Определение расходов предприятия Воздушного Транспорта

=46522,52(тыс. руб.)

 

Ил-86

nкр = (15000/11000) -1 = 1

nкр = (9000/3500) -1 = 2

Срем = 3500*1,03 * (1* 45747,30 + 2* 5718,412 * 4*(1+0,1*0,2)) =

                                                          15000                        9000

=59342,62 (тыс.руб.)

 

4.8. Расходы на страхование  ВС.

Расходы на страхование ВС за год примем = 1% от стоимости ВС.

 

Сстрах = 0,01* SВС

 

Ил-86: Сстрах = 0,01* 304982 = 3050 (тыс. руб.)

 

Ил-62М: Сстрах = 0,01* 139900 = 1399 (тыс. руб.)

 

 

 

4.9. Повременная часть  заработной платы экипажа ВС.

 

Трудовым Кодексом РФ декларируется, что минимальная заработная плата не может быть ниже прожиточного уровня взрослого человека.

На авиапредприятиях формы и размеры оплаты труда работников определяются коллективным договором или условиями контрактов с отдельными сотрудниками.

В курсовой работе расчет повременной части заработной платы проведем по упрощенной схеме. Повременную часть заработной платы  будем определять исходя из состава экипажа, окладов членов экипажей в зависимости от класса ВС, минимального размера оплаты труда (Змрот)  по РФ, повышающего коэффициента для отрасли и от сложности труда.

Дифференциация оплаты по сложности труда устанавливается в соответствии с тарифной сеткой коэффициентов, соответствующих разрядам по оплате труда рабочих и  служащих на предприятиях ВТ. Тарифные коэффициенты устанавливаются для каждого члена экипажа в зависимости от класса ВС и должности.

Оклад III класса каждого члена экипажа (Ок) определяется по формуле:

 

Ок = ЗМРОТ * kотр * kтар

 

где ЗМРОТ – минимальный размер оплаты труда по РФ (в курсовой работе принимается = 720 руб. с 01.01.2005г.)

 kотр - отраслевой коэффициент (равен 3,5)

 kтар – тарифный коэффициент члена экипажа.

 

Надбавки за класс членам экипажа составляют:

- 40%, за 1 класс,

- 20% за 2 класс от оклада 3-го класса,

 бортпроводникам:

- 25% - за 1 класс,

- 10% - за 2 класс.

 

Премия при условии высокого качества работы рассчитывается от оклада 3-го класса. Принимаем = 30%.

 

Повременная часть заработной платы экипажа.

 

ИЛ-62

Наимен. должности	Оклад III класса	Надбавки за класс	Премия	Итого за месяц	ЗПС с учетом ЗП клс	Поврем. ЗП за год
КВС	14515	5806	4354	24675	34545	414540
ВП	11365	4546	3410	19321	27050	324600
ШТ	11365	4546	3410	19321	27050	324600
БИ	11365	4546	3410	19321	27050	324600
БР	6955	2782	2086	11823	16552	198624
СБП	6955	1738	2086	10779	15090	181080
БП (*4)	6150 (24600)	1537 (6148)	1845 (7380)	9532 (38128)	13344 (53376)	160128 (640512)
Итого, руб.						2 408 556

 

 

 

ИЛ-86

Наимен. должности	Оклад III класса	Надбавки за класс	Премия	Итого за месяц	ЗПС с учетом ЗП клс	Поврем. ЗП за год
КВС	16405	6562	4921	27888	39043	468516
ВП	12852	5140	3855	21847	30585	367020
ШТ	12852	5140	3855	21847	30585	367020
БИ	12852	5140	3855	21847	30585	367020
СБП(*2)	7862 (15724)	1965 (3930)	2358 (4716)	12185 (24370)	17059 (34118)	204708 (409416)
БП (*10)	6148 (61480)	1537 (15370)	1844 (18440)	9529 (95290)	13340 (133400)	160080 (1600800)
Итого, руб.						3 579 792

 

Количество экипажей (Nэк) рассчитаем по формуле:

 

Nэк =	Wчас
	Wсан

 

где Wчас – годовой налет часов ВС i-го типа;

Wсан – санитарная норма налета часов экипажа за год (примем равным 700 час.)

 

 

Ил-86 = 3500/700 = 5 (шт.)

Ил–62М = 3300/700 = 5 (шт.)

 

Общие расходы на повременную часть заработной платы за год;

 

СЗП повр = СЗП повр * Nэк

 

 

Ил -86	ИЛ-62М
СЗП повр = 2408556*5/1000 = 12042,78 (тыс. руб.)	СЗП повр = 3579792*5/1000 =17898,96 (тыс. руб.)

 

 

4.10. Отчисления на социальные  нужды от повременной части  зарплаты экипажа ВС.

Отчисления на социальные нужды от повременной части заработной платы экипажа производится по ставке единого социального налога 35,6% от начисленной заработной платы.

 

СОТЧ повр = 0,356 * СЗП повр

 

ИЛ -86	ИЛ-62М
СОТЧ повр = 0,356 *  12042,78  = = 4287,22 (тыс. руб.)	СОТЧ повр = 0,356 * 17898,96  = = 6372,02 (тыс. руб.)

 

 

4.11. Расходы на техобслуживание  ВС.

 

Периодическое техническое обслуживание выполняется в базовом аэропорту через установленный налет часов с целью выявления и устранения отказов и  неисправностей авиатехники и выполнения профилактических мероприятий по их предупреждению.

Расходы по периодическим формам технического обслуживания определяются исходя из стоимости нормо-часа, трудоемкости различных ТО и количества периодических ТО за год.

