность больше.

Однако надо обратить внимание на определение круга лиц, ответственных  за наступление банкротства юридического лица. Это не только учредители (участники) юридического лица, но и иные лица, которые имеют право давать обязательные для этого юридического лица указания либо иным образом имеют возможность определять его действия. К числу таких лиц, безусловно, относятся руководители, менеджеры организации.

Кредитные потребительские  кооперативы действуют в финансовой сфере. Если проанализировать правовые акты по другим видам юридических лиц, действующим в финансовой сфере, становится очевидным, что их правоспособность не безгранична: банки ведут только банковскую деятельность, и не вправе заниматься торговой, страховой и иной деятельностью. Страховые организации ведут только страховую деятельность (исключение составляет только выдача ссуд страхователям в рамках суммы договора, однако этот вид их деятельности детально не разработан и широко не распространен) и т.п. Такая «узость» специализации объясняется спецификой финансового рынка, необходимостью вести эту деятельность профессионально.

Однако кредитные потребительские  кооперативы как организации  некоммерческие практикуют порой, наряду с ссудо-сберегательной, иные виды некоммерческой деятельности, например, покупку необходимых пайщикам потребительских товаров на собранные ими средства.

18 июля 2009 г. принят Федеральный закон № 190-ФЗ «О кредитной кооперации» с изменениями, внесенными Федеральным законом от 21.11.2011 № 327-ФЗ. В законе определены задачи потребкооперации, введен ряд базовых понятий, в частности, понятие «потребительского общества» и «союза потребительских обществ», сформулированы основные принципы создания, деятельности потребительского общества, его правомочия, особенности правоотношений в потребительском обществе и т.д.

1.3 Социально-экономическое обоснование создания кредитного кооператива

Для России характерен большой  разрыв в уровне и качестве жизни  между слоями населения, а процент  населения с денежными доходами ниже прожиточного минимума превышает 13%, а по Чувашии - 19%. В связи с  этим, роль кредитных кооперативов в преодолении социального неравенства  населения регионов усиливается, т.к. потребность в финансовых услугах  микрофинансовых институтов малообеспеченных слоёв населения будет возрастать.

Сопоставление количественных показателей уровня жизни населения  в России, Приволжском Федеральном  округе и Чувашии позволяет сделать  вывод, что качество жизни населения  Приволжского региона и Чувашии  существенно ниже, чем в среднем  по стране. Так, среднедушевые денежные доходы населения в ПФО на 82% ниже среднего, а в Чувашии - почти на 56%. Аналогичная ситуация обстоит, с потребительскими расходами населения и с обеспеченностью легковыми автомобилями на 1000 чел.