Анализ производственно-хозяйственной деятельности предприятия

 

В таблице 10 приведены показатели роста среднемесячной заработной платы, освобожденные от влияния инфляционных процессов. На основании чего можно сделать вывод, что величина реальной среднемесячной заработной платы в 2012 году выше среднемесячной заработной платы 2011 года.

Анализ темпов роста производительности труда и заработной платы представлен в таблице 11.

 

Таблица  11 – Темпы роста производительности труда и заработной платы

 

 

Показатель	Темп роста, %
	2011 к 2010	2012 к 2011
Темп роста среднемесячной зарплаты	112,96	115,62
Темп роста инфляция	111	109,9
Темп роста з/платы без инфляции	101,8	105,2
Темп роста производительности труда	103,9	114,8
Соотношение темпов роста произв. труда и з/платы	-9,1	-0,82

Рисунок 16  - Динамика темпов роста зарплаты и производительности труда

Из приведенных данных видно, что темп роста среднемесячной заработной платы ниже темпа роста производительности труда, таким образом, соблюдается принцип эффективности работы предприятия.

Следовательно, необходимо наметить меры по повышению производительности труда в ДПМ. Для чего необходимо улучшать условия труда каждого работника, совершенствовать труд рабочих, заменять морально изношенные машины на современные, внедрять передовые методы и рациональные формы организации труда, улучшать годовой фонд рабочего времени за счет снижения уровня травматизма, простоев,  изменить систему мотивации труда работников.

 

2.5 Анализ использования основных фондов

 

Основные фонды подразделяются на фонды производственного и непроизводственного назначения. К фондам производственного назначения относятся: земляное полотно с обустройствами, искусственные сооружения, путевые машины и механизмы, снегоуборочная техника, автотранспортные средства, производственные здания и другие средства, находящиеся на балансе ДПМ.

Основные фонды дирекции непрерывно возрастают: увеличивается парк путевых машин и механизмов.

Особое внимание уделяется изучению динамики и структуры основных средств, так как они занимают большой удельный вес в долгосрочных активах предприятия.

Структура и динамика основных производственных средств – факторы, влияющие на уровень рентабельности и финансовое состояние предприятий. Для предприятий небезразлично, сколько собственных средств вложено в основные фонды.

В таблице 12 представлена динамика основных средств дирекции по стоимости на начало года за период 2010-2012 года.

 

Таблица 12 – Динамика основных средств дирекции, тыс. руб.

Наименование основных средств	2010 год	2011 год	2012 год	Отклонение, %
				2011 г к 2010 г	2012 г к 2011 г	2012 г к 2010 г
Здания	344812	589862	642219	171,1	108,8	186,2
Сооружения	25510	48093	55959	188,5	116,3	219,4
Машины и оборудование	1551282	2182235	2631767	140,7	121,9	169,6
Транспортные средства	173777	244686	298267	140,81	121,9	171,6
Производственный и хозяйственный инвентарь	2108	3671	3005	174,1	81,8	142,6
Всего	2097489	3068547	3631217	146,3	118,3	173,12

 

Динамика основных средств дирекции представлена на рисунке 16.

Рисунок 17 - Динамика роста основных средств за 2010 – 2012 годы

В течение рассматриваемого периода существует рост стоимости основных производственных фондов по всем группам, в т.ч. "Здания", "Сооружения", "Машины и оборудование", "Транспортные средства", "Производственный и хозяйственный инвентарь". В отношении 2012 года к 2010 году рост составил 73,1%, и это обусловлено передачей недвижимого и движимого имущества от служб П, Ш, и внедрением новой техники.

2.5.1 Структура основных производственных фондов

 

Структура основных фондов дирекции представлена в таблице 13.

