Кредитование

а) за нарушения  коммерческим банком банковского законодательства;

б) в связи  с неплатежеспособностью коммерческого банка и решением арбитражного суда о признании его банкротом.

Правовой основой  прекращения деятельности банка  в связи с его неплатежеспособностью являются Федеральные законы «О Центральном банке РФ (Банке России)» и «О банкротстве (несостоятельности) кредитных организаций».

 

4. Центральный банк РФ и его функции

 

Ключевым элементом  финансовой системы любого развитого  государства сегодня является центральный  банк, выступающий официальным проводником денежно-кредитной политики. В свою очередь, денежно-кредитная политика, наряду с бюджетной, составляет основу всего государственного регулирования экономики. Поэтому эффективная деятельность центрального банка является одним из условий эффективного функционирования рыночной экономики.

 Центральный банк – это эмиссионный банк, т.е. банк, наделенный правом эмиссии денежных знаков в обращение. В отдельных странах эмиссионные банки называют народными, национальными, резервными.

Главная задача эмиссионных банков – управление эмиссионной, кредитной и расчетной деятельностью банковской системы. Они не являются ни коммерческими организациями, ни органами государственного управления.

Эмиссионный банк располагает крупными средствами, так  как его пассивы – это средства бюджета и наличные деньги в обращении. Это обстоятельство дает ему возможность оказывать поддержку другим банкам и руководить их деятельностью.

ЦБ становится центром по организации банковского  дела в стране, вокруг которого группируются все прочие банки и кредитно-финансовые институты.

Функции центрального банка на протяжении многих десятилетий достаточно постоянны. Это:

• эмиссионный  банк, за которым закреплена монополия  денежной эмиссии;

• банк правительства: исполнение бюджета и управление государственным долгом;

• банк банков: расчетный центр, кредитор последней инстанции;

• проводник  денежно-кредитной и валютной политики;

• орган надзора  за банками и финансовыми рынками.

Вместе с  тем значение функции эмиссионной  монополии и расчетного центра снижается  в связи с модификацией денежного обращения и внедрением электронных денежных систем. С другой стороны, и банковский надзор может быть возложен на специальные органы, а не на центральный банк. Поэтому ключевой остается функция проводника денежно-кредитной политики государства, причем новое понимание экономических процессов закономерно обусловливает ориентацию на стабилизацию во все более тесной увязке с общей экономической политикой.

Центральный банк Российской Федерации представляет собой единую централизованную систему  с вертикальной структурой управления. В систему входят: центральный аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры (РКЦ), вычислительные центры, полевые учреждения, учебные заведения, хранилища, а также другие предприятия, организации и учреждения, в том числе подразделения безопасности, необходимые для успешной деятельности банков.

Национальные  банки республик, входящих в состав Российской Федерации, являются территориальными учреждениями Банка России. Территориальные  главные управления являются обособленными подразделениями, осуществляющими и часть его функций на определенной территории. Территориальные главные управления подчиняются Банку России и ему подотчетны

Центральный Банк Российской Федерации занимает особое положение среди всех юридических лиц, занятых управлением или хозяйственной деятельностью. Представляя собой орган государственного управления, Центральный банк выступает и как коммерческий банк, хотя получение прибыли не служит целью деятельности Центрального банка РФ.

По вопросам своей компетенции Банк России издает нормативные акты, обязательные для федеральных органов государственной власти, органов субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления, а также юридических и физических лиц.

50 % прибыли Банка России после направления ее на увеличение ресурсов банка перечисляется в доход федерального бюджета.

Банк России и его учреждения освобождаются  от уплаты налогов, сборов, пошлин и других аналогичных платежей.

Основной источник ресурсов Центрального банка — деньги в обращении и средства коммерческих банков.

Выпуск денег  в обращение, то есть создание ресурсов путем их эмиссии, осуществляется в  процессе кредитования правительства  и коммерческих банков. Правительство получает кредит в Центральном банке, представляя

свои обязательства. Эмиссия также производится для закупки золота и иностранной валюты.

Таким образом, эмитируемые Центральным банком деньги — создаваемые им ресурсы  —носят кредитный характер, их обеспечением служат обязательства коммерческих банков и правительства, а также золото и иностранная валюта.

Денежное обращение  регулируется Центральным банком в  процессе осуществления кредитной политики, выражаемой в кредитной экспансии или кредитной рестрикции.

Кредитная экспансия  ЦБ РФ увеличивает кредитные ресурсы  коммерческих банков, которые в результате выдаваемых кредитов повышают общую массу денег в обращении.

Кредитная рестрикция влечет за собой ограничения возможностей коммерческих банков по выдаче кредитов и тем самым по насыщению экономики деньгами.

Инструментами кредитной экспансии или кредитной рестрикции являются: официальная учетная ставка Центрального банка; некоторые неэкономические меры.

Официальная учетная  ставка — это проценты по ссудам, используемым Центральным банком при  кредитовании коммерческих банков.

В число основных мер денежно-кредитного регулирования, осуществляемого Центральным банком РФ, входят следующие:

• операции на открытом рынке;

• рефинансирование банков;

• валютное регулирование;

• управление наличной денежной массой;

• резервирование денег коммерческих банков путем депонирования в ЦБ РФ.

5. Учреждения парабанковской системы

 

Ломбарды представляют собой кредитные учреждения, выдающие ссуды под залог движимого  имущества, включая драгоценные  металлы и камни. Ссуды являются краткосрочными (до 3 месяцев), выдаются в размере 50-80% стоимости закладываемого имущества. Практикуются также операции по хранению ценностей клиентов, а также продажа заложенного имущества на комиссионных началах.

