Формирование финансовых ресурсов кредитных компаний

Одной из некоммерческих организаций  является кредитный потребительский  кооператив граждан. В настоящее  время в России действует закон  «О кредитной кооперации», регулирующий деятельность данных организаций.

Цель кредитных кооперативов - с помощью выдачи доступных кредитов обеспечить условия для эффективной деятельности хозяйств своих членов, оказать услуги по сохранению личных сбережений членов кооператива.

Кредитный кооператив осуществляет свою деятельность на основе паевых взносов  участников. Доходом КПКГ является процент от займа, одна часть которого расходуется на текущие нужды  кооператива, формирование резервов и  различных фондов, другая часть используется на начисление процентов на паевой капитал. Члены кооператива являются и пайщиками, и кредиторами. КПКГ могут также заключать договоры с банками и другими кредитными организациями и использовать заемный  капитал.

КПКГ является специфической  финансовой организацией. Функция потребительского кооператива не сводится чисто к  экономическим задачам, а включает еще и социальные аспекты.

Механизмом управления платежеспособностью  КПКГ является резервирование средств. Резервы относятся к собственным  средствам организации и обеспечивают исполнение ее обязательств, поддержание  ее финансовой устойчивости.

В отличие от банков норма  резервирования для российских КПКГ не установлена, поэтому каждый кооператив сам определяет методику формирования резервов.

Резервный и страховые  фонды КПКГ формируются за счет целевых  взносов пайщиков, а также за счет части прибыли от предпринимательской  деятельности и иные средства.

Размер и порядок образования  страхового и резервного фондов решаются простым голосованием большинством голосов, при участии в общем  собрании не менее 70% пайщиков.

Паевые взносы являются частью собственных средств организации. Поэтому, установив ограничение  на их соотношение, законодатель требует  далее соблюдать ограничения  на сумму всех собственных средств  кооператива и сумму всех его  обязательств. Этот норматив является одним из основных экономических  критериев оценки финансовой состоятельности  организаций, их платежеспособности. Платежеспособность достигается тогда, когда активы организации превышают ее обязательства (на сумму собственных средств).

Для поддержания нормальной платежеспособности кооператива необходимо, чтобы краткосрочные и среднесрочные  обязательства были размещены только в краткосрочных и среднесрочных  активах, сумма долгосрочных обязательств должна быть не больше суммы долгосрочных вложений. Показателями финансовой устойчивости КПКГ являются:

• норматив достаточности собственных средств;
• отношение собственных средств к сумме активов;
• предельное отношение общей суммы собственных средств кооператива к сумме безрисковых активов;
• отношение собственных средств к сумме внешних обязательств;
• отношение собственных средств к рисковым активам;
• отношение долгосрочных обязательств к долгосрочным финансовым активам;
• норматив допустимого риска и резервов;
• норматив эффективности;
• уровень невозврата займов членами КПКГ.

На сегодняшний день существует законодательное требование для  потребительского кредитного кооператива  резервировать определенную часть  своих доходов для покрытия возможных  убытков в размере 10% паевого фонда. Это те средства, которыми кредитный  кооператив сможет отвечать перед своими контрагентами в случае непредвиденных обстоятельств. Существуют разные подходы  к резервированию средств.

Специфика финансовых ресурсов КПКГ проявляется в том, что в  кредитных кооперативах создается  фонд финансовой взаимопомощи (ФФВП), аккумулирующий в себе все свободные денежные средства, находящиеся на счетах в банках и в кассе кредитного кооператива, направляемые на выдачу (по предварительным заявкам) займов пайщикам.

Система финансового управления ресурсами КПКГ включает в себя подсистему финансового управления формированием  ресурсов и подсистему финансового  управления ресурсов, конечной целью  которого является формирование и эффективное  использование собственных и  привлеченных источников финансовых ресурсов на основе принятия обоснованных решений, обеспечивающих кооперативу устойчивый экономический рост и развитие

В процессе реализации этой цели финансовое управление ресурсами  КПКГ направлено на решение следующих  основных задач:

• формирование достаточного объема и необходимого состава финансовых ресурсов, обеспечивающих заданные темпы развития КПКГ;
• обеспечение постоянной платежеспособности КПКГ за счет поддержания достаточного уровня ликвидности его финансовых ресурсов;
• обеспечение максимальной доходности (рентабельности) используемых финансовых ресурсов при предусматриваемом уровне финансового риска;
• оптимизация оборота финансовых ресурсов;
• обеспечение минимизации финансового риска использования финансовых ресурсов при предусматриваемом уровне их доходности (рентабельности).