 

Таблица  13 - Структура основных производственных фондов

 

ОПФ	2010 год		2011 год		2012 год
	Стоимость, тыс.руб.	доля, %	Стоимость, тыс.руб.	доля, %	Стоимость, тыс.руб.	доля, %
Здания	344812	16,4	589862	19,2	642219	18,0
Сооружения и передаточные устройства	25510	1,2	48093	1,6	55959	2,0
Машины и оборудование	1551282	74,0	2182235	71,1	2631767	72,0
Транспортные средства	173777	8,3	244686	7,9	298267	8,0
Инвентарь производственный и хозяйственный	2108	0,1	3671	0,2	3005	0,1
Всего	2097489	100	3068547	100	3631217	100

Рисунок 18 - Структура основных производственных фондов за 2012 год.

Основную часть основных производственных фондов занимают машины  – 72,5%, здания занимают 17,7%, сооружения и передаточные устройства занимают 1,5% транспортные средства – 8,2%, производственный и хозяйственный инвентарь – 0,1%.

 

2.5.2 Анализ показателей движения и состояния ОПФ

 

К показателям движения основных фондов относятся:

• индекс роста Iр – показывает, на сколько увеличилась (уменьшилась) стоимость основных производственных фондов на конец года, рассчитывается по формуле

                          ,                            (9)

где SОПФкг – стоимость ОПФ на конец года, руб.;

      SОПФнг – стоимость ОПФ на начало года, руб.;

 

• коэффициент обновления kобн – показывает как происходит обновление ОПФ, рассчитывается по формуле

                       ,                         (10)

где SОПФп – стоимость поступивших в течении года ОПФ, руб.;

     

• коэффициент выбытия kвыб –  рассчитывается по формуле

 

                      ,                          (11)

где SОПФв – стоимость выбывших в течении года ОПФ, руб.;

 

• коэффициент износа kизн – рассчитывается по формуле

 

                        ,                         (12)

 

где АО – амортизационные отчисления в течении года, руб.;

• коэффициент годности kгодн – показывает долю ОПФ пригодных для использования, рассчитывается по формуле

                                          ,                                  (13)

Динамика показателей движения представлена в таблице 14.

 

Таблица 14 - Динамика показателей движения и состояния ОПФ

 

Показатель	Годы			Темп роста
	2010	2011	2012	2011/10	2012/11	2012/10
Индекс роста	1,46	1,18	1,07	80,8	90,7	73,3
Коэффициент обновления	0,32	0,03	0,06	9,3	200	18,8
Коэффициент выбытия	0,001	0,004	0,001	400	25	100
Коэффициент износа	0,09	0,06	0,05	66,7	83,3	55,6
Коэффициент годности	0,91	0,94	0,95	103,3	101,06	104,4

За 3 года коэффициент износа уменьшился почти в 2 раза, по причине поступления дорогостоящих путевых машин. Происходит постепенное обновление основных фондов.

 

2.5.3 Анализ показателей эффективности использования ОПФ

 

К показателям эффективности использования ОФ относятся:

• фондоотдача – показывает величину доходов, приходящихся на 1 рубль стоимости ОПФ, рассчитывается по формуле

 

                               ,                            (14)

 

• фондовооруженность – показывает количество ОПФ, приходящееся на 1 работающего, рассчитывается по формуле

 

                              ,                     (15)

• фондоёмкость – показывает количество ОПФ, приходящееся на 1 рубль дохода, рассчитывается по формуле

                             ,                 (16)

Показатели эффективного использования ОПФ сведем в таблицу 15.

 

Таблица  15 - Показатели эффективного использования ОПФ

Показатель	Годы			Темп роста
	2010	2011	2012	2011/10	2012/11	2012/10
Фондоотдача	0,008	0,005	0,004	62,5	80	50
Фондовооруженность	1075,7	1576,9	2348,8	147	149	218
Фондоемкость	126,5	199,5	250,0	158	125	198

Рассмотрим, как повлияли на изменение показателей эффективного использования основных фондов их составляющие за период с 2010 по 2012 год.

Изменение фондоотдачи

                 (17)

 (привед.км/руб).

Уменьшение объема работ привело к уменьшению фондоотдачи на 0,0011 единиц.