Анализ пассивных операций КБ ОАО «ВТБ-Банк»

 

 

Содержание:

Введение

Глава 1. Сущность и роль пассивных  операций в формировании ресурсов коммерческих банков

1. Порядок формирования банковских ресурсов

2. Сущность и виды пассивных операций банков

1.3    Депозитные операции банков

 

Глава 2. Анализ пассивных  операций КБ ОАО «ВТБ-Банк»

2.1 Общая характеристика  «ВТБ Банка»

2.2 Анализ пассивных  операций банка

 

 

Заключение

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Система коммерческих банков сегодня представляет особую значимость для людей, как  для предпринимателей, так и для  физических лиц.

Каждый  день в банках совершается множество  различных операций, в том числе  депозитных, ссудных, расчетно-кассовых и т.д.

Актуальность  данной темы заключается в том, что  пассивные операции формируют основную финансовую базу, и от того, сколько  денежных средств банк сможет привлечь зависит его основная деятельность, а также деятельность всей банковской системы в целом.

С помощью пассивных операций банки  формируют свои ресурсы. Суть их состоит  в привлечении различных видов  вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведении иных операций, в результате которых увеличиваются  банковские ресурсы.

Целью данной курсовой работы является анализ пассивных операций коммерческого  банка и изучение их роли в работе банка. Пассивные операции банка  помогают сформировать основные денежные ресурсы банка и привлечь те денежные средства, которые уже находятся  в обороте.

К пассивным операциям относят: прием  вкладов (депозитов); открытие и ведение  счетов клиентов, в том числе банков-корреспондентов; выпуск собственных ценных бумаг (облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов); получение межбанковских кредитов, в том числе централизованных кредитных ресурсов; операции репо; евровалютные кредиты.

Объектом  данной курсовой работы являются пассивные  операции банка.

 

 

Для достижения поставленной цели нужно  решить главные задачи:

1. Определение роли коммерческих  банков в экономике

2. Изучение основных операций коммерческого  банка

3. Описание и анализ основных  пассивных операций коммерческого  банка

Глава 1. Сущность и роль пассивных  операций в формировании ресурсов коммерческих банков

1.1 Порядок  формирования банковских ресурсов

Коммерческие  банки выступают, прежде всего, как  специфические учреждения, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные средства хозяйства, а  с другой - удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные  потребности предприятий, организаций  и населения.

В финансово-кредитном словаре дается следующее определение банковских ресурсов: «банковские ресурсы» - это  совокупность средств, находящихся  в распоряжении банков и используемая ими для кредитных и других операций. При всех достоинствах данного  определения его недостатком  является, однако, то, что в нем  совершенно не обращается внимание на источники банковских ресурсов.

Ресурсы банков делятся, как известно, на собственные и привлеченные. Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеют особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и привлеченными ресурсами.

Значение  собственных ресурсов банка состоит, прежде всего, в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе  создания банка именно собственные  средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может  начать свою деятельность. За счет собственных  ресурсов банки создают необходимые  им резервы. Наконец, собственные ресурсы  являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

Чем значительнее собственный капитал  банка, тем большим доверием он пользуется в публике и тем больше и  постояннее будет прилив вкладов в его кассу. Конечно, бывает и так, что банки со скромными собственными капиталами пользуются большим доверием, чем банки со значительными капиталами. Но это объясняется особым доверием, которое сумели внушить к банку лица, стоящие во главе учреждения. При одинаковых же условиях преимущество будет на стороне банка с большим собственным капиталом.

К собственным средствам относятся  акционерный, резервный капитал  и нераспределенная прибыль.

Акционерный капитал (или уставный фонд банка) создается  путем выпуска и размещения акций. Как правило, банки по мере развития своей деятельности и расширения операций последовательно осуществляют новые выпуски акций. Как только один из выпусков акций завершен и  оплачен новыми владельцами банка, крупные банки начинают готовить новые комплекты документов с  тем, чтобы, когда деятельность банка  развернется в достаточной мере, не терять времени на проработку документации и ее утверждение.

Резервный капитал или резервный фонд банков образуется за счет отчислений от прибыли  и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь от падения курсов ценных бумаг.

Нераспределенная  прибыль - часть прибыли, остающаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.

Привлеченные  средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно  высока. Мобилизуя временно свободные  средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью  удовлетворяют потребность народного  хозяйства в дополнительных оборотных  средствах, способствуют превращению  денег в капитал, обеспечивают потребности  населения в потребительском  кредите. Это депозиты (вклады), а  также контокоррентные и корреспондентские  счета.

Основную  часть привлеченных средств составляют депозиты, которые подразделяются на вклады до востребования, срочные и  сберегательные вклады.

Вклады  до востребования, а также на текущие  счета могут быть изъяты вкладчиками  по первому требованию. Владелец текущего счета получает от банка чековую  книжку, по которой он может не только сам получать деньги, но и расплачиваться с агентами экономических отношений.

Срочные вклады - это вклады, вносимые клиентами  банка на определенный срок, по ним  уплачиваются повышенные проценты. При  этом процентные ставки зависят от размера и срока вклада.

Одним из видов срочных вкладов являются депозитные сертификаты, рассчитанные на точно зафиксированное время  привлечения средств. Владельцам счетов выдаются специальные именные свидетельства (сертификаты), в которых указываются  срок их погашения и уровень процента. Депозитные сертификаты - это свидетельство о депонировании в банке определенной достаточно крупной суммы денег (в практике работы западных банков не менее 50 тыс. долл. США), в котором указываются срок его обязательного обратного выкупа банком и размер выплачиваемой при этом определенной надбавки.

