Анализ производительности труда

 

С помощью  таблицы 1.2 можно сделать следующие выводы. Так, за 2009 год товарной продукции произведено на сумму 62404 млн.рублей, что в 2,8 раза больше, чем в 2008 году и на 62,1%. Выручка от реализации данной продукции составила в 2009 году 63861 млн.рублей, что в 2,5 раза больше, чем в 2008 году и на 58,3%.

Прибыль от реализации продукции за отчетный период составила 5882 млн. рублей, а прибыль от реализации достигла суммы равной 8926 млн.рублей, что также превышает уровень предыдущих лет.

Таким образом, наблюдается положительная тенденция  в наращивании производства продукции и ее реализации.

Отрицательным моментом является увеличение себестоимости  реализованной продукции, что в  дальнейшем может привести к уменьшению прибыли на предприятии.

Динамика, состав и структура себестоимости  продукции производственного республиканского унитарного предприятия «Гомельский  вагоноремонтный завод им. М.И.Калинина» представлена в таблице 1.5.2

 

Таблица 1.5.2 -Динамика, состав и структура себестоимости продукции предприятия   за 2008-2009гг.

 

Показатели	Год                                         Темп изменения, %                                                         Отклонение (+,-)
	2009	2010	2010г./2008г.	2010г./2009г.
1. Сырье и материалы: - сумма, млн.р. - удельный вес, %	8893 25,8	12037 22,4	в 2,1 р -6,4	135,3% -3,4
2. Покупные и комплектующие изделия  и полуфабрикаты: - сумма, млн.р. - удельный вес, %	10462 30,3	25308 47,1	в 5,5 р 23,8	в 2,4 р 16,8
3. Работы, выполненные сторонними  организациями: - сумма, млн.р. - удельный вес, %	323 0,9	373 0,7	112,3% -1	115,5% -0,2
4. Топливо: - сумма, млн.р. - удельный вес, %	1097 3,2	2025 3,8	в 2,9 р 0,2	184,6% 0,6
5. Электрическая энергия: - сумма, млн.р. - удельный вес, %	841 2,4	1089 2,0	174,2% -1,2	129,5% -0,4
6. Тепловая энергия: - сумма, млн.р. - удельный вес, %	-	9 0,02	- -
7. Прочие материальные затраты: - сумма, млн.р. - удельный вес, %	106 0,3	139 0,2	в 2,7 р -	131,1% -0,1
8. Расходы на оплату труда: - сумма, млн.р. - удельный вес, %	7397 21,4	7300 13,6	168,8% -8,3	98,7% -7,8
9. Отчисления на социальные нужды: - сумма, млн.р. - удельный вес, %	3185 9,2	2971 5,5	155,2% -4,2	93,3% -3,7
10. Амортизация основных фондов: - сумма, млн.р. - удельный вес, %	697 2,0	527 1,0	124,9% -1,1	75,6% -1,0
11. Прочие затраты: - сумма, млн.р. - удельный вес, %	1523 4,4	1975 3,7	186,3% -1,7	129,7% -0,7
12. Расходы на реализацию: - сумма, млн.р. - удельный вес, %	1198 3,2	492 0,7	32,8 -5,1	41,1 -2,5
13. Полная себестоимость товарной  продукции: - сумма, млн.р. - удельный вес, %	34524 100	53753 100	в 2,7 р -	155,7% -

        

  На основании таблицы 1.5.2 мы видим, что полная себестоимость товарной продукции в 2009 году составила 54245 млн. рублей, что в 2,6 раза больше, чем в 2008 году и на 51,8%. Такое увеличение обусловлено ростом затрат на сырье и материалы, покупные и комплектующие изделия и полуфабрикаты, а также за счет увеличения цен на топливо, электрическую и тепловую энергии.

Однако  следует отметить и положительные моменты – за 2008-2009 гг. в структуре себестоимости товарной продукции снизился удельный вес расходов на оплату труда на  8,3% , значительными темпами произошло уменьшение удельного веса отчислений на социальные нужды на 4,2% и затрат на приобретение сырья и материалов на 6,4%.

