Банковские операции

Операционные расходы банков по срочным депозитам, как и нормы резервирования, обычно ниже, чем по депозитам до востребования, но платежи по процентам зачислено выше, поэтому для банков они не всегда выгодны. Срочные банковские депозиты подразделяются на условные (депозит хранится до наступления какого-либо события), с предварительным уведомлением об изъятии средств (когда клиент в заранее оговоренные сроки должен подать заявление на изъятие) и собственно срочные депозиты.

Собственно срочные депозиты по срокам хранения подразделяются на депозиты со сроком: до 30 дней, от 31 до 90 дней, от 91 до 180 дней, от 181 до 1 года, от 1 года до 3 лет, свыше 3 лет.

Банковские сертификаты. Срочные  депозиты могут оформляться векселем банка, а также депозитным и сберегательными  сертификатами.

Сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклад, внесенного в банк и права вкладчика на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, выдается физическим лицам, депозитный сертификат- юридическим. В России право выдачи сберегательных сертификатов предоставляются банками при соблюдении следующих условий: 1. осуществление банковской деятельности не менее 2 лет 2. публикации годовой отчетности, подтвержденной аудиторской фирмой 3. соблюдение банковского законодательства и нормативных актов Банка России 4. выполнение обязательств экономических нормативов 5 наличие резервного фонда в размере не ниже 15% от фактически оплаченного Уставного капитала 6. выполнение обязательных резервных требований.

Сертификаты российских банков должны быть срочными, выпускаются в валюте РФ, как в разовом порядке, так  и сериями, быть именными или на предъявителя, владельцами их могут быть как  резиденты, так и нерезиденты. Сертификат не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.

На бланке сертификата должны содержаться  следующие обязательные реквизиты: наименование, номер и серия сертификата, дата внесения вклада или депозита, размер вклада или депозита, оформленного сертификатам, безусловное обязательство банка вернуть внесенную сумму и выплатить причитающиеся проценты, дата востребования суммы по сертификаты, ставка процента за пользование депозитом или вкладом, сумма причитающихся процентов (прописью и цифрами), ставка процента при досрочном предъявлении сертификата  оплате, наименование, местонахождение и кор.счет банка, открытый в Банке России; для именного сертификата: наименование и местонахождение вкладчика- юридического лица, Ф.И.О. и паспортные данные вкладчика- юридического лица, подписи двух лиц, уполномоченным банком на подписание такого рода обязательств, скрепление подписью банка.

Коммерческий банк в условиях конкурентной борьбы на рынке кредитных ресурсов должны постоянно заботиться как о количественном, так и о качественном улучшении своих депозитов. Они используют для этого разные методы. Все банки соблюдают несколько основополагающих принципов организации депозитных операций. Они заключаются в следующем: 1. депозитные операции должны содействовать получению прибыли или создавать условия для получения прибыли в будущем 2. депозитные операции должны быть разнообразны и вестись с различными субъектами 3. особое внимание в процессе организации депозитных операций следует уделять срочным вкладам 4. должна обеспечиваться взаимосвязь и согласованность между депозитными операциями и кредитными по срокам и суммам депозитов и кредитных вложений 5. организуя депозитные и кредитные операции, банк должен стремиться к минимизации своих свободных ресурсов 6 банку следует принимать меры к развитию банковских услуг, способствующих привлечению депозитов.

По пассивным операциям, в частности  по депозитам, банки обязаны создавать  обязательные резервы. По средствам  на расчетных, текущих и депозитных счетах, счетах бюджетов различных уровней и внебюджетных фондов установлены нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России. В настоящее время все кредитные учреждения обязаны иметь минимальные резервы либо в форме наличия денег в кассе банков, либо в виде депозитов в Центральном банке, либо в иных высоколиквидных формах, определяемых Центральным банком. Норматив резервных требований представляет собой установление законом или Центральным банком процентное соотношение суммы обязательных резервов к остаткам средств на пассивных счетах.

В соответствии  Федеральным Законом  «О Центральном банке РФ» размер обязательных резервов в процентном соотношении к обязательствам кредитных  организаций, а также порядок  их депонирования в Банке России устанавливается Советом Директоров Банка России. Нормативы обязательных резервов не могут превышать 20: обязательств кредитной организации.

К недепозитным источникам: привлечения ресурсов относят: получений займов на межбанковском рынке, соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом, учет векселей  и получение ссуд у Центрального банка, продажа банковских акцептов, выпуск коммерческих бумаг, получение займов на рынке евродолларов, выпуск капитальных облигаций. Рынок межбанковских кредитов делится на три сегмента: трехмесячные кредиты; одно-двухмесячные кредиты; «короткие деньги» (1-2 дней).

