Общество с ограниченной ответственностью Элитторг

 

 

4. ФОРМИРОВАНИЕ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ.

4.1. Определение  плановых цен.

Цпл.=Сед.+Пед.=Сед.*(1+(Р./100)).

Определим плановую цену за единицу товара. Рассмотрим пару видов товара.

Например, возьмем товары из овощного, вино – водочного отделов и отдела гастрономии.

Коньяк черный парус 5*40% 0,5л.

Цпл=350+66,1=416,1*(1+(20/100))=499,32

Колбаса Краковская п/к вес Черкашин

Цпл=250+89,66=339,66*(1+(20/100))=407,59

Киви 1 упаковка Италия

Цпл=30+14,9=44,9*(1+(20/100))=53,88

 

4.2. Определение  плановой выручки от реализации  продукции.

Таблица 11.

Расчет выручки от реализации продукции.

Виды реализуемой продукции	Ед. изм.	Плановая цена за единицу, руб.	Объем продаж, нат. ед.	Выручка от реализации, тыс. руб.
Вино	шт.	90	8	720
Консервы мясо - растительные	шт.	27,7	55	1523,5
Мука	шт.	48,2	264	11299,2
Птица	кг	160	420,36	67257,6
Овощи	кг	50	4846,69	242334,5
Грибы	кг	143	46,88	6703,84
Итого:		518,9	5640,93	329838,64

 

ВР=90*8=720

ВР=27,7*55=1523,5

ВР=42,8*264=11299,2

ВР=160*420,36=67257,6

ВР=50*4846,69=242334,5

ВР=143*46,88=6703,84

 

3. Планирование прибыли.

Таблица 12.

Расчет плановой прибыли.

Показатели	Сумма тыс. руб.
Выручка от реализации.	3894346,8
Себестоимость реализованной продукции.	3000000
Прибыль от реализации.	3894346,8
Прибыль от прочей реализации.	100000
Доходы от внереализационных операций за минусом расходов по этим операциям.	50000
Налоги, относимые на финансовый результат.	30980
Прибыль до налогообложения.	3925326,8
Налог на прибыль.	150200
Чистая прибыль	3894346,8

 

 

5. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН.
1. Планирование потребности в оборотных средствах.

Таблица 13.

Планирование потребности в оборонных средствах.

Элементы оборотных средств	Затраты на производство, т.р.	Однодневный расход, руб.	Норматив запаса, дн.	Норматив на планируемый год, т.р.
Тара	23178,5	772,62	30	278142
Расходы будущих периодов	4969516	5521,68	30	1987804,8
Готовая продукция на складе	10650	287,84	37	127800
Всего:	5003344,5	6582,14	97	2393746,8

 

 

Нбп.=Рнг.+Рпл.-Рс.

Нбп.=56245,16+5978420,23-1065149,39=4969516.

Норму оборотных средств на готовую продукцию посчитаем по трем отделам: вино – водочный, овощной и отдел гастрономии.

Нгп.=q*Тз.

Вино – водочный отдел:

Нгп.=350*25=8750.

Овощной отдел:

Нгп.=30*5=150.

Отдел гастрономии:

Нгп=250*7=1750.

 

2. Баланс доходов и расходов.

Таблица 14.

Баланс доходов и расходов.

Доходы и поступления средств	Сумма, т.р.	Расходы и отчисление средств	Сумма, т.р.
Прибыль	4044346,8	Налог на прибыль	150200
Амортизационные отчисления	1065149,39	Ремонтный фонд	1039785,34
Отчисления в ремонтный фонд	1039785,34	Прирост норматива оборотных средств	2393746,8
Прирост устойчивых пассивов	468000	Инвестиции в основные фонды	0
Арендная плата, полученная предприятием	1368000	Погашение кредита	6700000
Кредит банка	6500000	Дивиденды	56245,16
Ассигнования из бюджета	386000	Резервный фонд	88000
Поступление средств, для НИР	252800	Нераспределенная прибыль	350000
Итого:	15124081,53	Итого:	10777978,3

3. План движения денежных средств.

Таблица 15.

План движения денежных средств.

