Автор работы: Пользователь скрыл имя, 11 Ноября 2013 в 21:03, курсовая работа
Цель разработки финансовой политики предприятия – построение эффективной системы управления финансами, направленной на достижение стратегических и тактических целей его деятельности. Целью данной курсовой работы является разработка предложений по совершенствованию финансовой политики конкретного предприятия.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
Провести анализ текущей финансовой политики предприятия;
Сделать вывод о типе финансовой политики предприятия и выбрать критерии финансовой политики на прогнозный период;
Проанализировать текущую производственную программу предприятия и разработать предложения по ее совершенствованию;
Разработать предложения по формированию оборотных активов и источников их финансирования для обеспечения реализации производственной программы в прогнозном периоде с учетом рекомендуемой политики.
Введение 3
Глава 1. Анализ текущей финансовой политики 6
Глава 2. Анализ производственной программы предприятия 12
Глава 3. Рекомендации по формированию оборотных активов и источников их формирования 15
Заключение 25
Список использованных источников 28
Приложения 29
2009 год |
2010 год |
2011 год | ||||
АКТИВ |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
||||||
Нематериальные активы |
2600 |
2500 |
2500 |
3804 |
3804 |
3637 |
Основные средства |
27310 |
29020 |
29020 |
37061 |
37061 |
43959 |
Незавершенное строительство |
8144 |
8500 |
8500 |
12032 |
12032 |
5007 |
Доходные вложения в материальные ценности |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Долгосрочные финансовые вложения |
1 |
1 |
1 |
5 |
5 |
5 |
Отложенные налоговые активы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
ИТОГО по разделу I |
38055 |
40021 |
40021 |
52902 |
52902 |
52608 |
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
0 |
0 |
||||
Запасы |
7264 |
5233 |
5233 |
8851 |
8851 |
6894 |
сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
3280 |
3020 |
3020 |
5253 |
5253 |
3310 |
животные на выращивании и откорме |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
готовая продукция и товары для перепродажи |
1566 |
1064 |
1064 |
2223 |
2223 |
2217 |
товары отгруженные |
1908 |
518 |
518 |
461 |
461 |
453 |
расходы будущих периодов |
510 |
631 |
631 |
914 |
914 |
914 |
прочие запасы и затраты |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
1910 |
2160 |
2160 |
3318 |
3318 |
3395 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
3154 |
4154 |
4154 |
2250 |
2250 |
3020 |
покупатели и заказчики |
3154 |
4154 |
4154 |
2250 |
2250 |
3020 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
5836 |
6743 |
6743 |
12430 |
12430 |
19543 |
покупатели и заказчики |
5836 |
6743 |
6743 |
12430 |
12430 |
19543 |
Краткосрочные финансовые вложения |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
9700 |
Денежные средства |
1 |
1 |
1 |
4157 |
4157 |
92 |
Прочие оборотные активы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | |
ИТОГО по разделу II |
18165 |
18291 |
18291 |
31006 |
31006 |
42644 |
БАЛАНС |
56220 |
58312 |
58312 |
83908 |
83908 |
95252 |
ПАССИВ |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
||||||
Уставный капитал |
15390 |
15390 |
15390 |
15390 |
15390 |
15390 |
Добавочный капитал |
||||||
Резервный капитал |
1659 |
1659 |
1659 |
4895 |
4895 |
4895 |
резервы, образованные в соответствии с законодательством |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
1659 |
1659 |
1659 |
4895 |
4895 |
4895 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
2271 |
3729 |
3729 |
7073 |
7073 |
10963 |
ИТОГО по разделу III |
19320 |
20778 |
20778 |
27358 |
27358 |
31248 |
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
||||||
Займы и кредиты |
938 |
578 |
578 |
0 |
0 |
0 |
Отложенные налоговые |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Прочие долгосрочные обязательства |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
ИТОГО по разделу IV |