Таким образом, политика предприятия направлена на снижение себестоимости продукции  за счет рационального использования  ресурсов.

На коммерческую деятельность организации влияет ее финансовое состояние и платежеспособность, т.е. возможность наличными денежными  ресурсами погашать свои платежные  обязательства. Для  более эффективной  оценки предприятия рассмотрим порядок  формирования прибыли, данные по которой представлены в таблице 1.5.3

 

Таблица 1.5.3- Формирование прибыли  за 2008-2009 гг.

 

Показатели	Год		Темп изменения, % Отклонение (+,-)
	2008	2009	2009/2008	2009/2008
1. Выручка от реализации продукции,  млн.р.	40343	63861	в 2,5 р	158,3%
2. Налоги, уплачиваемые за счет  выручки, млн.р.	10088	14446	в 2,3 р	143,2%
3. Себестоимость реализованной продукции: - сумма, млн.р.	35722	54204	в 2,5 р	151,8%
4. Прибыль от реализации производственной  продукции: - сумма, млн.р.	4292	8926	в 2,7 р	в 2,1 р
5. Прибыль от реализации в других  отраслях: - сумма, млн.р.	19	0	-	-
6. Прибыль от реализации (4+5): - сумма, млн.р.	4311	8926	в 2,7 р	в 2,1 р
7. Прибыль от операционных доходов  и расходов: - сумма, млн.р.	27	-104	-	-
8. Прибыль от внереализационных доходов и расходов: - сумма, млн.р.	-2606	-2940	-	-
9. Прибыль (6+7+8): - сумма, млн.р.	1732	5882	184,7%	в 3,4 р

 

Прибыль за отчетный период составила 8926 млн.рублей, что в 2,7 раза больше, чем за предыдущий период (2008г.). Такое увеличение обусловлено ростом прибыли от реализации, величина которой в 2009 году составила 8926 млн.рублей, что в 2,1 раза больше, чем в 2008 году. Это связано с тем, что предприятие увеличило реализацию товарной продукции на 18482 млн.рублей, или на 51,8% по сравнению с 2008 годом.

С помощью  таблицы 1.5.3 рассмотрим показатели рентабельности производственного республиканского унитарного предприятия «Гомельский вагоноремонтный завод им. М.И.Калинина».

 

 

 

 

Таблица 1.5.3- Показатели  рентабельности предприятия за 2008-2009гг.

 

Показатели	Год		Темп изменения, % Отклонение (+,-)
	2008	2009	2009/2008	2009/2008
1. Итоговая рентабельность, % (9/17*100)	8,3	7,5	-3,3	-0,8
2. Рентабельность продаж, % (10/16*100)	8,5	14,0	0,9	5,5
3. Рентабельность трудовых ресурсов, % : - по прибыли (9/12*100) - по чистой прибыли (11/12*100)	46,5 4,5	59,2 30,8	-1,5 17,1	12,7 6,8
4. Рентабельность капитала, %: - по прибыли (9/13*100) - по чистой прибыли (11/13.1*100)	24,72 4,48	22,66 28,21	-1,46 26,93	-2,06 23,73
5. Рентабельность основного капитала, %: - по прибыли (9/13.1*100) - по чистой прибыли (11/13.1*100)	46,20 4,48	54,18 28,21	11,01 26,93	7,98 23,73
6. Рентабельность оборотного капитала, %: - по прибыли (9/13.2*100) - по чистой прибыли (11/13.2*100)	53,16 5,16	38,96 20,29	-15,69 18,67	-14,20 15,13
7. Рентабельность расходов на реализацию (себестоимость реализованной продукции), % (10/14*100)	12,43	16,60	0,5	4,17

