Анализ финансово-хозяйственной деятельности ОАО ''Белгородэнерго''

При анализе использования основных фондов необходимо произвести анализ движения и технического состояния основных фондов, который проводится по данным бухгалтерской отчетности (форма №5). Для этого рассчитывают следующие показатели:

 

1. Коэффициент обновления:

 

Кобн. =1325609 /17936061 = 0,0739 или 7,39 %

 

2. Коэффициент выбытия:

 

Кв = 170483/16780935 = 0,0102 или 1,02 %

 

3. Коэффициент прироста:

 

Кпр = 1155126/16780935 = 0,0688 или 6,88 %

 

4. Коэффициент износа:

 

Кизн. = 9987411/17936061 = 0,5568 или 55,68 %

 

5. Коэффициент годности:

 

Кг =7527380 /16780935 = 0,4432 или 44,32 %

 

На основе выше произведенных расчетов можно сделать следующий вывод: коэффициент обновления значительно выше коэффициента выбытия (0,0739 > 0,0102), что говорит о произведенном обновлении основных фондов и выводе из эксплуатации изношенных (Кизн = 0,5568), но коэффициент прироста невысок (Кпр = 0,0688).

 

Также для обобщающей характеристики эффективности использования основных фондов служат показатели:

Фондоотдача (Фо) – отношение стоимости товарной продукции к среднегодовой стоимости основных производственных фондов:

 

Фо = 4524926/17936061 = 0,2523

Фондоемкость (Фе) - это показатель, определяющий стоимость основных производственных фондов, приходящихся на единицу годового выпуска продукции, т.е. это показатель, обратный фондоотдаче:

Фе =17936061/4524926 = 3,964

 

                     1.7 Анализ организационной структуры  управления

 

Управление деятельностью ОАО «Белгородэнерго» осуществляет Управляющая компания - ОАО "МРСК Центра и Северного Кавказа", созданная в результате реформирования электроэнергетики и объединяющее 21 региональную сетевую компанию (РСК) по территориальному признаку.

Структура ОАО «Белгородэнерго» представляет собой процессно-функциональную структуру управления. Управляющий директор организует работу и эффективное взаимодействие исполнительной дирекции, производственных отделений, отделов, служб, участков и др. структурных подразделений Общества. Решает все вопросы в пределах своей компетенции и делегирует полномочия по выполнению производственно - хозяйственных функций заместителям управляющего директора по направлениям, главному инженеру, помощником управляющего директора в соответствии с Приказом ОАО «Белгородэнерго» «О распределении обязанностей между директорами по направлениям деятельности и помощником управляющего директора по связям с общественностью ОАО «Белгородэнерго».

Взаимодействия между ключевыми операционными подразделениями в рамках осуществляемых бизнес-процессов, виды информационных и отчетных потоков установлены внутренними документами Общества – стандартами, регламентами, положениями, а также внутренними документами структурных подразделений - положениями о структурных подразделениях, должностными инструкциями работников ОАО "Белгородэнерго".

Ключевые операционные подразделения Общества представлены организационной структурой ОАО «Белгородэнерго»

В рамках функционирования процесса «Технологическое присоединение потребителей» взаимодействуют Отдел технологических присоединений и отдел развития сетей Общества, отделы технологических присоединений производственных отделений и районы электрических сетей (РЭС), организуя и контролируя работы по технологическим присоединениям потребителей.

В рамках функционирования процесса «Передача и распределение электроэнергии» взаимодействуют центр управления сетями Общества, отдел транспорта электроэнергии, служба технической эксплуатации оперативно-диспетчерские службы производственных отделений, и районы электрических сетей (РЭС), организуя и контролируя работы по передаче и распределению электрической энергии, а также контролю качества электрической энергии, выполнении плана мероприятий по снижению потерь, обеспечивая проведение сертификации качества электрической энергии.