Кредиты банков и займы  небанковских организаций целесообразно  использовать, если условия его получения  выгоднее сбережений пайщиков.

 

 

 

 

 

 

3 Перспективы деятельности кредитных кооперативов в России

Кредитный кооператив –  это институт предоставления услуг  гражданам, имеющим общность места  проживания, трудовой деятельности или  иного критерия объединения, и находящийся  в собственности и управлении своих членов (пайщиков). Этот институт является некоммерческой организацией, предоставляющей своим пайщикам надежное и удобное средство для  сбережения денежных накоплений, получения  займов и других финансовых услуг  по разумной цене. Российские кредитные  кооперативы обслуживают преимущественно  своих членов (пайщиков), субъектов  малого предпринимательства, крестьянские (фермерские) хозяйства и владельцев личных подсобных хозяйств.

Доступность банковских услуг  в России остается на низком уровне, что особенно характерно для небольших  городов и, особенно для сельской местности. Существует общее мнение о том, что быстро развивающийся сектор кредитной кооперации успешно повышает уровень доступности финансовых услуг. Однако эта деятельность протекает в плохо отрегулированном пространстве. У отрасли отсутствуют стандарты и нормы, в частности, требования по отчетности, а также отсутствует функция надзора. Даже такие базовые данные, как точное число кредитных кооперативов, размер вкладов или общей суммы активов кредитного кооператива, необходимо собирать из различных источников, да и эти сведения не отличаются точностью.

Учитывая высокие темпы  роста отрасли, Правительство РФ заинтересовано в формировании прочной  базы для ее дальнейшего роста, расширения доступа к финансовым ресурсам и  развития новых, более совершенных  продуктов и услуг для более  высокого уровня удовлетворения возрастающего  спроса через создание кредитных  кооперативов второго (регионального) и третьего (федерального) уровней. Такая помощь будет сочетать в  себе ряд направлений деятельности, нацеленных на:

• формирование соответствующей нормативно-правовой базы и внедрение механизма надзора для обеспечения благоприятных условий развития отрасли, создания информационной базы данных, разработки стандартов, укрепления доверия к системе и защиты вкладов пайщиков кооперативов;
• оказание содействия по формированию потенциала через обучение специалистов на различных уровнях, чтобы они могли соответствовать новым требованиям нормативно-правовой базы, а также будущим возможностям и задачам по управлению процессом роста и предоставления новых продуктов;
• инициирование работы по формированию связей с соответствующими ключевыми институтами или по созданию таких ключевых институтов, как учебные центры, в том числе в регионах, организации страхования вкладов, специализированного аудита, кредитных рейтингов, кредитных бюро и других вспомогательных групп.

В соответствии с государственными прогнозами, в 2012 г. кредитная кооперация будет представлена 6000 кредитными кооперативами (для сравнения: а 2006 г. насчитывалось  только 3000 кооперативов), из них 40 процентов  – сельских. Они будут обслуживать 2,5-3.0 млн. членов и обладать активами на сумму свыше 3 млрд. долл. США.

Отрасль будет представлять собой трехуровневую систему. В  основе будут находиться кредитные  кооперативы, предоставляющие широкий  круг услуг непосредственно своим  пайщикам. Сегодня разграничение  в основном проводится между сельской кредитной кооперацией и потребительской кредитной кооперацией. Однако предполагается, что отрасль постепенно будет продвигаться к системе, институты которой будут подразделяться по профилю рисков. В свою очередь кредитные кооперативы будут обслуживаться кооперативами второго уровня, предоставляющими ряд финансовых услуг (например, управление наличностью или пулом ликвидности, кредитными линиями, пулом рисков) и услуги нефинансового характера (такие, как финансовый учет и отчетность, правовая поддержка, обучение, представительство и, возможно, дополнительный надзор). И третий уровень в системе – кооперативный банк, созданный при участии кооперативов второго уровня (рис.3.3).

 

 

 Финансовые потоки на финансовые услуги (сбор отчетности, мониторгинг  деятельности, обучение)

   Надзор и регулирование

Рис.3.3 Структура системы кредитной кооперации (в долгосрочной перспективе)

Дополнительные служебные  организации будут оказывать  поддержку отрасли в части  обучения, страхования вкладов, специализированного  аудита или проведения кредитного рейтинга. Необходимо отметить следующее: предполагается, что важную роль – особенно в  переходный период – будут играть существующие национальные лиги и союзы. В конечном итоге, часть услуг, которые  предоставляются ими сегодня, будут  интегрированы в сферу деятельности саморегулируемых организаций и  кредитных кооперативов второго  уровня.