Централизованные и межбанковские  кредиты удобны тем, что они поступают  в распоряжение банка- заемщика практически  немедленно и не требуют резервного обеспечения, поскольку являются вкладами.

Большими перспективами для  российских банков обладает такой недепозитный источник ресурсов, как выпуск облигаций. Банки вправе выпускать облигации  в размере не более 25% Уставного  капитала и после полной оплаты всех ранее выпущенных акций.

Тема 4. Операции по вкладам физических лиц

Виды вкладов Сбербанка: 1. универсальный- удобен для зачисления средств, поступающих безналичным путем, возможно оформление разового или длительного поручения банку для осуществления платежей по счету клиента, возможность перечисления зарплаты и других сумм, неоднократная пролонгация договора без явки вкладчика 2. до востребования- возможность оформления разового или длительного поручения банку для осуществления платежей 3.молодежный- вклады принимаются от лиц в возрасте от 14 до 23 лет, договор автоматически пролонгируется по достижении вкладчиком 23-летнего возраста, под процентную ставку, действующую на день пролонгации 4. компенсационный- для лиц, имеющих право на получение предварительной компенсации по вкладам в соответствии с нормативными актами РФ, продление договора без явки вкладчика 5.срочный пенсионный- 1 год 1 месяц, вклад может быть выплачен в полной сумме вместе с процентами, однократная пролонгация на новый срок 6. пополняемый депозит- вклад может быть выплачен в полной сумме вместе с процентами, однократная пролонгация на новый срок 7. вклады в иностранной валюте до востребования- общий остаток процентов, начисленных за квартал, причисляется к сумме вклада 8. совершение наличных и безналичных операций- универсальный, аналогичный предыдущему 9. доллар депозит- процентная ставка фиксированная по окончании срока хранения, договор продлевается без явки вкладчика 10. Евродепозит- процентная ставка фиксированная по окончании срока хранения, договор продлевается без явки вкладчика 11. юбилейная рента- фиксированная процентная ставка, одна пролонгация, проценты можно получить как в полной сумме, так и частично 12. новый европейский- фиксированная процентная ставка, одна пролонгация, проценты можно получить как в полной сумме, так и частично.

Порядок оформления операций: при открытии счета по вкладу наличными деньгами вкладчик заполняет и подписывает ордер на открытие счета по вкладу, форма 51/36 и 2 экземпляра договора по вкладу. Получив от вкладчика документы, контролер убеждается по паспорту в личности лица, открывающего счет, определяет к резидентам или нерезидентам относится вкладчик, проверяет правильность заполнения документов, дооформяет их, оформляет карточку лицевого счета формой № 1, указывает номер  счета по вкладу и предлагает вкладчику дать образец своей подписи, информирует вкладчика о возможности оформить доверенность или завещательное распоряжение, предлагает заполнить соответствующий раздел в карточке лицевого счета формой № 1 и ордера 51/36, оформляет титульный лист сберкнижки, записывает в нее операцию, записывает операцию в операционный дневник, выдает вкладчику номер жетон, указав его номер в приходном ордере и возвращает паспорт, передает кассиру внутренним путем оба экземпляра договора, сберкнижку, помещает лицевой счет в картотеку. Получив от контролера документы, кассир вызывает вкладчика по номеру жетона, указанному в ордере и отбирает жетон, проверяет правильность оформления ордера, сличает сумму, указанную в ордере 51/36 с записями суммы операции в договоре о вкладе, подписывает ордер формы 51/36, принимает деньги полистным пересчетам, выдает вкладчику экземпляр договора о вкладе, сберкнижку. Доход по всем видам вкладов исчисляется из суммы рублей, исходя из календарного количества дней в году и годовой процентной ставке. За время хранения денежных средств во вкладе со дня, следующего за днем внесения суммы во вклад, по день выплаты суммы из вклада, включительно, либо в зависимости от условий вклада, по день окончания, установленного срока.

Перевод вкладов: заявление формы 143, исчисление платы за перевод, списание сумм со счета для перевода формы 143, платежное поручение формы 1,52, 24, 63, 141, 140.

Тема 5. Недепозитные источники привлечения средств.

К недепозитным источникам привлечения ресурсов относятся: получение займов на межбанковском рынке, соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом, учет векселей и получение ссуд у Центрального банка, продажа банковских акцептов, выпуск коммерческих бумаг, получение займов на рынке евро/долларов, выпуск облигаций.