 

В рамках процесса «Диагностика и ремонтно-эксплуатационное обслуживание электросетевых объектов» служба технической эксплуатации Общества, службы технической эксплуатации производственных отделений, службы изоляции и защиты от перенапряжений производственных отделений взаимодействуют с районами электрических сетей (РЭС) координируя и контролируя организацию технического обслуживания электросетевых объектов, организуя эффективную и безопасную эксплуатацию оборудования, участвуя в организации включения в работу нового оборудования, оборудования после восстановления, реализуя мероприятия по подготовке к ОЗП, паводку, грозовому сезону, осуществляя тепловизионный контроль электрооборудования и линий электропередач, проводя единую техническую политику и организуя преобразования и распределения электрической энергии на подстанциях 35-110 кВ, в распределительных сетях 0,4-10 кВ.

В рамках процесса «Техническое обслуживание устройств релейной защиты и автоматики», а также «Метрологическое обеспечение» центральная служба релейной защиты, автоматики и метрологии Общества взаимодействует со службами релейной защиты и автоматики производственных отделений в рамках обеспечения функционирования и обновления парка устройств РЗА, а также обеспечения метрологического подтверждения средств измерений Общества.

Основной целью деятельности Общества является создание условий для экономического развития Центрально-Черноземного региона России и повышении качества жизни населения путем предоставления качественных услуг по энергоснабжению и жизнеобеспечению потребителей Белгородской области. Качество услуг, предоставляемых Обществом, определяется надежностью и бесперебойностью энергоснабжения с соблюдением всех технических требований и обеспечением высокого уровня обслуживания клиентов.

Одним из основных мероприятий, реализованных в Обществе и позволивших вывести на принципиально новый уровень отношения представителей Общества, а также сбытовой, генерирующей и других компаний с потребителями Общества является создание и успешное функционирование Центров обслуживания клиентов в населенных пунктах Белгородской области.

Также в Обществе внедрена и сертифицирована Система менеджмента качества, внедрена система АСКУЭ (автоматизированная система коммерческого учета электроэнергии), создан Центр управления сетями, проводится модернизация электросетевого хозяйства, что создает надежную основу для развития приоритетных национальных проектов – индивидуального жилищного строительства и развития агропромышленного комплекса.

 

У Общества нет филиалов.

 

У ОАО «Белгородэнерго» есть одно дочернее Общество – ОАО «Белгородэнергосервис».

Организационная структура управления ОАО «Белгородэнерго» представлена на рисунке Степень организации управления предприятием анализируется с помощью коэффициента управляемости, который характеризует степень средней загруженности каждого руководителя с учетом нормы управляемости.

 

Рассчитаем коэффициент управляемости в целом по предприятию по следующей формуле:

 

Купр. = рабочих /управленцев             (1.18)

 

Купр. =1865 /438 = 4 чел.

 

Следовательно, в среднем на одного управленца приходится 3 человека рабочих.

Определим эффективность управленческого труда по такому показателю, как размер выработки на одного работника. Годовая выработка управленческого персонала определяется по формуле:

где Qт.п. – годовой объем товарной продукции, тыс. руб.

 

Чу – среднесписочная численность управленческого персонала, чел.,

Чу =4524926 / 438 = 10330,88 тыс. руб./чел.

 

                      1.8 Анализ производительности труда  и заработной платы 

 

 Анализ труда и заработной  платы дает представление об  эффективности работы предприятия, его обеспеченности трудовыми  ресурсами и степенью их использования. Основные задачи анализа:

- изучение и оценка  обеспеченности предприятия и  его структурных подразделений  персоналом по количественным  и качественным параметрам;

- определение и изучение  показателей текучести кадров;

- выявление резервов более  эффективного использования трудовых  ресурсов.

Анализ обеспеченности предприятия кадрами начинается с изучения состава и структуры работников, а именно каждой категории работников в отдельности, так как различные категории работающих играют разную роль в процессе выпуска продукции. Выявление размеров отклонений в численности по категориям от плана позволяет судить о том, как обеспечено предприятие необходимыми кадрами.

