Диагностика кризисного состояния предприятия

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 14 Сентября 2012 в 10:22, контрольная работа

Краткое описание

Основная цель финансового анализа – оценка финансового состояния и выявление возможностей повышения эффективности функционирования предприятия.
Основная цель – эффективное управление финансовыми ресурсами предприятия.
Информационная база анализа - бухгалтерская отчетность предприятия, годовая: баланс предприятия – форма № 1, отчет о финансовых результатах – форма № 2.
Составляющие финансового анализа предприятия: общий анализ финансового состояния, анализ финансовой устойчивости, анализ ликвидности баланса, анализ финансовых коэффициентов, анализ рентабельности и деловой активности.

Содержание

1. Введение
2. Краткая характеристика предприятия
3. Качественные факторы и модели определения вероятности банкротства
3.1. Качественная оценка уровня менеджмента предприятия (счет Аргенти)
3.2. Британская методика определения вероятности банкротства
4. Отечественные количественные модели оценки вероятности банкротства предприятий
4.1. Нормативная система оценки вероятности банкротства предприятий
4.2. Модель оценки вероятности банкротства экономического факультета РГУ (Овчинников В.Н., Гладкий А.Д., Хачатрян А.Г.)
4.3. Метод рейтинговой оценки финансового состояния предприятия (Сайфулин Р.С. и Г.Г. Кадыков)
4.4. Модель Иркутской государственной экономической академии (R-модель)
4.5. Шестифакторная математическая модель О.П. Зайцевой
4.6. Двухфакторная модель оценки вероятности банкротства предприятия М.А. Федотовой
4.7. Линейная регрессивная модель, построенная на основе показателей, предложенных ФСФО
5. Зарубежные количественные модели прогнозирования вероятности банкротства предприятий
5.1 Оценка финансового состояния предприятия по показателям У. Бивера
5.2. Модель Альтмана (Z- счет)
5.3. Модель Р. Таффлера и Тишоу
5.4. Модель Лиса
5.5. Модель Фулмера
5.6. Модель Спрингейта
6. Показатели экономической деятельности предприятия, используемые для оценки вероятности банкротства по всем моделям
7. Использование абсолютных показателей при анализе неплатежеспособных предприятий
8. Использование показателей, рекомендуемых ФСФО для полного анализа финансового состояния предприятий
9. Приложения А и Б (Бухгалтерский баланс, Отчет о прибылях и убытках ООО «Оптима»).

Скачать в ZIP архиве (69.50 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Вложенные файлы: 1 файл

КР гладкий.doc

— 344.50 Кб (Скачать файл)

Х1 – капитал и резервы (итог по разделу ПIII, стр. 490),

Х2 – долгосрочные обязательства (итог по разделу ПIV, стр. 590),

Х3, – внеоборотные активы (итог по разделу АI, стр. 190).

Пфк = 12230 +22005 – 9452 = 24783

6. Общая величина основных источников формирования запасов и затрат:

Пви = Х1 + Х2 + Х3 – Х4, где

Пфк – показатель величины основных источников,

Х1 – капитал и резервы (итог по разделу ПIII, стр. 490),

Х2 – долгосрочные обязательства (итог по разделу ПIV, стр. 590),

Х3, – заемные средства (в краткосрочных обязательствах, в разделе ПV, стр. 610).

Х4, – внеоборотные активы (итог по разделу АI, стр. 190).

Пви = 12230 + 22005 +3469 – 9452

Использование показателей, рекомендуемых ФСФО

для полного анализа финансового состояния предприятий

Наименование показателя	Как рассчитывается	Комментарий
Показатели ликвидности
Общий коэффициент покрытия	Отношение текущих активов (оборотных средств) к текущим пассивам (краткосрочным обязательствам)	от 1 до 2	1,08
Коэффициент срочной ликвидности	Отношение денежных средств и краткосрочных ценных бумаг плюс суммы мобилизованных средств в расчетах с дебиторами к краткосрочным обязательствам	1 и выше	1,01
Коэф. ликвидности при мобилизации средств	Отношение материально-производственных запасов и затрат к сумме краткосрочных обязательств	0,5 - 0,7	0,58
Показатели финансовой устойчивости
	Соотношение заемных и собственных средств	меньше 0,7	0,37
Коэф. обеспеченности собственными средствами	Отношение собственных оборотных средств к общей величине оборотных средств предприятия	нижняя граница 0,1	0,08
Коэф. маневренности собственных оборотных средств	Отношение собственных оборотных средств к общей величине собственных средств (собственного капитала) предприятия	0,2 - 0,5	0,29
Интенсивность использования ресурсов
Рентабельность чистых активов по чистой прибыли	Отношение чистой прибыли к средней за период величине чистых активов		0,11
Рентабельность реализованной продукции	отношение прибыли от реализованной продукции к объему затрат на производство реализованной продукции		0,61
Другие показатели рентабельности: фондо-, энерго-,материалоемкости.
Показатели деловой активности
Коэф. оборачиваемости оборотного капитала	Отношение объема чистой выручки от реализации к средней за период величине стоимости материальных оборотных средств, денежных средств и краткосрочных ценных бумаг			0,68
Коэф. оборачиваемости собственного капитала	Отношение чистой выручки от реализации к среднему за период объемы собственного капитала			0,21

Федеральная служба Росси по финансовому оздоровлению и банкротству утвердила новые методические указания по проведению анализа финансового состояния организаций

1. Среднемесячная выручка (К1) равна 1070,8.

2. Доля денежных средств к выручке (К2) составляет 71%.

3. Среднесписочная численность работников (К3) составляет 154.

