Бизнес-план строительной организации

8,31

1430084

,75

286016

9,49

514830

5,08

572033

8,98

2745762

7,12

686440

6,78

6864406

,78

686440

6,78

686440

6,78

5718050

8,47

НДС

выпл

а

ченн

ый

2572841

,17

378930,

63

680964,

53

756473,

00

756473,

00

3108431,

47

777107,

87

777107,

87

777107,

87

777107,

87

3626087

,72

НДС

к

уплат

е

1258605

7,14

1051154

,12

217920

4,96

439183

2,08

496386

5,98

2434919

5,65

608729

8,91

6087298

,91

608729

8,91

608729

8,91

5355442

0,75

 

5. КАЛЕНДАРНЫЙ ПЛАН ПРОЕКТА 

 

 

1 квартал – предпроизводственный – планируется взятие кредита в банке,

ремонт помещения, закупка  и установка оборудования, заключение договоров с

проверяющими инстанциями, сертификация производства, заключение

договоров с поставщиками сырья, закупка первоначального  сырья, выход на

25% мощности.

2 квартал – производственный  – загрузка производственных  мощностей 

на 50%, расширение рынка, поставка сырья, расчеты с поставщиками.

3 квартал – производственный  – загрузка производственных  мощностей 

на 75%, освоение новых рынков, закрепление позиций на рынке, возврат 

большей части кредитных  средств, поставка сырья, расчеты с  поставщиками.

4 квартал – производственный  – при 100% загрузке мощностей  и 

освоенных сегментах рынка предусмотрено накопление денежных средств,

достаточных для погашения остатка долга банку и выходу на уровень

самоокупаемости собственных  инвестиций в данный проект.

Объем реализации продукции  предприятия по данному инвестиционному

проекту прогнозируется исходя из производительности технологического

оборудования, емкости выбранных  сегментов рынка, а также установившихся

средних рыночных цен на аналогичную  продукцию.

Для работы на предприятии  понадобятся квалифицированные  кадры,

которые будут создавать  необходимую репутацию фирмы  на рынке,

способствуя привлечению  клиентов благодаря безупречному обслуживанию и 

послепродажному сервису  качественной продукции. Все специалисты  будут 

отбираться тщательным образом. Им будет предоставлена работа на выгодных

условиях. Главная задача предприятия «Евротехстрой» состоит в организации

дела так, чтобы работники  умели, были заинтересованы и могли  сделать 

больше и лучше для  предприятия. Лучшие работники всегда будут поощряться.

Таблица 5.1.

Календарный план проекта 

Наименование 

предприятий

1 квартал 2 квартал 3 квартал  4 квартал 

1

мес

2

мес

3

мес

4

мес

5

мес

6

мес

7

мес

8

мес

9

мес

10

мес

11

мес

12

мес

Кредитование 

Закупка

оборудования 

 

Ремонт 

помещения

 

Установка

оборудования 

 

Заключение 

договора с

поставщиками 

 

Заключение 

договора с

проверяющими 

инстанциями

 

Сертификация 

производства 

 

Расчеты с

поставщиками 

 

Поставка сырья и 

материалов 

 

Выход на 25%

мощности 

 

Выход на 50%

мощности 

 

Выход на 75%

мощности 

 

Выход на 100%

мощности 

 

Расчеты с банком

 

 

 

6. ПЛАН ПРОДАЖ

 

 

Объем реализации продукции  предприятия по данному инвестиционному

проекту прогнозируется исходя из производительности технологического

оборудования, емкости выбранных  сегментов рынка, а также установившихся

средних рыночных цен на аналогичную  продукцию.

Главная задача - показать своим  потенциальным партнёрам, что 

предприятие будет в состоянии  реально производить потребное  количество

строящихся объектов в  нужные сроки и с необходимым  качеством. Иными 

словами Нам необходимо доказать, что наше предприятие способно

организовать эффективное  производство.

Таблица 6.1.

Примерный прогноз объемов  реализации за 3 года

Показа 

тели

Едини

ца

1 год 2 год 3 год 

Всего

по кварталам 

Всего

по кварталам 

Всего

1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв.

Объем

производ

ства в

натураль

ном

выраже

нии

кв.м 3975 375 750 1350 1500 6000 1500 1500 1500 1500 10500

 

В первый год планируется  сдать в эксплуатацию 3975 кв.м. жилья.

Во второй и третий год  планируется увеличить количество площадей до

6000 кв.м. и 10500 кв.м. соответственно.

 

 

7. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН 

 

 

Общие затраты для начала реализации проекта отражены в таблице 7.1.

Таблица 7.1.

