Валютные операции коммерческих банков

В таблице 6 представлена динамика коэффициента опережения валютных операций в ОАО «Альфа-Банк» за 2011 – 2013 гг.

Т а б л и ц а 6 – Динамика коэффициента опережения валютных операций в   

                           ОАО «Альфа-Банк» за 2011 -2013 гг.

в процентах

Показатель	2011 г	2012 г	2013 г	Абсолютное отклонение	Темп  роста,%
Темп роста валютных активов	105,45	103,25	111,69	6,24	105,9
Темп роста активов банка	175,16	182,89	106,06	-69,1	60,5
Коэффициент опережения валютных операций	0,60	0,56	1,05	0,45	175,0

 

Рекомендуемое значение для коэффициента опережения установлено на уровне больше 1. По данным таблицы 6 видно, что в 2013 году значение данного коэффициента в пределах нормы, тогда как в 2011 году – 0,6 %, а в 2012 году – 0,56 %. Валютные операции банка увеличивались быстрее, чем все операции банка в целом: если темпы роста валютных активов составили 105,9 %, то темпы роста всех активов только 60,5 %. В период 2011 – 2013 гг. темпы роста активов банка не превышают темпы роста валютных активов. Как уже было указано, это связано с повышением активности банка в 2012 году на валютном рынке.

Стоит отметить, что чем больше единицы коэффициента «опережения» валютных операций, тем более активен банк в проведении валютных операций.

Таким образом, источником валютного риска в ОАО «Альфа-Банк» является несовпадение объема требований и обязательств банка в различных валютах, что определяется величиной открытой валютной позиции. Проведенное исследование показало, что за 2011–2013 гг. в банке по иностранной валюте в целом и по всем видам валют имеет место короткая позиция. Такая ситуация может оказать негативное влияние на результаты деятельности банка: в случае роста курса валюты активы в альтернативной валюте обесцениваются и не покрывают обязательств, зафиксированных в базовой растущей валюте [17].

 

 

2.2 Анализ доходов от проведения валютных операций ОАО «Альфа-Банк»

 

Анализ доходов от валютных операций позволяет оценить их эффективность для банка. Количественный анализ структуры доходов ОАО «Альфа-Банк» рассматривается в определении удельного веса статей дохода в общей сумме. Сравнительный анализ, как общих доходов, так и каждой их статей осуществляется за соответствующий временной период. Анализ структуры базируется на процентных значениях каждого к общей сумме. Изменения процентных показателей указывают на изменения удельного веса статей в общей сумме доходов.

Все доходные статьи можно разделить на доходы процентные и доходы непроцентные в зависимости от вида доходной операции. Структура  доходов и доходность от проведения валютных операций в                         ОАО «Альфа-Банк» за 2011-2013 гг.  представлена в таблице 7.

Т а б л и ц а 7 – Структура доходов и доходность от проведения валютных 

                           операций ОАО «Альфа-Банк» за 2011 – 2013 гг.,

в тысячах долларов

Показатель	2011 г		2012 г		2013 г	Абсолютное отклонение	Темп роста,%
Процентные доходы
1 Проценты по остаткам  на счетах «НОСТРО»		22356,47		25702,36	26458,58	4102,11	118,35
2 Проценты по МБК банков-нерезидентов  в рублях		11656,55		12012,32	16134,54	4477,99	138,42
3 Проценты по МБК в  СКВ		17643,25		19365,23	18247,45	604,2	103,42
4 Доходы от конверсионных операций		165234,45		179568,60	181614,76	16380,31	109,91
5 Комиссия от переводов средств по поручению клиентов		1358,88		1579,45	1919,85	560,97	141,28
6 Доход от разрешений на вывоз валюты		1657,99		2698,26	2479,00	824,01	149,52
7 Доход от продажи валюты  на командировочные расходы		1756,55		2301,32	2988,00	1231,45	170,12
8 Доход от продажи дорожных чеков		786,98		998,33	1275,58	488,6	162,08
9 Доход от продажи валюты		9265,66		13989,37	14980,00	5714,34	161,67
Непроцентные доходы
1 Доход за выдачу справок  на таможню		347,20		657,72	547,60	200,4	157,72
2 Доход за выдачу справок клиентам		98,64		178,82	289,50	190,86	293,49
3 Комиссия за банковские переводы, запросы, уточнения		9854,35		14587,66	16658,56	6804,21	169,05
4 Доход за оформление справок о декларировании валютных ценностей		205,44		254,32	314,58	109,14	153,13
5 Доход от пункта обмена валют по агентским соглашениям		7211,03		8547,63	7456,00	244,97	103,40

 

Проанализировав данные таблицы 7, можно сделать вывод о том, что по всем показателям, как по процентным, так по непроцентным наблюдается увеличение за анализируемый период с 2011 по 2013 год.

