Учет готовой продукции и её реализации

 

Таблица 6

Ведомость по счету 43 «Готовая продукция»

№	Наименование изделия	Ед. изм.	Остаток		Дебет				Кредит				Остаток
			кол-во		№ оп	К-т	кол-во		№ оп	Д-т	кол-во		кол-во
1	Мебельные гарнитуры	шт.		83732	21	20	6	225000	24	90	5	187500		121232
	Итого			83732				225000				187500		121232

 
 
 
 

Таблица 7

Ведомость по счету 90 «Продажи»

№	Наименование  изделия	Себестоимость	Цена	Дебет			Кредит
				№ оп	кор.счет		№ оп	кор.счет
1	Мебельные гарнитуры	187500	37500	24 25 22	43 99 68	187500 90378 50018	22	62	327896
	Итого:					327896			327896
	Сальдо:					-			-

 

Таблица 8

Ведомость по счету 50 «Касса»

№ оп	В дебет			Итого по д-ту	№ оп	В кредит				Итого по к-ту
	С к-та счетов					С д-та счетов
	51	71				70	71	51
18	79000			79000	19	12050 14639 15098 26563				68350
29		0			28		5100 2000 1000			8100
					30			450		450
Итого				79000						76900
Сальдо 1 Сальдо 2				1600 3700

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Таблица 9

Ведомость по счету 51 «Расчетный счет»

№ оп	В дебет					Итого по д-ту	№ оп	В кредит							Итого по к-ту
	С кредита счетов							С дебета счетов
	75.1	62	50	91.1	66			50	60	68	69.1	69.2	66	75.1
2	1000000					1000000	18	79000							79000
23		329780				329780	26		115000						115000
30			450			450	27		40635						40635
31	450000					450000	41			53400					53400
35		580000				580000	42			11374					11374
36				11600		11600	43				18395				18395
46					62000	62000	43					65000			65000
							47			35000					35000
							48						234890		234890
							50							191034	191034
Итого						2433830									843728
Сальдо1 Сальдо2						250230 1840332

 

Таблица 10

Ведомость по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

№	Наименование  поставщика	Остаток	Кредит сч. 60 в Д. счетов						Дебет сч. 60		Остаток
			№ оп	08	10	19	Итого по к-ту	№ оп	51	Итого по  д-ту	д	к
1	«Факел»		3	115000 85000			200000	26	115000	115000		85000
2	ЗАО «Мехмаш»		6	139000			139000					139000
3	Деревообрабатывающий  комбинат	40635	8		63559 6356	11441 1144	82500	27	40635	40635		82500
	Итого:	40635					421500			155635		306500

 
 
 
 
 

Таблица 11

Ведомость по сч. 62 «Расчеты с покупателями и  заказчиками»

№	Наименование  покупателя	Остаток	В д-т сч.62 с к-та счетов				Итого по д-ту	К-т 62 с д-та счетов				Итого по к-ту	Остаток
			№ оп	90				№ оп	51				Д-т	К-т
1	Оптовая база № 2	1160000						35	580000			580000	580000
2	Магазин		22	327896			327896	23	329780			329780		1884
3	Магазин 2		32	110000			110000						1100000
	Итого:	1160000					437896					909780	688116

 

Таблица 12

Ведомость по счету 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»

Расчетная ведомость

№	Ф.И.О.	Начислено К т70		Итого начислено	Удержано Дт70		Итого удержано	к выдаче Дт70
		опл. труда	пособие по вр. нетр.		НДФЛ	по испол. листам
1	Иванов	11900		11900	1365		1365	10535
2	Носова	8800		8800	780		780	8020
3	Круглов	3900		3900	507	975	1482	2418
4	Сидоров	10750	1140	11890	1216		1216	10526
	Итого:	35350	1140	36490	3868	975	4843	31647

 

Ведомость по счету 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»

Ф.И.О.	Остаток	Кредит  сч. 70 в Д. счетов				Дебет сч. 70					Остаток
		№ оп	20	69	Итого по к-ту	№ оп	50	76	68	Итого по д-ту	д	к
Иванов	12050	14	11900		11900	19	12050			12050		11900
Носова	14639	14	8800		8800	19	14639			14639		8800
Круглов	15098	14	3900		3900	19	15098	975		16073		2925
Сидоров	26563	14 15	10750 684	456	11890	19	26563			26563		11890
НДФЛ	-					17			3868	3868	3868
Итого	68350				36490					73193		31647

 
 
 
 

Таблица 13

Ведомость по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

№	Ф.И.О.	Остаток		Дебет			С кредита сч. 71 в дебет счетов				Остаок
		Д-т	К-т	№ оп	Кор.счет		№ оп	10	19		Д-т	К-т
1	Иванов		125	28	50	5100	9	47542	8558	56100
2	Лактионов	4600
3	Носова			28	50	2000	10	2097	378	2473
4	Рябов			28	50	1000
	Итого:	4600	125			8100				58573
		4475

 

Таблица 14

Ведомость начисления в социальные фонды

№	Ф.И.О.	Начислено	ФСС	ПФ РФ	ФОМС
1	Иванов	11900	345	2618	607
2	Носов	8800	255	1936	449
3	Круглов	3900	113	858	199
4	Сидоров	10750	312	2365	548
	Итого:	35350	1025	7777	1803