Бізнес-план виробництва йогурту плодово-ягідного

 

Паспорт якості на вид продукції

 

ПАСПОРТ ЯКОСТІ №___

«Йогурт плодіво - ягідний»

(Сертифікат відповідності  Міністерства охорони здоров’я  України 

№260 від 22.06.09р.)

 

Номер партії____________________

Дата та час виробництва _______________

Дата та час пакування _______________

Вид пакування: поліетиленові  пляшки

Маса кожної пляшки: 400г

Шифр	Найменування показника	Відповідність показника вимогам ДСТУ
1.	Органолептика
2.	Масова частка жиру, %, не менше
3.	Кислотність, 0T, не більше
4.	Масова частка сухих речовин, %
5.	Температура при випуску  з підприємства, 0С, не більше
6.	Термін придатності

 

Висновок

 

 

Оператор____________________(підпис)

Начальник цеху ___________________(підпис)

 

Калькуляція розраховується терміном на 1 рік.

Основні фонди  підприємства:

№ п/п	Основні фонди	Повна початкова вартість, грн	Норма амортизації  На, %
1	Пастеризаційно-охолоджувальна установка	200 000	20
2	Гомогенізатор	100 000	20
3	Ємності	250 000	20
4	Автомат для розливу продукту в пакети	1 250 000	20
5	Інше обладнання	1 000 000	20
6	Транспортні засоби	300 000	20
7	Виробничий інвентар	10 000	20
9	Господарський інвентар	1 000	100
Всього: 2 931 000

 

Отже, амортизаційні відрахування за рік складають:

А = ∑Ф_п.п·Н_а = 200 000·0,2 + 100 000·0,2 + 250 000·0,2 + 1 250 000·0,2 + 1 000 000·0,2 + 300 000·0,2 + 10 000·0,2 + 1 000 = 623 000 (грн/рік)

 

      Оборотні фонди підприємства:

1. Сировина

Найменування	Норма витрат    на 1т	Витрати, т/рік	Ціна, грн/т	Річна вартість, грн/рік
Молоко незбиране 3,5%	0,640	967,68	2300	2 225 664
Молоко збиране	0,245	370,44	900	333 396
Молоко сухе збиране	0,047	71,064	15000	1 065 960
Закваска на збираному  молоці	0,051	77,112	900	69 400,8
Сироп плодово-ягідний	0,101	152,712	7000	1 068 984
Всього = 4 763 404,8 грн / рік

2. Оренда приміщення – 300 000 грн/рік;
3. Тара для готової продукції – 100 000 грн/рік;
4. Пакувальні матеріали – 100 000 грн/рік;
5. Електроенергія – 100 000 грн/рік;
6. Загальнозаводські витрати – 400 000 грн/рік;
7. Інші невиробничі витрати – 200 000 грн/рік.

Отже, сума всіх оборотних  фондів, що використовуються на даному виробництві:

Об.Ф. = 4 763 404,8 +300 000 + 100 000 + 100 000 + 100 000 + 400 000 + +200 000= 5 963 404,8 (грн/рік)

Заробітна плата:

Посада	Чисельність	Заробітна плата
Директор (а)	1	10000
Секректар (а)	1	5000
Головний бухгалтер (а)	1	6000
Головний технолог (а)	1	6000
Начальник лабораторії (а)	1	6000
Бухгалтер (а)	1	5000
Начальник складів (а)	1	6000
Вантажник (в)	3	4000
Інженер (в)	3	5000
Прибиральник (в)	3	4000
Технолог (в)	3	6000
Лаборант (в)	3	5000
Всього		116000

 

Річний  фонд заробітної плати на підприємстві: 

116 000 · 12 = 1 392 000 (грн/рік)

Заробітна плата (ЗП) адміністративного  персоналу (а) становить:

ЗП_ад.п. = 528 000 грн/рік

Заробітна плата (ЗП) виробничого  персоналу (в) становить:

ЗП_в.п. = 864 000 грн/рік

Нарахування на ЗП_ад.п в розмірі 37 % становлять 195 360 грн/рік.

Нарахування на ЗП_в.п в розмірі 37 % становлять 319 680 грн/рік.

Загальні нарахування на заробітну плату:

0,37 · 1 392 000 = 515 040 (грн/рік)

Розрахунки:  1 392 000 + 515 040 = 1 907 040 (грн/рік)

 

Калькуляція за статтями

Калькуляція річного  випуску
Назва	Сума, грн
Прямі витрати
Амортизація	623 000
Сировина	4 763 404,8
Тара для готової продукції	100 000
Пакувальні матеріали	100 000
Електроенергія	100 000
Заробітна плата	1 392 000
Нарахування на зарплату	515 040
Непрямі витрати
Оренда приміщення	300 000
Загальнозаводські витрати	400 000
Інші невиробничі витрати	200 000
Всього: 8 493 444,8 грн / рік

Розрахунок  техніко-економічних показників

Запланована ринкова ціна одиниці продукції складає 7 грн/од.

Отже, річний випуск продукції  в грошовому еквіваленті складає:

В = Ц·В_пр = 7 · 3 780 000 = 26 460 000 (грн/рік)

Середньорічний  виробіток робітника:

ПП_с.р = В_пр/ Ч_сп = 3 780 000 / 22 = 171 818,2 (од./ос)

Оборотний капітал:

Об.К. = Розрахунки + Об.Ф. = 1 907 040 + 5 963 404,8= 7 870 445 (грн/рік)

Капіталовкладення:

• всього: К = ОФ + Об.К. = 2 931 000 + 7 870 445 = 10 801 445 (грн)
• на одиницю продукції: К/В_пр = 10 801 445 / 3 780 000 = 2,86 (грн/од)

Повна собівартість продукції:

• всього: С = А + Об.К = 623 000 + 7 870 445 = 8 493 445 (грн)
• на одиницю продукції: С/В_пр = 8 493 445 / 3 780 000 = 2,25 (грн/од)

Фондовіддача  виробничих фондів:

ФВ = В/ОФ = 26 460 000 / 2 931 000 = 9 (грн продукції / грн ОФ)

Фондоємність:

ФЄ = 1/ФВ = 1 / 9 = 0,1 (грн ОФ / грн продукції)

Прибуток:

• балансовий: П_б = Ц – С = 26 460 000 – 8 493 445 = 17 966 555 (грн/рік)
• економічний (ставка податку на прибуток підприємств 16 %):

П_е = 0,84· П_б = 15 091 906 грн/рік

• відносний на одиницю продукції:

П_б/В_пр = 17 966 555 / 3 780 000 = 4,75 (грн/од)

Рентабельність:

R = 100% ·П/С = 100 · 17 966 555 / 8 493 445 = 211,5 %

Період повернення капіталовкладень:

Т_пов = К/П = 10 801 445 / 17 966 555 = 0,6 (року) (близько 7 місяців)

Коефіцієнт  економічної ефективності:

Е = П/К = 17 966 555 / 10 801 445= 1,66

Показник	Значення
Річний випуск продукції, В	3 780 000 од
Чисельність персоналу за списком	Чсп = 22 особи
Капіталовкладення, грн	К = 10 801 445 грн
Загальна собівартість продукції, грн/рік	С = 8 493 445
Собівартість одиниці  продукції, грн	Сод = 2,25
Ринкова вартість продукції, грн./рік	В = 26 460 000
Ціна за одиницю продукції, грн	Ц = 7
Балансовий прибуток, грн./рік	Пб = 17 966 555
Рентабельність продукту, %	Р = 211,5
Термін повернення капіталовкладень, року	Ток = 0,6
Коефіцієнт економічної  ефективності	Е = 1,66
Вартість виробничих фондів: ОФ ОбФ	2 931 000 грн 5 963 404,8 грн/рік
Фондовіддача виробничих фондів, грн./грн	ФВ = 9
Фондовіддача продукції, грн./грн	ФЄ = 0,1

 

 

 

 

8 ОРГАНІЗАЦІЙНИЙ ПЛАН

 

Схема організаційної структури  підприємства:

Тип організаційної структури  управління – лінійна. Кожен підлеглий  має лише одного керівника, який і  виконує всі адміністративні  і спеціальні функції в відповідності  структурному підрозділу. Перевагою  організаційної структури управління лінійного типу являється: чіткість взаємовідносин, однозначність команди, оперативність підготовки і реалізація управлінських рішень, надійний контроль. Але керівник при цьому повинен  бути висококваліфікованим універсалом, здатен вирішувати будь-які питання  виробництва і питання підлеглих.

Посадові  обов’язки.

Директор:

• визначення основних напрямків розвитку бізнесу і стратегічного розвитку підприємства;
• розробка перспективних планів розширення підприємства;
• складання бізнес-планів і інвестиційних проектів;
• залучення інвесторів;
• дослідження ринку;
• визначення програми пошуку нових партнерів і клієнтів;
• організація розрахунків ефективності від реалізації проектів розвитку;
• розробка методів по швидкому реагуванні на кризові ситуації.

Головний бухгалтер:

• ведення бухгалтерського обліку майна, господарчих операцій (облік основних засобів, товарно-матеріальних цінностей, витрат на виробництво, реалізацію продукції, результатів господарсько-фінансової діяльності, розрахунки з постачальниками і замовниками, і т.д.);
• розпорядження на вивантаження сировини і на завантаження вже готової продукції (транспорті умови).

Начальник лабораторії:

• організовує проведення хімічних аналізів, фізико-хімічних, механічних випробувань та інших досліджень з метою забезпечення лабораторного контролю відповідності якості сировини, матеріалів, напівфабрикатів і готової продукції чинним стандартам, технічним умовам і вимогам екологічної безпеки;
• очолює роботу з розроблення і впровадження у виробництво нових методів лабораторного контролю, а також удосконалення існуючих методів;
• бере участь у випробуваннях нових і модифікованих зразків продукції, а також узгодженні технічної документації на цю продукцію з метою забезпечення умов для ефективного контролю її якості;
• бере участь у роботі з підготовки продукції до державної атестації і сертифікації;
• готує пропозиції з поліпшення організації робіт з контролю виробництва з метою скорочення затрат праці на їх проведення, а також удосконалення нормативно-технічної документації, яка установлює вимоги до якості продукції;
• розроблює методики та інструкції з поточного контролю виробництва, у тому числі з експрес-аналізів на робочих місцях, здійснює контроль за правильним і точним їх виконанням працівниками лабораторії;
• організовує нагляд за станом і роботою контрольно-вимірювальної апаратури, забезпечує своєчасне подання її на періодичну державну повірку;
• здійснює контроль за станом лабораторного устаткування і робочих місць працівників лабораторії, їх відповідності вимогам норм охорони праці та вживає заходів щодо усунення існуючих недоліків;
• організовує чітке ведення лабораторних журналів і своєчасне оформлення результатів аналізів та випробувань;
• керує робітниками лабораторії.