Наиболее заметное увеличение можно заметить по таким показателям, как проценты по МБК банков-нерезидентов в рублях, он повысился в отчетном году, по сравнению с базовым – 2011 годом,  на 4477,99 тыс. долл. или на 38, 42 %.  Также положительную динамику имел и показатель доходы от конверсионных операций, он по сравнению с 2011 годом, изменился на 16380,31 %, что составляет 9,91 %.

В целом все показатели на протяжении анализируемого периода имели положительную динамику, это хорошо влияет на деятельность банка.

Источники поступления доходов в ОАО «Альфа банк» и их структуру за 2011 – 2013 гг. представлены в таблице 8.

Т а б л и ц а 8 – Источники поступления доходов ОАО «Альфа-Банк» и их

                           структура за 2011 – 2013 гг.,

в тысячах долларов

Источники поступления доходов	2011 г	2012 г	2013 г	Абсолютное отклонение	Темп роста,%
Неторговые операции	55689,20	61255,87	63553,43	7864,23	114,12
Конверсионные операции	180450,23	179860,38	181614,76	1164,53	100,65
Расчетные операции	69548,22	73554,21	77499,13	7950,91	111,43
Прочие доходные операции	958,66	874,36	1151,68	193,02	120,13
Итого	306646,31	315544,82	323819,00	17172,69	105,60

 

К процентным доходам относятся доходы, которые рассчитываются пропорционально времени и сумме и являются компенсацией банку за взятый на себя кредитный риск.

На основании таблицы 8, можно сделать вывод, что основным источникам поступления доходов являются конверсионные операции, они занимают наибольший удельный вес в доходах.

Рассмотрим источники и структуру процентных доходов, представленные в таблице 9.

 

Т а б л и ц а 9 – Источники процентных доходов ОАО «Альфа-Банк»                                           за 2011 - 2013 гг.,

в тысячах долларов

Процентные доходы	2011 г	2012 г	2013 г	Абсолютное отклонение	Темп роста, %
Неторговые операции	50156,32	49965,32	52278,43	2122,11	104,23
Конверсионные операции	181356,33	146325,33	181614,76	258,43	100,14
Расчетные операции	55264,55	59647,55	60840,57	5576,02	110,09
Итого	286777,2	255938,2	294733,76	7956,56	102,77

 

На основании таблицы 9, можно отметить, что за анализируемый период преобладают расчетные операции, по сравнению  с базовым годом, они увеличились на 5576,02 тыс. долл., или на 10,09 %.

Данные по структуре ресурсов и вложений в иностранной валюте в      ОАО «Альфа-Банк» приведем в таблице 10.

Т а б л и ц а 10 – Структура ресурсов и вложений в иностранной валютев

                             ОАО «Альфа-Банк» за 2011 – 2013 гг.

в процентах

Показатель	Удельный вес в общей сумме  ресурсов на 01.01.2011 г	Удельный вес в общей сумме ресурсов на 01.01.2012 г	Удельный вес в общей сумме ресурсов на 01.01.2013 г
Ресурсы (%): – Бесплатные – Дешевые – Дорогие	100 20,58 28,07 51,35	100 20,39 29,01 50,60	100 16,28 18,36 65,36
Вложения (%): –  не приносящие доход –  приносящие доход	100 18,03 81,97	100 19,70 80,30	100 12,01 87,99

 

Анализ структуры ресурсов и вложений в иностранной валюте свидетельствует, что положительным за этот период стало снижение активов, не приносящих доход на 6,02 процентных пункта, то есть стало выгоднее размещение свободных средств. Однако наблюдается увеличение дорогих ресурсов на 14,01 процентных пункта и снижение бесплатных ресурсов на 4,3 процентных пункта, что объясняется уменьшением собственной валюты и размещением более дорогих средств заемщиков.

В условиях инфляции и жесткой конкуренции рост доходов за счет процентов уменьшается. Насколько ОАО «Альфа-Банк» активно использует прочие источники получения доходов, показывает анализ структуры непроцентных доходов. Если рассматривать структуру непроцентных доходов за анализируемый период, то наибольший удельный вес составляют расчетно-кассовые операции. Структура непроцентных доходов в             ОАО «Альфа-Банк» за 2011 – 2013 гг. приведена в таблице 11.

Т а б л и ц а 11 – Структура непроцентных доходов ОАО «Альфа-Банк» за

                             2011 - 2013 гг.,

в тысячах долларов

Каналы поступления доходов	2011г	2012 г	2013 г	Абсолютное отклонение	Темп роста, %
Неторговые операции	6980,23	7125,33	7456,00	475,77	106,81
Расчетные операции	16033,20	16849,66	16658,56	625,36	103,90
Прочие доходные операции	1100,65	1244,36	1151,68	51,03	104,64
Итого	24114,08	25219,35	25266,24	1152,16	104,78

 

Расходы банка по валютным операциям классифицируются следующим образом:

– уплаченные проценты;