Периодичность периодических форм ТО для ВС составляет:

Пф-1: через каждые 300 ч (+50ч);

Пф-2: через каждые 900 ч (+150);

Пф-3: через каждые 1800 ч (+300ч).

Количество форм периодического ТО определяется следующим образом:

 

nкр =	Wчас	-1
	Tмр

 

 

Nф-3=	Wчас	- nкр
	Пф-3

 

 

nф-2 =	Wчас	- nкр – nф-3
	Пф-2

 

 

nф-1 =	Wчас	- nкр – nф-3 - nф-2
	Пф-1

 

 

где nкр  - количество кап. ремонтов в течении года ( в данном случае  = 0);

 nф-3  - количество технических обслуживаний в год по форме 3;

 nф-2 – количество технических обслуживаний в год по форме 2;

nф-1 – количество технических обслуживаний в год по форме 1.

 

ИЛ-86	ИЛ-62М
nкр  = 0  nф-3 = (3500/1800) – 0 =2 nф-2 = (3500/900) -0-2 = 2  nф-1 = (3500/300) -0-2-2 = 8	nкр  = 0  nф-3 = (3300/1800) – 0 =2 nф-2 = (3300/900) -0-2 = 2  nф-1 = (3300/300) -0-2-2 = 7

 

Расчет затрат по периодическому ТО по типу ВС за год (СТО) производится по формуле:

 

СТО = (n ф-3 * Е ф-3 + n ф-2 * Е ф-2 + nф-1 * Еф-1) * Sн-ч

 

где Е ф-3, Е ф-2, Е ф-1 – трудоемкость периодических форм ТО;

       Sн-ч – стоимость нормо-часа (=0,3)

 

ИЛ-86	ИЛ-62М
Сто = (2 * 3302+2*1904+8*1354)*0,3 = 6373,2 (тыс. руб.)	Сто = (2*1951+2*1125+7*800)*0,3 = 3525,6 (тыс. руб.)

 

4.12. Прочие производственные  и общехозяйственные расходы.

 

Эта статья расходов включает затраты на собственную продажу перевозок и маркетинг, на проведение взаиморасчетов, на оплату труда аппарата управления и общехозяйственные расходы.

 

Спроч = 0,15 * (СВС + Скосв)

 

где СВС  - прямые эксплуатационные расходы за год, относимые на ВС;

 Скосв – косвенные эксплуатационные расходы.

 

СВС = Nрейс * (Сгсм + Са/п +САНО + СЗПсдел + СОТЧсдел)

 

Скосв = Сам + Срем + Сстрах +СЗПповрем + СОТЧповрем + СТО

 

Ил-86 СВС = 205*(676,6+143,128+8,712+4,048+ +1,44) = 170955,24 (тыс. руб.) Скосв =33548,04+59342,6+3050+17898,96+ +6372,02+6373,2 =126584,82(тыс. руб.) Спроч =0,15  (170955,24 + 126584,82) = = 44630,85 (тыс. руб.)

ИЛ-62М СВС = 332*(534,4 +100,2+8712+2,1439+ +0,763)=214545 (тыс. руб.) Скосв =15389,0+46522,5+1399+12042,78+ + 4287,22+3525,6 =83166,1 (тыс. руб.) Спроч =0,15 (214545,0 + 83166,1) = 44656,65 (тыс. руб.)

 

4.13.Агентские комиссионные.

 

Комиссионные агентам по продаже авиаперевозок устанавливаются в процентах от применяемых тарифов. в расчетах размер комиссионных принимаем равным 8% от полученных доходов. При определении доходов задаемся рентабельностью на уровне 20% от расходов и учтем НДС.

 

Саг =	(СВС + Скосв + Спроч) * р* в* а
	1-а

где р – коэффициент, учитывающий уровень рентабельности (1,2);

 в – коэффициент, учитывающий ставку НДС (в = 1,2);

 а – ставка комиссионных вознаграждений агентам по продаже перевозок (а=0,08).

 

ИЛ-86	ИЛ 62М
Саг = (170955,24+126584,82+44631,00) *1,2*1,2*0,08 = =42845,76 (тыс. руб.)	Саг = (214545+74780,49+4398,82)*1,2*1,2*0,08 = = 41662,86 (тыс. руб.)

 

 

Годовыми эксплуатационными расходами для самолетов:

 

ИЛ-86	Ил-62М
Сгод = 205*(676,6+143,128+8,712+4,48+ +1,44)+33548,04+59342,6+3050+17898,96+ +6372,02+6373,2+44631,00+42845,76 = =385016,82 (тыс. руб.)	Сгод =332*(534,4+100,2+8,712+2,143+ +0,763)+7003,39+46522,5+1399+12042,78+ +4287,22+3525,6+43398,82+41662,86=3 =74387,17 (тыс. руб.)

 

Себестоимость летного часа и тоннокилометра

 

Для этого сначала найдем себестоимость рейса, которая определяется как частное от деления годовых  эксплуатационных расходов на количество рейсов на ВС данного типа:

 

ИЛ-86	ИЛ-62М
Срейс = 385016/205=1878,12 (тыс. руб.)	Срейс = 374387/332=1127,67 (тыс. руб.)

 

Себестоимость летного часа определяется как частное от деления себестоимости рейса на время рейса.

 

ИЛ-86	ИЛ-62М
Сл.ч. = 1878,12/4,53*2=207,29 (тыс. руб.)	Сл.ч. =1127,67/4,97*2=113,44 (тыс. руб.)

 

Себестоимость тонно-километра определяется как частное от деления себестоимости летного часа на Часовую производительность данного типа ВС.