В условиях становления банковской системы, большая часть недепозитных источников привлечения средств  не получило своего развития. Российские банки из этих источников в основном используют межбанковские кредиты  и кредиты Центрального банка РФ. На рынке межбанковских кредитов продаются и покупаются средства, находящиеся на кор.счетах в Центрально банке РФ. В России организаторами рынка межбанковских кредитов выступали в 1991 году Московская Международная и Московская Центральная фондовые биржи, которые организовали первые кредитные аукционы. Рынок межбанковских кредитов делится на три сегмента: трехмесячные кредиты, одно-двухмесячные кредиты, «короткие деньги» (краткосрочные ссуды от 1- 2 дней).

Централизованные и межбанковские кредит удобны тем, что они поступают в распоряжение бака-заемщика практически немедленно и не требуют резервного обеспечения, поскольку не являются вкладами. Значение рынка межбанковских кредитов состоит в том, что перераспределяя избыточные для некоторых банков ресурсы, этот рынок повышает эффективность использования кредитных ресурсов банковской системы в целом. Кроме того, наличие развитого рынка МБК позволяет меньшие средства держать в оперативных резервах банков для поддержания их ликвидности.

Большими перспективами для  банков обладает такой недепозитный источника, как выпуск облигаций. Банки  вправе выпускать облигации в  размере не более 25% Уставного капитала и после полной оплаты всех ранее  выпущенных акций. Облигации могут  быть как именные, так и на предъявителя. Погашается заем за счет чистой прибыли банка, либо при ее недостатке за счет резервного фонда. Для воздействия на курс облигации, банк может покупать или продавать их на бирже.

Широкое распространение получило проведение операций РЕПО с государственными ценными бумагами.

Раздел 5

Кредитные операции

Тема 1. Кредитная политика банка

Кредитная политика- это деятельность банка как кредитора, осуществляющего размещение ссудного капитала в соответствии с собственными и общественными интересами. К элементам кредитной политики относятся цель и задачи кредитной политики. Технология осуществления кредитных операций: контроль в процессе кредитования.

Цель кредитной политики- выражается конечный результат деятельности банка, вытекает из его назначения: удовлетворять потребности клиентов, получение дополнительных денежных средств. Эти средства, полученные на возвратной основе обеспечивают жизнедеятельность предприятий и физических лиц, создают условия для непосредственного производственного процесса, при этом банк реализует свои цели- получение прибыли.

Задачи кредитной политики- связаны с улучшением состава банковских кредитов, необходимостью ускорения их оборачиваемости, повышение удельного веса обеспеченных суд.

Выбор направления кредитования вытекает из цели кредитной политики, является частью стратегии банка. На кредитную политики оказывают влияние внутренние и внешние факторы.

К внешним факторам относятся: политические, экономические, уровень развития банковского законодательства, состояние межбанковской конкуренции, степень развития банковской инфраструктуры.

К внутренним факторам относятся: ресурсная база банка, ее структура, ликвидность кредитного учреждения, специализация банка, наличие специально-обученного персонала.

Эффективность кредитных операций зависит от методов регулирования кредитных операций. В банковской практике используют следующие методы: диверсификация кредитного портфеля- этот метод предполагает предоставление кредитов разнообразным группам клиентов- организациям и предприятиям различных отраслей и физическим лицам. Рассредоточивая кредиты, банки получают возможность уменьшить кредитный риск, компенсировать возможные потери от задержки возврата ссуды одним заемщиком доходом от других; дифференциация кредитования- в зависимости от степени кредитоспособности заемщика, характера кредитования, качество залога, надежности, гарантий дифференциация предполагает неодинаковый подход банка клиентом в процессе выдачи и погашения ссуд; пролонгация сроков кредита- может быть произведена искусственно, чтобы сократить объем просроченных ссуд, скрыть изъяны в кредитном портфеле от аудиторов, а также пролонгация связана с объективными условиями процесса кредитования; классификация просроченных ссуд и формирование денежных резервов- стандартные, нестандартные, сомнительные, безнадежные кредиты; реабилитация проблемных кредитов- оздоровление кредита, сопровождается разработкой плана мероприятий в целях возвращения ссуды.

Под методом кредитования подразумевается совокупность приемов, с помощью которых осуществляется выдача и погашение кредита. Таким методов три: метод кредитования по остатку, по обороту, оборотно-сальдовый метод.

При кредитовании по остатку- ссуда выдается под остатки накопленных товарно-материальных ценностей производственных затрат. Рост сверхнормативных запасов вызывал потребность в кредите, а их снижение требовало его погашение в соответствующей части. При этом методе кредитования кредит носил компенсационный характер, так как возмещал хозорганам их собственные средства, вложенные в повышенные (сверх норматива) запасы ценностей и затрат.