Консультирование в области бизнес-планирования

      Поскольку уровень снижения относится к периоду максимальной продуктивности молочного производства - это не сказывается негативным образом на рентабельности продукции и позволяет обеспечивать стабильный положительный доход.

     Качество молока, производимого в хозяйстве, соответствует ГОСТу по России. Так, жирность молока составляет не менее 3,4 %, наличие белка не менее 3%. В целом молоко хозяйства соответствует первому сорту.

      Динамика цен на молоко первого сорта приведена на рисунке №3. В расчете по проекту уровень закупочных цен взят на уровне среднемесячного. 

Прогноз доходов от реализации сельскохозяйственной продукции 

     Повышение уровня доходности ООО «ТасисАгро» основывается на предусмотренном инвестиционным проектом развития предприятия увеличении объемов производства и реализации продукции. При этом планируется сохранить существующую пропорцию между реализацией молока, мяса, зерна, структура которой является оптимальной для воспроизводства поголовья скота, создания кормовой и семенной базы.

Таблица №7

Динамика доходов предприятия 

	2010	2011	2012	2013	2014
Выручка	26 652	38 165	42 434	44 231	44 673
В т.ч.     НДС	2423	3470	3 858	4 021	4 061
Выручка нетто	24 229	34 696	38 576	40 210	40 612

 

     Доходы по инвестиционному проекту формируются за счет реализации собственной продукции ООО «ТасисАгро» и, следовательно, являются текущими. Получение единовременных доходов от инвестиционной и производственно-хозяйственной деятельности не предусматривается. 
 

Расчет себестоимости сельскохозяйственной продукции 
 

     Общая смета затрат и распределение издержек предприятия представлены в таблице №8. Показатели приведены без дисконтирования, поскольку на уровень цен сырья и готовой продукции оказывают влияние органы регионального управления АПК, действия которого направлены на согласованную политику между поставщиками и переработчиками продукции сельскохозяйственного производства. Данное положение дает гарантию того, что скорректированная ценовая политика позволит покрыть издержки производства, т.е. обеспечивать пропорциональный рост доходов относительно уровня затрат.

     Динамика структуры выручки наглядно свидетельствует о сезонности сельскохозяйственного производства, которое в свою очередь обуславливает неритмичность использования ресурсов и процесса производства, неодинаковый объем хозяйственной деятельности, неравномерное поступление выручки в течение года, а, следовательно, заметный разброс величин одних и тех же аналитических показателей по периодам. Учитывая данное обстоятельство и то, что продукция предприятия состоит из продуктов земледелия и животноводства, производственный цикл которых составляет 12 месяцев, основная часть технико-экономических показателей в полной мере для их оценки может быть учтена только в рамках годичного периода.

     Суммарный рост затрат, представленный в поквартальной динамике, обусловлен ростом объемов производства и численности работников:

Таблица №8

		2010г.	2011г.	2012г.	2013г.	2014г.
посевная площадь	га	7884	9000	10500	10800	10800
поголовье КРС	голов	1610	1750	1790	1820	1865
в т.ч. поголовье	голов	860	890	895	955	970
молочного стада
среднесписочная	чел	269	286	299	303	307
численность

Таблица №9

Расчет себестоимости сельскохозяйственного производства 

	2010г.	2011г.	2012г.	2013г.	2014г.
ФОТ	2 943	5 362	5 871	5 947	6 039
ЕСН	606	1 105	1 210	1 225	1 244
электроэнергия	270	510	510	510	510
ГСМ	1 274	3 694	4 310	4310	4 310
газ	98	98	98	98	98
ветмедикаменты, искусственное семя	573	1 226	1 248	1 283	1 310
Комбикорма	2 932	5 890	4 738	4 916	5 446
семена	3 886	3 966	5 009	5 644	5 644
удобрения	2 567	6 032	5 253	5 886	5 886
Затраты на ремонт	1 200	1 200	3 000	3 000	3 000
Прочие  расходы	150	190	400	400	400
Расчеты по земельным паям	383	437	511	511	511
Земельный налог	379	430	499	499	499
Налог за водные ресурсы	34	74	75	76	78
Амортизация	360	720	720	720	720
% по  кред №1	15
% по  кред №2	930	1 596	1 326	896	342
Полная  себестоимость	18 599	32 528	34 777	35 920	36 036

 

Обоснование фонда оплаты труда

     Таблица №9

Расчет потребности в трудовых ресурсах

Животноводство
	норматив нагрузки		кол-во, чел
			2010г.	2011г.	2012г.	2013г.	2014г.
дойное стадо			860	890	895	955	970
на 200 коров	доярок	10	43,0	45,0	45,0	48,0	49,0
	скотников	2	9,0	9,0	9,0	10,0	10,0
	бригадир	1	4,0	4,0	4,0	5,0	5,0
	тракторист	1	4,0	4,0	4,0	5,0	5,0
молодняк КРС			750	860	895	865	895
на 35 голов	телятница	1	21,0	25,0	26,0	25,0	26,0
на 60- 80 голов	скотник	1	11,0	12,0	13,0	12,0	13,0
Поголовье КРС			1610	1750	1790	1820	1865
на 120 голов КРС	водители	1	13	15	15	15	16
ИТОГО рабочих			105	114	116	120	124

 
 
 
 

Административно-управленческий персонал

     Таблица №10 

Директор	1
Зам.директора	1
Гл.инженер	1
Гл .бухгалтер	1
Гл.экономист	I
Гл.агроном	1
Гл. зоотехник	1
Гл.энергетик	1
Нач.сем.комплекса	1
Инспектор ОК	1
Юрист	1
Зав.МТМ	1
Зав. нефтебазой	1
Зав.автогаражом	1
Бухгалтера	5
Вет.врач	2
Зоотехники	3
Управляющие	3
ИТОГО	27

 

Вспомогательный производственный персонал

Таблица №11 

строители	14
токари	3
сторожа	13
электрики	6
кузнецы	1
сварщики	5
повара	9
газовики	3
другие профессии	28
итого	82