Организация и ведение бухгалтерского учета на предприятии

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 25 Декабря 2012 в 12:03, курсовая работа

Краткое описание

Основная цель: получение прибыли и создание эффективного производства и системы сбыта ювелирной продукции.
Основными производственными подразделением ООО «Драгоценности Якутии» является ювелирный завод в г. Якутске. Оптовая торговля ведется со складов в г. Якутске и г. Москве. Розничная торговля представлены сетью фирменных магазинов в городах Республики Саха (Якутия) и Российской Федерации.
Ведение бухгалтерского учета на предприятии осуществляется в соответствии с нормативными документами, которые целесообразно разделить на следующие уровни:
Уровень законодательный (закон «О бухгалтерском учете» и другие законы);
Уровень нормативный (различные положения, стандарты, инструкции Министерства финансов и Государственной налоговой службы РФ);
Уровень методологический (рекомендации, указания, инструкции, комментарии, письма отраслевых министерств и ведомств);

Скачать в ZIP архиве (216.17 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Вложенные файлы: 1 файл

Kursovaya_2003-2.doc

— 1.85 Мб (Скачать файл)

Таблица 4.3.15 - Главная книга по счету №66

Месяц	В дебет счёта 66 с кредита счетов							Оборот по Дт	Оборот по Кт	Сальдо
Месяц	Кт 51	Кт	Кт	Кт	Кт	Кт	Кт	Оборот по Дт	Оборот по Кт	Дт	Кт
Декабрь	4200,00							4200,00	-	-	2773622,91

Таблица 4.3.16 - Главная книга по счету №67

Месяц	В дебет счёта 67 с кредита счетов							Оборот по Дт	Оборот по Кт	Сальдо
Месяц	Кт	Кт	Кт	Кт	Кт	Кт	Кт	Оборот по Дт	Оборот по Кт	Дт	Кт
Декабрь								-	400000,00	-	11123532,00

Таблица 4.3.17 - Главная книга по счету №68

Месяц	В дебет счёта 68 с кредита счетов							Оборот по Дт	Оборот по Кт	Сальдо
Месяц	Кт 70	Кт	Кт	Кт	Кт	Кт	Кт	Оборот по Дт	Оборот по Кт	Дт	Кт
Декабрь	79791,05							79791,05	10452540,41	-	8238133,24

Таблица 4.3.18 - Главная книга по счету №69

Месяц	В дебет счёта 69 с кредита счетов							Оборот по Дт	Оборот по Кт	Сальдо
Месяц	Кт 70	Кт	Кт	Кт	Кт	Кт	Кт	Оборот по Дт	Оборот по Кт	Дт	Кт
Декабрь	2903,65							2903,65	160570,24	-	302562,565

Таблица 4.3.19 - Главная книга по счету №70

Месяц	В дебет счёта 70 с кредита счетов							Оборот по Дт	Оборот по Кт	Сальдо
Месяц	Кт 51	Кт 76	Кт	Кт	Кт	Кт	Кт	Оборот по Дт	Оборот по Кт	Дт	Кт
Декабрь	195880,46	47334,90						243215,36	697052,75	-	833953,151

Таблица 4.3.20 - Главная книга по счету №71

Месяц	В дебет счёта 71 с кредита счетов							Оборот по Дт	Оборот по Кт	Сальдо
Месяц	Кт 25	Кт 50	Кт	Кт	Кт	Кт	Кт	Оборот по Дт	Оборот по Кт	Дт	Кт
Декабрь	600,00	8400,00						9000,00	9000,00	59833,66	-

Таблица 4.3.21 - Главная книга по счету №73

Месяц	В дебет счёта 73 с кредита счетов							Оборот по Дт	Оборот по Кт	Сальдо
Месяц	Кт 94	Кт	Кт	Кт	Кт	Кт	Кт	Оборот по Дт	Оборот по Кт	Дт	Кт
Декабрь	5000,00							5000,00	3647,00	18468,32	-

Таблица 4.3.22 - Главная книга по счету №76

Месяц	В дебет счёта 76 с кредита счетов							Оборот по Дт	Оборот по Кт	Сальдо
Месяц	Кт 51	Кт 91	Кт	Кт	Кт	Кт	Кт	Оборот по Дт	Оборот по Кт	Дт	Кт
Декабрь	68625,00	150000,00						218625,00	197334,90	-	48084,9909

Таблица 4.3.23 - Главная книга по счету №84

Месяц	В дебет счёта 84 с кредита счетов							Оборот по Дт	Оборот по Кт	Сальдо
Месяц	Кт 99	Кт	Кт	Кт	Кт	Кт	Кт	Оборот по Дт	Оборот по Кт	Дт	Кт
Декабрь	8750585,01							8750585,01	8750585,01	5678101,55	-