Особенность организации  кредитных операций – отсутствие кредитного договора с клиентом и залогового обязательства. Клиент получает залоговый билет, как правило, на предъявителя и имеющий регистрационный номер. В журнале регистрации указываются реквизиты заемщика и основные условия сделки. По большинству сделок предусматривается срок, только по истечении которого заложенное имущество может быть продано.

Кредитные союзы  – это кредитные кооперативы, организуемые группами физических лиц  или мелких кредитных учреждений. Капитал КС формируется путем  оплаты паев, периодических взносов их членов, выпуска займов.

Основными операциями их являются: привлечение вкладов  и выпуск займов, предоставление ссуд своим членам, торгово-посреднические и комиссионные операции, консультационные и аудиторские услуги для своих  членов.

Общества взаимного  кредита – вид кредитных учреждений, обслуживающих мелкий и средний бизнес. Имели распространение в дореволюционной России.

Участниками ОВК  могут быть физические и юридические  лица, формирующие за счет вступительных  взносов капитал общества. Приемный комитет должен оценить кредитоспособность вступающего члена, проанализировать предоставленные гарантии или поручительства; получить и оценить закладываемое в качестве обеспечения имущество, а затем определить максимальный размер открываемого ему кредита.

При вступлении каждый из членов вносит определенный процент (10-30) открытого ему кредита  в качестве оплаты своего паевого взноса. При выбытии члены должны погасить сумму основного долга с процентами, после этого им вернут вступительный взнос и заложенное имущество.

Лизинговые  фирмы – предоставление по договору лизинга имущества в пользование.

Факторинговые фирмы – приобретение дебиторской  задолженности клиента с оплатой  до 80% от суммы долга. Затем при  получении денег от должника фирма-фактор оплачивает оставшуюся часть.

Страховые общества – осуществляют страхование имущества, ответственности, здоровья и жизни  клиентов.

Пенсионные  фонды – привлекают средства физических лиц, предоставляя их затем для кредитования инвестиционных программ, приобретения ценных бумаг.

Расчетные (клиринговые) центры – проведение расчетов между  их членами путем взаимозачета требований.

Тема 2. Расчетно-кассовые операции

 

1. Порядок открытия, переоформления, закрытия счета. Виды счетов.

 

Расчетно-кассовые операции — ведение счетов юридических и физических лиц и осуществление расчетов по их поручению. Учитывая, что для юридических лиц в нашей стране хранение средств в коммерческих банках является обязательным, функция расчетно-кассового обслуживания является одной из приоритетных в деятельности коммерческого банка.

После открытия клиентом счета в коммерческом банке  банк предоставляет набор услуг, связанных с:

• открытием  и ведением расчетного, текущего и  других счетов клиента;

• организацией и проведением  безналичных расчетов;

• выполнением операций с наличными деньгами.

Порядок открытия и круг операций, осуществляемых с расчетного или текущего счета, регламентируется Центральным банком России, а механизм функционирования соответствующего счета (возможность овердрафта и т. д.) определяется коммерческим банком по согласованию с конкретным клиентом и закрепляется договором по расчетно-кассовому обслуживанию.

В соответствии с договором  банк принимает на себя ряд обязательств:

• проводить по счету  клиента в пределах своей компетенции  все виды банковских операций, предусмотренных действующим законодательством;

• обеспечивать сохранность  всех денежных средств, поступивших на счет клиента;

• проводить операции по списанию средств со счета клиента  по безналичным расчетам по его поручению;

• обеспечивать конфиденциальность информации о хозяйственной деятельности клиента и операциях, проводимых по его счету;

• выдавать клиенту выписки  с его счета.

Согласно российскому  законодательству, клиент имеет право  на свободный выбор банка для расчетно-кассового обслуживания и может открывать столько счетов, сколько ему необходимо.

На основании договора открываются:

• расчетные счета: коммерческим организациям и гражданам, имеющим статус предпринимателя;

• текущие счета: бюджетным  организациям и, как правило, филиалам, представительствам, отделениями другим обособленным подразделениям юридических лиц на основании их ходатайства и с указанием, какого рода операции будут производиться по этим счетам.

Расчетный счет — счет для осуществления предпринимательской  деятельности, который открывается  предприятиям, работающим на принципах  коммерческого расчета и имеющим  статус юридического лица. По этому счету осуществляются все операции, связанные с реализацией товаров и услуг, обеспечением их производства, производственными и иными расходами. На этот счет зачисляется выручка. С этого счета списываются деньги для выдачи заработной платы, оплаты стоимости приобретаемых комплектующих и др., уплачиваются налоги. Этот счет позволяет совершать практически любые операции, поскольку владелец сам определяет направления использования средств, время и размеры производимых операций в соответствии с действующим законодательством.

Текущий счет —  это счет для финансирования некоммерческих юридических лиц, представительств, структурных подразделений, не осуществляющих предпринимательской деятельности. Текущий счет предназначен для хранения денег, целевого финансирования его владельца, а также расчетных операций.

По сравнению  с владельцем расчетного счета самостоятельность  владельца текущего счета существенно ограничена, поскольку он распоряжается средствами на текущем счете в строгом соответствии со сметой,

утвержденной  вышестоящей организацией.

По текущим  счетам допускается совершение операций расчетного счета.

Для открытия расчетного (текущего или иного) банковского счета клиент представляет в банк, в соответствии с действующим законодательством и банковскими правилами и обычаями, следующие документы:

• заявление  на открытие счета;

• копии устава, учредительного договора, протокола  № 1 общего собрания, свидетельства о регистрации предприятия, приказа о назначении главного бухгалтера;