Общие затраты для начала реализации проекта 

Наименование затрат Сумма 

Оформление регистрационных  и разрешительных документов 50000

Оформление лицензий 75000

Офисное оборудование и мебель 86920

Приобретение противопожарного оборудования 1440

Приобретение спецодежды 96000

Аренда складских помещений 7000

Аренда офисного помещения 15000

Аренда гаража 22000

Покупка автомобиля (б/у) 250000

Приобретение оборудования 396500

Приобретение оборотных  средств 5079127

Итого 6070700

 

Предприятие будет закупать 5 столов, 10 стульев, 2 шкафа для бумаг 

Стол СП-4Э по 1600 руб.*5шт.= 8000 руб.

Стул Персона-3 по 400 руб.*10шт.= 4000 руб.

Шкаф для бумаг Ш-7 по 2300 руб.*2шт.= 4600 руб.

Итого затрат на приобретение офисной мебели – 16600 руб.

Затраты на оргтехнику:

Предприятие будет закупать 3 компьютера, 2 принтеры монохромные.2

Компьютер Samsung R20 по 20400 руб.*3шт.=61200 руб.

Принтеры монохромные  Xerox Phaser 2312 по 3020 руб.*2 шт.= 6040 руб.

Также будет закупаться 4 аппарата телефонов и 1 телефон-факс.3

Телефон марки Panasonic по 520 руб.*4= 2080 руб.

Телефон-факс по 1000 руб.

Итого затрат на приобретение оргтехники – 70320 руб. Таким образом,

затраты на офисное оборудование и мебель 86920 руб.

Затраты на спецодежду:

Предприятие будет закупать спецодежду в количестве 120 комплектов по

цене 800 руб./компл. 

120*800=96000 рублей 

Затраты на противопожарные  мероприятия:

Предприятие будет закупать 2 огнетушителя ОП-2 (порошковые, масса  с 

зарядом 5 кг) по 280 руб., пожарный напорный рукав диаметром 51 мм ГР-50

по 750 руб., ствол РФ-50 по 130 руб.

Итого затрат на приобретение противопожарного оборудования (с НДС) – 

1440 руб. 

Затраты на противопожарное  оборудование без НДС составляют -

1440/118*100 = 1220 руб. 

Объем финансирования проекта  составляет 6070700 руб.

Из них 1100000 руб. – собственные  средства (уставный капитал) и 

4970700 руб. – заемные  средства (кредит «Урсабанка). Кредит будет выдан на

срок 3 года под 12% годовых (1% в месяц). Предприятие планирует

рассчитываться получаемой прибылью.

В Приложении В представлен расчет финансовых результатов

реализации.

Финансовые результаты реализации (план по прибыли) показывают

распределение выручки, полученной от продажи продукции и объем  чистой

прибыли.

Оценивая отчет о прибылях и убытках, можно выделить, что ООО

«Евротехстрой» получит прибыль только во втором квартале.

В 2014 году чистая прибыль  составляет 14682963 руб.

В 2015 году 74371531 руб.

В 2016 году 202019385 руб.

Итого за 3 года чистая прибыль  составляет 291073879 руб.

Финансовый результат  получается в результате разницы  между выручкой

от реализации, общими затратами  на производство и амортизационными

отчислениями. Чистая прибыль  определяется как разница между  финансовым

результатом и налога на прибыль. Все расчеты представлены без  НДС. 

Для расчета экономической  эффективности инвестиций необходим  план

денежных поступлений  и выплат. Такой план представлен  в Приложении Г.

Построим график безубыточности проекта (рис. 7.1) Отложим на

координатных осях выручку, постоянные и переменные затраты. Точка

пересечения выручки и  переменных затрат будет равна точке  безубыточности.

16554,1 16554,1

1704,1 1704,1 1704,1 1704,1

33750 33750

18750

9375 14866,7

9151,6

0

5000

10000

15000

20000

25000

30000

35000

40000

1 2 3 4

период (кварталы)

Тыс.руб

выручка

Общие расходы

Постоянные расходы

 

Рисунок 7.1. График безубыточности проекта 

 

Согласно графику безубыточности ООО «Евротехстрой» достигнет

безубыточности уже в 1 квартале первого года.

Проведем оценку эффективности  данного инвестиционного проекта.

Рассчитаем чистый дисконтированный доход (ЧДД), индекс доходности

(ИД), внутреннюю норму  рентабельности (ВНР) и период  окупаемости проекта. 

ЧДД рассчитывается по следующей  формуле:

 

,

(1 )

-1

+

= +å t

t

r

PV

ЧДД И

(7.1)

 

 

Где, ЧДД – чистый дисконтированный доход;

И – совокупные инвестиционные издержки;

PVt – денежный поток по производственной деятельности в году t;

r – ставка дисконтирования;

t – год реализации проекта.

Делением на (1+r)t-1 – мы приводим разновременные платежи к  одному

моменту времени в настоящем. 

Определим ставку дисконтирования, использую кумулятивный способ:

данный метод включает в себя сумму инфляции, коммерческого  риска,

связанного с проблемами реализации продукции, финансового  риска,

связанного с проблемами в финансировании проекта, организационного риска,

связанного с невозможностью команды реализовать проект, норма прибыли для

инвестора.