Таблица 4.3.24 - Главная книга по счету №90

Месяц	В дебет счёта 90 с кредита счетов							Оборот по Дт	Оборот по Кт	Сальдо
Месяц	Кт 43	Кт 44	Кт 68	Кт 90	Кт 99	Кт	Кт	Оборот по Дт	Оборот по Кт	Дт	Кт
Декабрь	19788420,28	7000,00	6523535,37	62561276,42	9923365,11			98803597,19	97807050,82	-	-

Таблица 4.3.25 - Главная книга по счету №91

Месяц	В дебет счёта 91 с кредита счетов							Оборот по Дт	Оборот по Кт	Сальдо
Месяц	Кт 01	Кт 02	Кт 51	Кт 58	Кт 60	Кт 68	Кт 99	Оборот по Дт	Оборот по Кт	Дт	Кт
Декабрь	237000,00	3000,00	3445,60	150000,00	5500,00	45750,00	39204,00	463900,00	463900,00	-	-

Таблица 4.3.26 - Главная книга по счету №94

Месяц	В дебет счёта 94 с кредита счетов							Оборот по Дт	Оборот по Кт	Сальдо
Месяц	Кт 01	Кт	Кт	Кт	Кт	Кт	Кт	Оборот по Дт	Оборот по Кт	Дт	Кт
Декабрь	1186,67							1186,67	5000,00	-	3813,33

Таблица 4.3.27 - Главная книга по счету №97

Месяц	В дебет счёта 97 с кредита счетов							Оборот по Дт	Оборот по Кт	Сальдо
Месяц	Кт 60	Кт	Кт	Кт	Кт	Кт	Кт	Оборот по Дт	Оборот по Кт	Дт	Кт
Декабрь	14500,00							14500,00	1208,00	27478,09	-

Таблица 4.3.28 - Главная книга по счету №98

Месяц	В дебет счёта 98 с кредита счетов							Оборот по Дт	Оборот по Кт	Сальдо
Месяц	Кт 91	Кт	Кт	Кт	Кт	Кт	Кт	Оборот по Дт	Оборот по Кт	Дт	Кт
Декабрь	3813,33							3813,33	-	3813,33	-

Таблица 4.3.28 - Главная книга по счету №98

Месяц	В дебет счёта 99 с кредита счетов							Оборот по Дт	Оборот по Кт	Сальдо
Месяц	Кт 68	Кт 84	Кт	Кт	Кт	Кт	Кт	Оборот по Дт	Оборот по Кт	Дт	Кт
Декабрь	218923,58	7968398,58						10939823,59	19689700,89	-	7658309,61

Составление оборотной ведомости

Таблица 5 – Оборотно-сальдовая ведомость за декабрь 2009 г. ООО «Драгоценности Якутии»

Код	Наименование	Сальдо на начало периода		Обороты за период		Сальдо на конец периода
Код	Наименование	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
01	Основные средства	23 382 669,26			399 746,67	22 982 922,59
02	Амортизация ОС		6 424 437,40	161 560,00	164 742,27		6 427 619,68
08	Влож.во внеоборотн.активы	71 700,00		62500		134 200,00
10	Материалы	6 973 595,97		21 368 003,06	18 208 831,36	10 132 767,67
19	НДС по приобр. ценностям	489 669,55		6 569 285,37		7 058 954,92
20	Основное производство	4 546 482,14		19 296 504,35	18 820 831,57	5 022 154,93
25	Общепроизводственные расходы			725543,4729	725543,4729
42	Торговая наценка		47 026,15				47 026,15
43	Готовая продукция	1 570 659,68		18820831,57	19788420,28	603 070,96
44	Расходы на продажу			7 000,00	7 000,00
50	Касса	10 943,40		269 474,20	77 025,00	203 392,60
51	Расчетные счета	542 527,03		34 303 268,76	25 580 109,33	9 265 686,46
58	Финансовые вложения			150000	150000
60	Расчеты с поставщиками		23 899 894,71	25 123 583,27	25 479 028,88		24 255 340,32
62	Расч. с покупател. и зак.	509 909,37		36 542 320,77	33 899 549,77	3 152 680,37
63	Резервы по сомнительным долгам				10 000,00		10 000,00
66	Расч. по краткоср. кред.		2 777 822,91	4200,00			2 773 622,91
67	Расч. по долгоср.кред.		10 723 531,97		400 000,00		11 123 531,97
68	Налоги и сборы	2 134 616,12		79 791,05	10 448 777,74		8 234 370,57
69	Расч. по соц. страхованию		144 895,98	2 903,65	160 570,24		302 562,57
70	Расч. по оплате труда		380 115,76	243215,3613	697052,752		833 953,15
71	Расч. с подотчетн. лицами	59 833,66		9 000,00	9 000,00	59 833,66

Информация о работе Организация и ведение бухгалтерского учета на предприятии