Постепенно кредитная  кооперация станет составной частью финансового сектора с соответствующей  нормативно-правовой базой и механизмами  надзора и поэтому сможет предлагать широкий спектр услуг, сопоставимых с тем, что предлагается, например, в Мексике. Со временем в перечень услуг (в дополнение к существующим базовым услугам выдачи займов и прием сбережений) могут войти:

• услуги по расчетам и оплате (например, такие продукты, как прием коммунальных платежей, выдача пенсий, более широкий спектр страховых и других агентских услуг, например, туристических, а также оценки движимого и недвижимого имущества, чеки, электронные переводы, дебитные и кредитные карты, банкоматы и банковское обслуживание по Интернету);
• финансовые продукты (например, рынки краткосрочного капитала, инвестиционные фонды, иностранная валюта, трасты и производные инструменты).

Целью кредитных кооперативов является обеспечение более широкого доступа к финансовым услугам  для лиц, имеющих ограниченный доступ к такого рода услугам, в частности, для субъектов малого предпринимательства  и для граждан, проживающих в  сельской местности и в местностях, отдаленных от крупных финансовых центров. Для достижения данной цели Минфину  России и участникам рынка кредитных  кооперативов необходимо решить следующие  задачи:

1. Создание благоприятных условий для деятельности кредитных кооперативов. Это подразумевает гармонизацию нормативно-правовой среды, обеспечение равных условий для осуществления деятельности всех кредитных кооперативов и привлечение ряда посреднических служб наряду с разработкой норм и стандартов для всех видов деятельности;
2. Обеспечение действенного государственного регулирования через единый Регулятор и укрепление механизма надзора в кредитной кооперации. Будет развит регулятивный (надзорный) потенциал, соответствующий числу категорий кредитных кооперативов, установленных в зависимости от масштаба и видов обязательств и активов, числа пайщиков, отделений, если таковые будут, географического охвата и/или технического потенциала деятельности. В связи с этим кредитным кооперативам, подлежащим контролю, будут предоставлены основные инструменты для осуществления своей деятельности в рамках новой правовой базы, в том числе, обучение финансовым (например, финансовый учет и отчетность, управление активами и обязательствами) и нефинансовым аспектам (например, государственное управление, отчетность);
3. Соответствующее техническое содействие и управленческие информационные системы;
4. Внедрение здоровой практики руководства и повышение уровня прозрачности отрасли кредитной кооперации в целом;
5. Обеспечение отрасли соответствующими квалифицированными кадрами и повышение качества управления кооперативами. Потенциал кредитных кооперативов будет укреплен для расширения охвата и повышения уровня обслуживания пайщиков за счет обучения сотрудников и повышения грамотности пайщиков кооператива в вопросах финансов и руководства, основанного на принципах демократии;
6. Укрепление потенциала организаций второго уровня в целях обеспечения устойчивого обслуживания кредитных кооперативов;
7. Удовлетворение потребностей и ожиданий участников деятельности в рамках кредитной кооперации в части предоставления качественных и доступных внутренних и внешних вспомогательных услуг таких, как информационное содействие, аудит, правовое и техническое содействие и т.д.;
8. Повышение уровня уверенности в кредитной кооперации и осознания ее важности для пайщиков кооперативов и страны в целом; повышение доверия к кредитной кооперации в среде населения, в том числе за счет оказания содействия в формировании системы таких услуг, как защита сбережений для кредитных кооперативов. Будет также начата работа по формированию ряда таких вспомогательных институтов, как региональные учебные центры, службы страхования, кредитные бюро и системы кредитных рейтингов;
9. Повышение качества услуг и расширение перечня услуг, предлагаемых пайщикам в настоящий момент;
10. Оказание содействия в формировании институционального потенциала кредитных кооперативов и в их укреплении путем осуществления различных мер реструктуризации, таких, как слияние, открытие отделений, создание пула ресурсов и т.д.;
11. Укрепление связей кредитных кооперативов с банками и другими финансовыми институтами в соответствии со стратегией развития российского банковского сектора, одной из задач которой является предоставление услуг кредитных кооперативов и микрофинансовых организаций в дополнение к банковским услугам в регионах.