Уровень инфляции в 2014 году - 8%, норма прибыли для инвестора 

определим в 3%, коммерческий риск оценим в 3%, финансовый риск в 2% и 

организационный риск в 1%. Итого  ставка дисконтирования равна: 8+3+3+2+1=

17%.

Денежный поток по производственной деятельности (таблица 7.2.)

Таблица 7.2.

Денежный поток по производственной деятельности

Годы Денежный поток по производственной

деятельности 

2014 26477713

2015 98884845

2016 255896119

 

Общая сумма инвестиций равна: 6070700 руб.

Рассчитаем ЧДД:

å -

+

= - + 1

(1 )

t

t

r

PV ЧДД И (7.2)

-6070700+26477713/(1+17/100)1-1+98884845/(1+17/100)2-1+255896119/

/(1+17/100)3-1=6070700+26477713+84516961+186921927=291845901 руб. 

Так как ЧДД>0 проект можно  рекомендовать к принятию для

исполнения.

Индекс доходности показывает, сколько денежных средств получит 

инвестор на 1 вложенный  в проект рубль. Формула для расчета  ИД имеет вид:

 

И

t

r

t

PV

ИД

1

(1 )

-

+

å

=

(7.3)

 

 

(26477713/(1+17/100)1-1+98884845/(1+17/100)2-1+255896119/

/(1+17/100)3-1

)/6070700 =(26477713+84516961+186921927)/6070700=49,07

Так как ИД > 1, проект эффективен, т.е. прибылен.

Внутренняя норма рентабельности показывает, сколько должен стоить

капитал, чтобы ЧДД проекта  был равен 0, при условии, что проект

финансируется полностью  за счет этого капитала.

ЧДД=-6070700+26477713/(1+ВНР/100)1-1+98884845/(1+ВНР/100)2-

1+2555896119/(1+ВНР/100)3-1=0 руб. 

С помощью подбора удалось  найти значение ВНР 7,4%, т.е. если бы

проект финансировался только за счет заемных средств, то при стоимости 

капитала в 7,4% ЧДД за три  года реализации проекта был бы равен 0 руб.

Период окупаемости проекта  – это продолжительность реализации

проекта, при котором сумма  чистой прибыли и амортизации  станет больше или 

равна инвестиционным издержкам.

Период окупаемости –  это срок, необходимый для возмещения исходных

инвестиций за счет доходов  от проекта, под которыми подразумевается  сумма 

чистой прибыли.

Ток = – I + Σ (Пчист i + Аi), (7.4)

где I – инвестиции, руб.;

Пчист i – чистая прибыль в i-ом году, руб.;

Аi – амортизационные отчисления основных средств в i-ом году, руб.

В данный проект затрачено 6070700 руб.

Для расчета срока окупаемости  подсчитаем сумму Σ (Пчист i + Аi) (табл.

7.3)

Таблица 7.3.

Данные для расчета  срока окупаемости 

Показатели, 2014 2015 2016

Прибыль 14682963 74371531 202019385

Амортизация 163879 163980 163980

Сумма прибыли и амортизации 14846842 74535511 202183365

Сумма накопленной чистой прибыли и 

амортизации Σ(Пчист i + Аi) 14846842 89382353 291565718

 

Срок окупаемости проекта  наступит, когда чистый доход Σ(Пчист i + Аi)

станет больше затраченных  на него инвестиций. Этот момент наступит в 2014

году, когда – I + Σ (Пчист i + Аi) = – 6070700 + 14846842 = 8776142 руб.

Ток = 6070700/ 14846842 = 4,08.

Период окупаемости 4,08 месяца.

Занесем данные в таблицу 7.4.

Таблица 7.4.

Оценка эффективности  инвестиционного проекта 

Показатель Значение

Чистый дисконтированный доход 291845901 руб.

Индекс доходности 49,07

Внутренняя норма рентабельности 7,4%

Период окупаемости 4,08 мес.

 

Таким образом, разработка бизнес-плана  для ООО «Евротехстрой»

позволит поправить финансовое положение предприятия, а также  получить

дополнительную прибыль.

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 

 

 

Данный бизнес-план разрабатывался с целью привлечения инвестиций

для открытия нового предприятия  по оказанию услуг по строительству  и 

отделке коттеджей. В настоящее  время наблюдается бурное развитие

строительной отрасли. Люди все более желают жить в пригороде  в

экологически чистых районах. Кроме того, рост строительства ведет за собой

повышение спроса на отделочные работы.

Основным преимуществом  услуг ООО «Евротехстрой» будет высокое

качество и сравнительно низкая цена за 1 кв. м, которая будет  достигаться за

счет приобретения материалов у производителей или у очень крупных

поставщиков, использовании  новой технологии строительства (ячеистого 

бетона), привлечении дешевой иностранной рабочей силы.