8. Рентабельность экономических ресурсов, % - по прибыли (9/15*100) - по чистой прибыли (11/15*100)	16,14 1,56	16,38 8,53	-0,88 8,02	0,24 6,97
9. Прибыль за отчетный период, млн.р.	4191	5882	2521	1691
10. Прибыль основного вида деятельности (торговли, производства), млн.р.	4292	8926	5661	4634
11. Чистая прибыль, млн.р.	407	3063	2963	2656
12. Фонд заработной платы, млн.р.	9008	9940	4408	932
13. Среднегодовая стоимость капитала 13.1 Основного 13.2 Оборотного	16950           9071 7883	25950   10856 15096	12020     3072 8946	9000     1785 7213
14. Расходы на реализацию (себестоимость), млн.р.	34524	53753	34031	19229
15. Среднегодовая стоимость экономических  ресурсов, млн.р. (12+13)	25958	35890	16428	9932
16. Розничный товарооборот (выручка  от реализации продукции производства), млн.р.	40343	63861	38901	23518
17. Совокупный объем деятельности	50431	78307	47167	27876

            

            По данным таблицы 1.5.3 видно, что совокупный объем деятельности предприятия увеличился на 27876 млн.рублей, или на 55,3%, по сравнению с 2009 годом. Однако, несмотря на значительное увеличение совокупного объема, наблюдается снижение итоговой рентабельности деятельности предприятия, что связано с уменьшение величины прибыли в совокупном объеме.

На предприятии внедрена прогрессивная  система мотивации труда и  менеджмента, включающая: полное взаимодействие между администрацией предприятия  и его сотрудниками, эффективное  сотрудничество отделов между собой; привлечение сотрудников к процессу принятия решений; систему повышения  качественного состава персонала  с ориентацией непрерывного процесса обучения, проведения стажировок, индивидуальных творческих заданий; внутреннюю систему  материальной и моральной заинтересованности в производстве качественной продукции.

В целом по предприятию отмечается положительная тенденция увеличение показателей рентабельности, что  связанно с эффективной деятельностью  предприятия.

На основании вышесказанного можно сделать вывод, что необходимые  условия достижения самоокупаемости  и самофинансирования предприятия  в условиях рынка ориентированы  на производство, потребителя и конкурентов.

2 АНАЛИЗ ТРУДОВЫХ  РЕСУРСОВ И  СИСТЕМЫ ОПЛАТЫ ТРУДА ОРГАНИЗАЦИИ

 

2.1 АНАЛИЗ ОБЕСПЕЧЕННОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ ТРУДОВЫМИ РЕСУРСАМИ, ИХ СОСТАВА И ДВИЖЕНИЯ

 

На первоначальном этапе анализа трудовых ресурсов изучается состав, структура и  динамика численности работников по возрасту, по образовательному уровню,  по половозрастному составу. Сведения о возрасте, квалификации и половозрастному признаку приведены  по административно-управленческому персоналу.

На основании  данных таблицы 2.1.1 проведем анализ состава, структуры и динамики среднесписочной численности работающих по возрастному признаку.

Таблица 2.1.1 -Данные о составе, структуре и динамике численности работников по ПРУП «Гомельский вагоноремонтный завод» им.М.И.Калинина за 2008 – 2009 гг.

Возраст, лет	2008г.		2009г.		Отклонение		Темп роста, %
	кол-во	уд.вес	кол-во	уд.вес	кол-во	уд.вес
1. 18-24	247	13	278	14,87	31	3,46	112,5
2. 25-29	257	13,5	248	13,26	-9	3,46	96,5
3.30 4.31	44 33	2,3 1,73	38 40	2,03 2,14	-6 7	-0,08	86,36 121,21
5. 32-39	287	15,1	271	14,49	-16	-2,69	94,43
6. 40-49	557	29,33	477	25,51	-80	-3,53	85,64
7. 50-54	263	13,85	295	15,78	32	-0,54	112,17
8. 55-59 9.60 и старше	151 60	7,95 3,16	163 60	8,72 3,21	12	-0,08	107,95 100
Итого	1899	100	1870	100	-29	-	98,47