Стабильность состава кадров на предприятии является существенной предпосылкой роста производительности труда и эффективности производства.

 

Таблица 1.8- Исходные данные для анализа производительности трудаПоказатели Ед. измерения 

2010 г.

факт 2011 г.

план факт отклонение в % к плану Отклонение +,- к плану

1 2 3 4 5 6 7

 

Товарная

 

продукция, принятая для

 

исчисления выработки тыс. руб. 2958805 4239026 4524926 106,74 +285900

Среднесписочная численность работников, в т.ч. чел. 2749 2800 2803 100,11 +3

- ППП чел. 2326 2365 2365 100,00 -

- Непромышл. группа чел. 423 435 438 100,69 +3

Среднегодовая выработка продукции на 1 работника ППП тыс. руб. 1272,05 1792,4 1913,29 106,74 +120,89

 

Фонд заработной платы всего персонала,в т.ч.

 

- ППП тыс. руб. 

241875

 

174655 

452140

 

360478 

488470

 

372453 

108,04

 

103,32 

+36330

 

+11975

 

Среднегодовая заработная плата 1-го работника, в т.ч.

 

- ППП тыс. руб. 

87,98

 

75,09 

161,48

 

152,42 

174,27

 

157,49 

107,92

 

103,33 

+12,79

 

+5,07

 

Среднемесячная заработная плата 1-го работника, в т.ч.

 

-ППП тыс. руб. 

7,33

 

6,26 

13,46

 

12,70 

14,52

 

13,12 

107,88

 

103,31 

+1,06

 

+0,42

 

Зарплатоемкость

производимой продукции коп. 8,17 10,66 10,80 101,31 +0,14

Проведя анализ производительности труда, можем заметить, что фактическая численность работников предприятия в 2011 году составила 2803 человека, в том числе ППП – 2365человек, непромышленная группа – 438 человек.

Фактическая численность превысила плановую на 3 человека, причем увеличилось количество непромышленной группы на 3 человека. Среднесписочная численность работников предприятия в 2011 г. по сравнению с 2010 г. возросла на 54 человека, численность ППП – на 39 человек, численность непромышленной группы - на 15 человек.

 

Движение рабочей силы определяется следующими показателями:

 

1. Коэффициент оборота  по приёму персонала:

 

Кпр. = 426 / 2803 = 0,1519 или 15,19 %

 

2. Коэффициент текучести  кадров:

 

Кт = 121 / 2803 = 0,0432 или 4,32 %

 

 Анализ производительности  труда

Показатель производительности труда является важнейшим показателем эффективности работы предприятия, так как характеризует эффективность использования рабочей силы.

Производительность труда – это количество произведённой продукции в единицу времени одним рабочим, которое измеряется как в натуральном, так и в денежном выражении.

Для оценки уровня производительности труда применяют систему обобщающих, частных и вспомогательных показателей. В практике наиболее часто применяемым обобщающим показателем является среднегодовая выработка продукции одним рабочим (ГВ), которую можно представить в виде произведения:

 

ГВ = УД · Д · П · СВ,          (1.22)

 

где УД – удельный вес рабочих в общей численности, %;

 

Д – количество отработанных дней одним рабочим;

 

П – средняя продолжительность рабочего дня, час;

 

СВ – среднечасовая выработка одним рабочим, тыс. руб.

 

Исходные данные для факторного анализа представлены в таблице 1.9.

 

Таблица 1.9 - Исходные данные для факторного анализа Показатели План Факт Отклонение,+/-

1 2 3 4

Объём производства продукции, тыс. руб. 4239026 4524926 +285900

Среднесписочная численность ППП, 2365 2365 -

в т.ч. рабочих (КР) 1800 1865 +65

Удельный вес рабочих в общей численности ППП, % (УД) 76,11 78,86 +2,75

Отработано дней одним рабочим за год (Д) 240 230 -10

Средняя продолжительность рабочего дня, час. (П) 8 7,8 -0,2