Важную  роль в ресурсах банков играют сберегательные вклады населения, в частности вклады целевого назначения. Они вносятся и изымаются в полной сумме  или частично и удостоверяются выдачей  сберегательной книжки. Банки принимают  целевые вклады, выплата которых  приурочена к периоду отпусков, дням рождений, практикуются также «новогодние  вклады» - в течение года банк принимает  небольшие вклады на празднование Нового года, а в конце года банк выдает деньги вкладчикам, желающие же могут  продолжать накопление денег до следующего нового года. Эти вклады пользуются большой популярностью у рядовых  граждан в экономически развитых странах.

Для банков наиболее привлекательными являются срочные вклады, которые усиливают  ликвидные позиции банков.

Важным  источником банковских ресурсов выступают  межбанковские кредиты, т.е. ссуды, получаемые у других банков.

Коммерческие  банки получают кредиты у Центрального Банка в форме переучета и  перезалога векселей, в порядке рефинансирования и в форме ломбардных кредитов.

Контокоррент - единый счет, посредством которого производятся все расчетные и кредитные операции между клиентом и банком. В отдельные периоды этот счет является пассивным, в другие - активным: при наличии у клиента средств этот счет является пассивным, при их отсутствии, когда клиент все же выставляет на банк платежное поручение или выписывает чеки, этот счет является активным. Как по дебету, так и по кредиту контокоррентного счета начисляются проценты, причем по дебету, то есть по дебетовому сальдо счета корпорации, больше, чем по кредитовому. Кредит по контокоррентному счету предоставляется под обеспечение коммерческими векселями либо в форме необеспеченных ссуд, т.е. ссуд без всякого обеспечения.

Начисление  процентов по дебету контокоррентного счета может осуществляться только в пределах кредитного лимита - кредитной  линии, которая определяется в договоре между клиентом и банком (договор о кредитной линии и расчетно-кассовом обслуживании).

Эмитированные средства банков. Банки проявляют  особую заинтересованность в изыскании  таких средств клиентуры, которыми они могли бы пользоваться достаточно длительный период. К таким средствам относятся облигационные займы, банковские векселя и др.

Облигационные займы эмитируются в виде облигаций. Выпуск этих ценных бумаг является объектом жесткой регламентации  со стороны государственных органов.

Еще одним видом привлеченных средств  являются ценные бумаги, которые находятся  на балансе банка и продаются  с соглашением об обратном их выкупе. Так создаются пассивы банковских ресурсов.

Таким образом, ресурсы коммерческих банков формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств.

1.2 Сущность  и виды пассивных операций  банков

Коммерческие  банки становятся специфическими предприятиями, специализирующимися на посреднической деятельности, связанной, с одной  стороны, с покупкой ресурсов, а с  другой - их продажей нуждающимся предприятиям, организациям и населению. В этих условиях для банков оказываются  одинаково важными как активные, так и пассивные операции. От пассивных  операций зависит размер банковских ресурсов и, следовательно, масштабы деятельности коммерческих банков.

Услуги  по пассивным операциям осуществляются в целях аккумуляции средств, прежде всего сбережений и временно свободных средств населения  и предприятий.

Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит формирование ресурсов банков, т.е. увеличение денежных средств, находящихся на пассивных  счетах или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над  активами.

Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью  банки приобретают кредитные  ресурсы на рынке.

 

Пассивные операции - это деятельность банка, направленная на формирование собственных и привлеченных источников средств с их дальнейшим использованием для проведения операций и получения дохода.

По  качественному содержанию пассивы  коммерческого банка делятся  на две категории:

1) собственный капитал (средства);

2) привлеченные ресурсы от разных  клиентов.

Назначение  пассивных операций:

1) формирование и увеличение собственного  капитала;

2) привлечение средств вкладчиков, кредиторов и т.д. для проведения активных операций;

3) формирование резервных и страховых  фондов для возмещения убытков;

4) привлечение дополнительных денежных  средств через эмиссию ценных  бумаг;

5) формирование условий для оплаты  труда и поощрения работников  банка в решении их имущественно-коммунальных проблем;

6) создание условий для рентабельной (прибыльной) работы банка для  обеспечения интересов государства,  собственника, в целях развития  самого банка, его структуры  и т.д.;

7) создание действенной и эффективной  системы контроля по ограничению  рисков по пассивным операциям,  защите интересов вкладчиков  и кредиторов;

8) формирование привлекательной процентной  политики по пассивным операциям.

Существует  четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

1. первичная эмиссия ценных бумаг  коммерческого банка (взносы в  уставный капитал).

2. отчисления от прибыли банка  на формирование или увеличение  фондов.

3. получение кредитов от других  юридических лиц.

4. депозитные операции (средства, получаемые  от клиентов);

 

Пассивные операции позволяют привлекать в  банки денежные средства, уже находящиеся  в обороте. Новые же ресурсы создаются  банковской системой в результате активных кредитных операций. С помощью  первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов - собственные  ресурсы. Следующие две формы  пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов - заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.

К пассивным операциям, прежде всего, относятся депозитные операции. Депозитными  называются операции банков по привлечению  денежных средств юридических и  физических лиц во вклады, либо на определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций приходится основная часть их пассивов.