4. Степень платежеспособности общая (К4) = 3,24.

5. Коэффициент задолженности по кредитам и займам (К5) 7,03.

6. Коэффициент задолженности другим организациям (К6) = 20,8.

7. Коэффициент задолженности фискальной системе (К7) = 35,8.

8. Коэффициент внутреннего долга (К8) = 9,8.

9. Степень платежеспособности по текущим обязательствам (К9) = 3,29.

10. Коэффициент покрытия текущих обязательств оборотными активами (К10) 1,08.

11. Собственный капитал в обороте (К11) = 2778.

12. Доля собственного капитала в оборотных средствах (Коэффициент обеспеченности собственными средствами) (К12) =0,08 (8%).

13. Коэффициент автономии (финансовая независимость) (К13) = 0,27.

14. Коэффициент обеспеченности оборотными средствами (К14) = 32,9.

15. Коэффициент оборотных средств в производстве (К15) = 17,6.

16. Коэффициент оборотных средств в расчетах (К16) = 6,9.

17. Рентабельность оборотного капитала (К17) 0,03.

18. Рентабельность продаж (К18) = 0,17.

19. Среднемесячная выработка на одного работника (К19) = 6,95.

20. Эффективность внеоборотного капитала (фондоотдача) (К20) = 0,11.

21. Коэффициент инвестиционной активности (К21) = 0,39.

Коэффициент исполнения текущих обязательств перед федеральным бюджетом (К22) бюджетом субъекта РФ (К23), местным бюджетом (К24), а также перед государственными внебюджетными фондами (К25) и Пенсионным фондом РФ (К26) вычисляются как отношение величины уплаченных налогов (взносов) к величине начисленных налогов (взносов) за тот же отчетный период.

ПРИЛОЖЕНИЕ А

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

на 31 декабря 2010г.

			КОДЫ
Форма №1 по ОКУД			0710001
Дата (год, месяц, число)
Организация _______________ООО Оптима_______________________________ по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН
Вид деятельности __________торгово-закупочная, торгово-сбытовая_________ по ОКДП
Организационно-правовая форма (форма собственности) _________Общество с ограниченной ответственностью______________ по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения ____________________________________________________ по ОКЕИ
Местонахождения (адрес) _______________________________________________________
АКТИВ	Код строки	На нач.года		На кон.года
I. Внеоборотные активы
Нематериальные активы	110	-		-
Основные средства	120	3632		6134
Прочие внеоборотные активы	150	3308		3318
ИТОГО по разделу I	190	6940		9452
II. Оборотные активы
Запасы, в том числе:	210	13962		18813
- сырье, материалы и другие аналогичные ценности	211	3898		7837
- затраты в незавершенном производстве	213	3348		3640
- готовая продукция и товары для перепродажи	214	3386		3896
- расходы будущих периодов	216	3330		3440
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220	3447		3954
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты), в том числе	240	3385		3737
- покупатели и заказчики	241	3379		3736
Краткосрочные финансовые вложения	250	3395		3395
Денежные средства	260	4136		5305
ИТОГО по разделу II	290	28325		35204
БАЛАНС	300	35265		44656
ПАССИВ	Код строки	На нач.года		На кон.года
III. Капитал и резервы
Уставной капитал	410	3450		5250
Нераспределенная прибыль	470	4056		6980
ИТОГО по разделу III	490	7506		12230
V. Краткосрочные обязательства
Заемные средства	610	3589		3469
Кредиторская задолженность, в том числе:	620	17476		22257
- поставщики и подрядчики	621	4183		7589
- задолженность перед персоналом организации	624	3350		3764
- задолженность перед государственными внебюджетными фондами	625	3319		3584
- задолженность перед бюджетом	626	3320		4116
- прочие кредиторы	628	3304		3304
Доходы будущих периодов	640	3394		3340
Резервы предстоящих расходов	650	3300		3360
ИТОГО по разделу V	690	27759		32426
БАЛАНС	700	35265		44656

ПРИЛОЖЕНИЕ Б

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

за декабрь 2010 г.

			КОДЫ
Форма №2 по ОКУД			0710001
Дата (год, месяц, число)
Организация _______________ООО Оптима_______________________________ по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН
Вид деятельности __________торгово-закупочная, торгово-сбытовая_________ по ОКДП
Организационно-правовая форма (форма собственности) _________Общество с ограниченной ответственностью______________ по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения ____________________________________________________ по ОКЕИ			384/385
Наименование показателя	Код строки	За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года
Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Выручка (нетто) от продажи продукции (работ, услуг)	010	18702	12849
Себестоимость проданных товаров (работ, услуг)	020	14472	10615
Валовая прибыль	029	4230	2234
Коммерческие расходы	030	-	-
Управленческие расходы	040	-	-
Прибыль (убыток) от продаж	050	4230	2234
Прочие доходы и расходы
Проценты к получению	060	-	-
Проценты к уплате	070	662	666
Доходы от участия в других организациях	080	-	-
Прочие доходы	090	-	-
Прочие расходы	100	716	870
Прибыль (убыток) до налогообложения	140	2852	698
Отложенные налоговые активы	141	-	-
Отложенные налоговые обязательства	142	-	-
Текущий налог на прибыль	150	570,4	139,6
Чистая прибыль (убыток отчетного периода)	190	2281,6	558,4
СПРАВОЧНО
Постоянные налоговые обязательства (активы)	200	-	-
Базовая прибыль (убыток) на акцию		-	-
Разводненная прибыль (убыток) на акцию		-	-

Информация о работе Диагностика кризисного состояния предприятия