Показатели	Сумма, т.р.
Денежные средства на начало года	45500809,95
Поступление (приток) денежных средств:
- Выручка от реализации  продукции без НДС	3894346,8
- Кредиты	6500000
- Прирост устойчивых пассивов	468000
- Доходы от прочей реализации	100000
- Доходы от внереализационных операций	50000
- Безвозмездные поступления	0
Всего поступлений (приток)	11012346,8
Платежи на сторону (отток) денежных средств:
- Затраты на производство	0
- Затраты на приобретение  основных средств	2393746,8
- Оплата процентов за  кредит	200000
- Прирост норматива оборотных  средств	2393746,8
- Погашение кредита	6500000
- Уплата налога на прибыль	150200
- Дивиденды	56245,16
- Прочие выплаты	4339085,16
Итого платежей (отток)	37633023,92
Остаток денежных средств на конец периода	18880132,83

 

 

6. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА РЕЗУЛЬТАТОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ.

Таблица 16.

Основные экономические показатели деятельности предприятия по плану 2012 года.

Показатели	Отчет прошлого года	План 2012 года	Отклонения (+,-) плановых показателей от отчетных
Объем производства продукции нат.ед.	1202.65	12745,22	11542,57
Объем продаж, тыс. руб.	6692678,08	44010676,21	37317998,13
Численность персонала, чел.	42	32	-10
Производительность труда руб./чел.	550	400	-150
Средняя з/п, руб./чел.	12500	14500	2000
Прибыль от реализации, тыс. руб.	5392036,78	34683940,84	29291904,06
Чистая прибыль, тыс. руб.	1298115,6	4819792,66	3521677,06
Рентабельность продукции, %	40%	60%	20%

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ.

По данной работе можно сделать вывод, что продукция, которой торгует данное предприятие ООО «Элитторг» пониженного качества. Спрос на эту продукцию упал, так как покупателю уже надоела монотонность. Покупателю нужен ассортимент. Хотя сказать, что у конкурентов таких как «Монетка», «Пятерочка» и «Магнит» есть ассортимент довольно трудно. У конкурентов нет ассортимента товаров, но у них есть низкие цены. Что касается магазина «Купец» по выбору товара, так это то, что даже если и на стеллажах стоит тоже самое, что у конкурентов (без ассортимента) так это все упирается опять же в отпускные цены на товар. Разница ощутима. У нас магазин формата «Универсам», по моему мнению, там должно быть абсолютно все, тогда бы и коммерческий отдел не работал столько над ассортиментной матрицей по форматам магазинов. Все дело в том, что поставщики находятся в неоплатах, поэтому, мы не в состоянии забить магазин товаром. Так же это зависит от работы товароведа, если лицо, выполняющее обязанности товароведа не будет заказывать в магазин товар повышенного качества (товар который пользуется спросом или новинки), то и покупателя не будет, от этого падает товарооборот.

Опять же если улучшать качество обслуживания покупателей, то это уже работа управляющего магазином или даже самого генерального директора, хотя бы через лица выполняющие обязанности управляющего по формату. Допустим, приезжает управляющий по формату на торговую точку и начинает делать замечания по пустым стеллажам в магазине. А где взять товар? Поэтому чтобы добиться успехов в своей деятельности нужно долго и упорно трудиться, вкладывать прибыль в развитие предприятия.

Что касается магазина, который был рассмотрен в данной работе, я считаю, что это не прибыльный магазин. Во – первых, не то торговое место, во – вторых рядом с магазином (через дорогу) находится рынок продуктов питания, где товар первой необходимости можно приобрести за «гроши», в – третьих это г.Полевской, а не Екатеринбург, хотя цены держаться в данном магазине на уровне Екатеринбурга. В Полевском не такие большие заработные платы у людей, которые могут позволить себе сходить в такой магазин.

Единственный плюс у данного магазина – это продукция собственного производства. Торговая точка держится только на продукции собственного производства. У них и ассортимент, и новинки, и стол заказов, также проводятся различные акции.

Я считаю, что рано или поздно компания ООО «Элитторг» обанкротится, или ее выкупит какой-нибудь учредитель и поставит снова на «ноги» с «колен». 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ.