Бизнес-план создания предприятия

Представим  полученные данные по себестоимости  изделий в таблице.

Таблица 5 –  Себестоимость изделий по базовому и плановому годам.

Наименование  статьи калькуляции	Изделие 1		Изделие 2
	Базовый год	Плановый год	Базовый год	Плановый год
Основная заработная плата	44200	36833,3	51198,3	42665,3
Дополнительная  заработная плата	8840	7366,7	10239,7	8533,1
Отчисления  в страховые фонды	15912	13260	18431,4	15359,5
Материальные  затраты	109026,7	90310,3	179194,1	148432,6
Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования	33750	28125	41400	34500
Общепроизводственные  затраты	35360	36096,6	40958,6	41812
Общехозяйственные затраты	44200	35728,3	51198,3	41385,3
Общая производственная себестоимость	291288,7	247720,2	392620,4	332687,8
Коммерческие  расходы	7282,2	9908,8	9815,5	13307,5
Полная себестоимость	298570,9	257629	402435,9	345995,3

 

 

4 Основные технико-экономические показатели проекта.

4.1 Расчет прибыли предприятия.

П₁ = (Ц₁ / 1.18) - С_п,

П_ч = 0.8 × П₁,

Ц₁ – розничная цена изделия, р.

(Ц₁ / 1.18) – оптовая цена изделия, р.

С_п – полная себестоимость изделия, р.

П_ч – чистая прибыль.

Розничная цена изделий:

- нож пластинчатый – 410000р.,

- пресс для блоков – 630000р.

 

Рассчитаем  прибыль от продажи ножа пластинчатого в базовом году.

П₁ = (410000 / 1.18) – 298570,9 = 48886,7 р.

Рассчитаем  прибыль от продажи пресса для  блоков в базовом году.

П₂ = (630000 / 1.18) – 402435,9 = 131462,4 р.

Рассчитаем  прибыль от продажи ножа пластинчатого  в плановом году.

П₁ = (410000 / 1.18) – 257629 = 89828,6 р.

Рассчитаем  прибыль от продажи пресса для  блоков в плановом году.

П₂ = (630000 / 1.18) – 345995,3 = 187903 р.

 

Рассчитаем чистую прибыль от продажи ножа пластинчатого в базовом году.

П_ч = 0.8 × 48886,7  = 39109,4 р.

Рассчитаем  чистую прибыль от продажи пресса для блоков в базовом году.

П_ч = 0.8 × 131462,4 = 105169,9 р.

Рассчитаем  чистую прибыль от продажи ножа пластинчатого  в плановом году.

П_ч = 0.8 × 89828,6 = 71862,9 р.

Рассчитаем  чистую прибыль от продажи пресса для блоков в плановом году.

П_ч = 0.8 × 187903 = 150322,4 р.

 

Рассчитаем  прибыль по предприятию в базовом  году.

П_пред = П₁ × N₁ + П₂ × N₂

П_пред = 48886,7 × 120 + 131462,4 × 150 = 25585764 р.

Рассчитаем  прибыль по предприятию в плановом году.

П_пред = 89828,6 × 144 + 187903 × 180 = 46757858,4 р.

 

Рассчитаем  чистую прибыль по предприятию в  базовом году.

П _ч.пред = П_ч × N₁ + П_ч × N₂

П _ч.пред = 39109,4 × 120 + 105169,9 × 150 = 20468613 р.

Рассчитаем  чистую прибыль по предприятию в  плановом году.

П _ч.пред = 71862,9 × 144 + 150322,4 × 180 = 37406289,6 р.

4.2 Расчет фондоотдачи

Ф_о = ВР / К,

ВР – выручка  от реализации продукции,

ВР = Ц₁ × N₁ + Ц₂ × N₂

К – капитальные  вложения

Рассчитаем  фондоотдачу в базовом году.

ВР = 410000 × 120 + 630000 × 150 = 143700000 р.

Ф_о = 143700000 /33194000 = 4,32 р/р

Рассчитаем  фондоотдачу в плановом году.

ВР = 410000 × 144 + 630000 × 180 = 172440000 р.

Ф_о = 172440000 / 33194000 = 5,2 р/р

 

4.3 Расчет фондоемкости

Ф_е = К / ВР,

Рассчитаем  фондоемкость в базовом году.

Ф_е =  33194000 / 143700000= 0,23  р/р

Рассчитаем  фондоемкость в плановом году.

Ф_е =  33194000 / 172440000 = 0,195 р/р

 

4.4 Расчет фондовооруженности

Ф_в = К / Ч_ппп

Ф_в = 33194000 / 379 = 87583 р/чел.

 

4.5 Расчет рентабельности изделий

 

R₁ = (П₁ / С_полн1) × 100%

Рассчитаем  рентабельность ножа пластинчатого  в базовом году

R₁ = (48886,7 / 298570,9) × 100% = 16,37 %

Рассчитаем  рентабельность пресса для блоков в  базовом году

R₂ = (131462,4 / 402435,9) × 100% = 32,6 %

Рассчитаем  рентабельность ножа пластинчатого  в плановом году

R₁ = (89828,6 / 257629) × 100% = 34,8 %

Рассчитаем  рентабельность пресса для блоков в  плановом году

R₂ = (187903 / 345995,3) × 100% = 54,3 %

 

 

5 Расчет оценки эффективности проекта.

5.1 Расчет срока окупаемости

Т = К / П_ч.пред

К – капитальные  вложения

П_ч – чистая прибыль

Т = 33194000 / 20468613 = 1,62 года

 

5.2 Расчет чистого дисконтного дохода.

ЧДД = П_{ч.пред баз} × (1 / (1 + r)) + П_{ч.пред план} × (1 / (1 + r) ²) – К

ЧДД = 20468613 ×(1 / (1 + 0.1))+ 37406289,6 ×(1 \ (1 + 0.1)²) – 33194000 = 15152782,9 р.

 

5.3 Расчет индекса доходности

ИД = (1 \ К) × (П_{ч.пред баз} × (1 / (1 + r)) + П_{ч.пред план} × (1 / (1 + r) ²))

ИД = (1 \ 33194000) ×( 20468613 ×(1 \ (1 + 0.1))+ 37406289,6 ×(1 \ (1 + 0.1)²) = 1,45

 

5.4 Расчет точки безубыточности

Q_без = F / (Ц – V)

F – постоянные затраты

Ц – цена

V – переменные затраты

V = М + ЗП_осн. + ЗП_доп. + О

F = (С_полн – V) ×  N

 

Рассчитаем  точку безубыточности производства ножа пластинчатого в базовом  году.

V = 109026,7 + 44200 + 8840 + 15912 = 177978,7 р.

F = (298570,9 – 177978,7) × 120 = 14471064 р.

Q_без = 14471064 / (410000 – 177978) = 62 штуки

 

Рассчитаем  порог рентабельности (Е)

Е = F / (1 – (V / Ц))

Е = 14471064 / (1 – (177978,7 / 410000)) = 25387831,5 р.

 ВР

затраты V

прибыль       Е 

 

                                 ЗФП F

60         120 Q,шт.

 

Рисунок 1 –  График точки безубыточности производства ножа пластинчатого в базовом  году.

Рассчитаем  точку безубыточности производства пресса для блоков в базовом году.

V = 179194,1 + 51198,3 + 10239,7 + 18431,4= 259063,5 р.

F = (402435,9 – 259063,5) × 150 = 21505860 р.

Q_без = 21505860 / (630000 – 259063,5) = 57 штук

Рассчитаем  порог рентабельности (Е)

Е = F / (1 – (V / Ц))

Е = 21505860 / (1 – (259063,5 / 630000)) = 35843100 р.

 

затраты V

прибыль       Е 

 

                                 ЗФП F

63         150 Q,шт

Рисунок 2 –  График точки безубыточности производства пресса для блоков в базовом году.

 

Рассчитаем  точку безубыточности производства ножа пластинчатого в плановом году.

V = 90310,3 + 36833,3 + 7366,7 + 13260 = 147770 р.

F = (257629 – 147770,3) × 144 = 15819652,8 р.

Q_без = 15819652,8/ (410000 – 14770,3) = 40 штук

Рассчитаем  порог рентабельности (Е)

Е = F / (1 – (V / Ц))

Е = 15819652,8 / (1 – (147770,3 / 410000)) = 24718207,5 р.

 

затраты V

прибыль       Е 

 

                                 ЗФП F

        39     144 Q,шт

 

Рисунок 3 –  График точки безубыточности производства ножа пластинчатого  в плановом году.

 

Рассчитаем  точку безубыточности производства пресса для блоков в плановом году.

V = 148432,6 + 42665,3 + 8533,1 + 15359,5 = 214990,5 р.

F = (345995,3 – 214990,5) × 180= 23580864 р.

Q_без =23580864 / (630000 – 214990,5) = 57 штук

Рассчитаем  порог рентабельности (Е)

Е = F / (1 – (V / Ц))

Е = 23580864 / (1 – (214990,5 / 630000)) = 35728581,8 р.

 

 

затраты V

прибыль       Е 

 

                                 ЗФП F

       61     180 Q,шт

 

 

Рисунок 4 –  График точки безубыточности производства пресса для блоков в плановом году

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6. Сводная таблица технико-экономических показателей

 

Таблица 6 –  Сводные технико-экономические показатели.

№	Показатели	Базовый год		Плановый год		Изменения, %
		Нож пластинчатый	Пресс для блоков	Нож пластинчатый	Пресс для блоков	Нож пластинчатый	Пресс для блоков
1	Объем капитальных  вложений, т.р.	33194		-		-
2	Выручка от реализации, т.р.	50400	90000	60480	103680	120	120
	Объем производства, шт.	120	150	144	180	120	120
3	Численность ППП, чел. в том числе:	379		379		0
	Чопр Чвсп Читр и сл. Чпроч	235 84 53 8		235 84 53 8		0 0 0 0
4	Себестоимость изделия, т.р.	298,6	402,4	257,6	346	13,7	14
5	Прибыль, т.р.	48,886	131,462	89,828	187,903	71	53
	Прибыль общая, т.р.	22789,161		43401,934		90,5
6	Чистая прибыль, т.р.	39,109	105,169	71,862	150,322	114,2		53,2
	Чистая прибыль  общая, т.р.	17129,994		34721,546		102,7
7	Рентабельность, %	19,21	26,35	38,16	46,96	98,6	55,4
8	Фондоотдача, р./р.	4,32		5,2		20
9	Фондоемкость, р./р.	0,23		0,195		16,5
10	Фондовооруженность, т.р./чел.	87,583				0
11	Срок окупаемости, год	1,6		1,6		0
12	Чистый дисконтный доход, т.р.	15152,78				0
13	Индекс доходности	1,45				0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Проведя структурный  анализ бизнес-плана создания предприятия  по производству двух видов продукции: ножа пластинчатого и пресса для  блоков, можно сделать следующие  выводы.

Срок окупаемости  проекта составляет 1,6 года. Это означает что в течении этого времени предприятие планирует полностью покрыть капитальные вложения.

Положительное значение чистого дисконтированного  дохода, который составляет 15152782,9 рублей, говорит о том, что стоимость  вложенного капитала возрастет именно на эту сумму в результате реализации проекта.

Индекс доходности больше единицы, следовательно, инвестиции в данный проект рентабельны и  приемлемы в соответствии с выбранной  ставкой дисконтирования.

Точка безубыточности определяет, каким должен быть объем  продаж для того, чтобы предприятие могло покрыть все свои расходы, не получая прибыли. Анализируя данные нашего предприятия можно сказать, что половина объема продаж покрывает расходы не принося прибыли, причем в плановом году планируется снижение точки безубыточности на 3 % при производстве пресса для блоков и на 35% при производстве ножа пластинчатого.

В плановом году планируется увеличение выручки  от реализации на 20% за счет увеличения объемов продаж.

Себестоимость изделий планируется снизить  на 13,7 % - ножа пластинчатого и на 14% - пресса для блоков, так же в связи с увеличением объема продаж.

Таким образом, прибыль предприятия в плановом году возрастет на 90,5%, и чистая прибыль  также – на 102,7%.

Высокие показатели рентабельности говорят о том, что каждый рубль вложенных средств покрывается выручкой и приносит хорошую прибыль от реализации данных видов продукции. При чем, в плановом году планируется увеличение рентабельности ножа пластинчатого на 98,6% % и увеличение рентабельности пресса для блоков на 55,4 %.

Анализируя  стоимостные показатели можно сделать  выводы, что в плановом году планируется  увеличение фондоотдачи на 20 % и уменьшение фондоемкости на 16,5%, что приведет к  увеличению стоимости рубля реализованной  продукции к рублю вложенного капитала.

И так, подводя  итоги, можно сказать, что предприятие  развивается успешно.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

 

• Бизнес-план – основа успеха. / Москва: Машиностроение, 1993.
• Буханов М. И. планирование на предприятии. / Москва: изд. Инфра- 
  М, 2010.
• Жариков В.Д., Жариков Р.В. Планирование на предприятии.  Методические разработки / Тамбов: ТГТУ, 1998. – 14 с.
• Джакубола Т.Н. Бизнес-план: расчеты по шагам. Изд. Финансы и статистика, 2009. – 90 с.
• Дрогомирецкий И.И. Планирование на предприятии. Конспект лекций. / Москва: изд. ЮРАЙТ, 2010. – 140 с.
• Дубровин И.А. Бизнес-планирование. Изд. Дошков и Ко, эл.учебник, 2011. – 432 с.
• Жариков В.Д. Планирование и прогнозирование на предприятии. / Тамбов, МИНС, 2003.
• Ильин А.И. Планирование на предприятии. / Минск. ООО «Новое знание», 2002.
• Сборник бизнес-планов под редакцией В.М.Попова. / Москва, Финансы и статистика, 1997.
• Уткин Э.А. Бизнес-план. Организация и планирование предпринимательской деятельности. —  М.: Ассоциация авторов и издателей «Тандем». ЭКМОС, 2003.