938 |
578 |
578 |
0 |
0 |
0 |
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
||||||
Займы и кредиты |
8241 |
10241 |
10241 |
11489 |
11489 |
19344 |
Кредиторская задолженность |
25621 |
23595 |
23595 |
40575 |
40575 |
37727 |
поставщики и подрядчики |
9738 |
11691 |
11691 |
25512 |
25512 |
19086 |
задолженность перед персоналом организации |
2135 |
1120 |
1120 |
1169 |
1169 |
1485 |
задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
3120 |
1440 |
1440 |
1825 |
1825 |
3003 |
задолженность по налогам и сборам |
3487 |
3763 |
3763 |
5063 |
5063 |
7268 |
прочие кредиторы |
7141 |
5581 |
5581 |
7006 |
7006 |
6885 |
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Доходы будущих периодов |
1200 |
1310 |
1310 |
1562 |
1562 |
1074 |
Резервы предстоящих расходов |
900 |
1810 |
1810 |
2924 |
2924 |
5859 |
Прочие краткосрочные |
0 |
0 |
||||
ИТОГО по разделу V |
35962 |
36956 |
36956 |
56550 |
56550 |
64004 |
БАЛАНС |
56 220 |
58 312 |
58 312 |
83 908 |
83 908 |
95 252 |
2009 год |
2010 год |
2011 год | ||||
Наименование показателя |
За аналогичный период предыдущего года |
За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года |
За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года |
За отчетный период |
I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
||||||
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
24275 |
33330 |
33330 |
39826 |
39826 |
48715 |
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
17697 |
27390 |
27390 |
27706 |
27706 |
35824 |
Валовая прибыль |
6578 |
5940 |
5940 |
12120 |
12120 |
12891 |
Коммерческие расходы |
993 |
911 |
911 |
293 |
293 |
462 |
Управленческие расходы |
321 |
356 |
356 |
169 |
169 |
|
Прибыль (убыток) от продаж |
5264 |
4673 |
4673 |
11658 |
11658 |
12429 |
II. Операционные доходы и расходы |
||||||
Проценты к получению |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Проценты к уплате |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Доходы от участия в других организациях |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Прочие операционные доходы |
0 |
360 |
360 |
757 |
757 |
1127 |
Прочие операционные расходы |
1238 |
1129 |
1129 |
3198 |
3198 |
3926 |
III. Внереализационные доходы и расходы |
||||||
Внереализационные доходы |
0 |
97 |
97 |
548 |
548 |
23 |
Внереализационные расходы |
1038 |
2083 |
2083 |
5365 |
5365 |
4534 |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
2988 |
1918 |
1918 |
4400 |
4400 |
5119 |
Отложенные налоговые активы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Отложенные налоговые |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Текущий налог на прибыль |
717 |
460 |
460 |
1056 |
1056 |
1229 |
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
2271 |
1458 |
1458 |
3344 |
3344 |
3890 |
СПРАВОЧНО. |
||||||
Постоянные налоговые |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Базовая прибыль (убыток) на акцию |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Разводненная прибыль (убыток) на акцию |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Приложение 3
Данные о структуре оборотных активов и рекомендуемая политика финансирования оборотных активов (5 вариант)
Доля варьирующей части |
45 |
Доля дебиторской |
18 |
Доля безнадежной дебиторской задолженности, % |
4 |
Тип политики финансирования оборотных активов (см. ниже) |
6 |
6 – КТЛ = 1,2, КОСС = 0,01.
Данные о производственной деятельности ОАО за 2011 г.
1. Доля продукта в выручке от реализации, % Продукт 1 Продукт 2 Продукт 3 Продукт 4 Продукт 5 Продукт 6 Продукт 7 Продукт 8 Продукт 9 Продукт 10 |
100 7 10 9 13 15 11 10 5 15 5 |
2. Доля продукта в себестоимости, % Продукт 1 Продукт 2 Продукт 3 Продукт 4 Продукт 5 Продукт 6 Продукт 7 Продукт 8 Продукт 9 Продукт 10 |
100 10 6 7 15 17 15 8 7 10 5 |
3.
Коэффициент операционного Продукт 1 Продукт 2 Продукт 3 Продукт 4 Продукт 5 Продукт 6 Продукт 7 Продукт 8 Продукт 9 Продукт 10 |
0,8 0,5 0,3 0,2 0,5 0,7 0,3 0,6 0,4 0,1 |
4.
Процент изменения |
34 |