Государственное регулирование кредитного процесса в Республике Беларусь

Из представленной таблицы  видно, что в структуре кредитного портфеля преобладают  кредиты физических лиц, а также темп роста кредитов  физических лиц в 2011 году превысил темп роста кредитов  юридических лиц. Преобладание кредитов физических лиц  в кредитном портфеле обусловлено: во-первых исторически сложившейся  системой ЦБУ, во-вторых – политикой  государства по льготному кредитованию строительства жилья(в кредитном  портфеле физических лиц кредиты  на строительство жилья занимают до 80%). Тем не менее, увеличивается и портфель юридических лиц. Структуре кредитного портфеля практически остается на одном уровне.

Проведем более детальный анализ портфеля кредитов юридическим лицам.

Таблица 3 - Состав и структура  кредитного портфеля юридических лиц  по типам контрагентов

В млн.руб.

Тип контрагента	На 01.07.2009 г.			На 01.07.2010 г.			01.07.2011
	Сумма,	Уд.вес, %	Сумма		Уд.вес, %	Сумма, .		Уд.вес,%
1	2	3	4		5	6		7
Коммерческие организации	16945	99,7	19518		99,8	26072		99,8
Индивидуальные предприниматели	53	0,3	37		0,2	46		0,2
Некоммерческие  организации	0	0	0		0	0		0
Итого	16998	100	19555		100	26118		100

Из данных таблицы 3 видно преобладание в кредитном портфеле кредитов предоставленных коммерческим организациям, доля которых в среднем составляет 99,8%. До 2007 года удельный вес задолженности индивидуальных предпринимателей был более высокой¸ но в связи с реализацией Указа Президента № 300, ряд, как правило более крупные предприниматели, перешли в разряд частных предприятий и учитываются как коммерческие организации.  Кредиты некоммерческих организаций в ЦБУ отсутствуют. (Укс).

Таблица 4 -  Состав и структура кредитного портфеля юридических лиц по видам валют

Вид валюты	На 01.01.2009 г.		На 01.01.2010 г.		На 01.01.2011
	Сумма, млн. руб.	Уд.вес, %	Сумма, млн. руб.	Уд.вес, %	Сумма, млн. руб.	Уд.вес, %
Бел.руб.	16862	99,2	19479	99,6	26088	99,9
Дол. США (эквивалент)	115	0,7	76	0,4	30	0,1
Евро (эквивалент)	21	0,1
Итого	16998	100	19555	100	26118	100

Исходя из данных таблицы  4 видно, что основную часть кредитного портфеля юридических лиц филиала составляют кредиты, выданные  в белорусских рублях. Доля других видов валют в портфеле кредитов незначительна менее 1% и имеет тенденцию снижаться. Это связано с внесением в кредитную политику изменений которые предусматривают выдачу валютных кредитов предприятиям имеющим валютную выручку (в текущую деятельность), а также кредитование валютоокупаемых проектов (инвестиции).

Таблица 3.6 - Состав и структура  кредитного портфеля юридических лиц  по видам кредитных операций

В млн.руб.

Показатели	На 01.01.2009 г.			На 01.01.2010 г.		На 01.01.2011
	Сумма, млн. руб.		Уд.вес, %	Сумма, млн. руб.	Уд.вес, %	Сумма, млн. руб.	Уд.вес, %
1. Краткосрочные кредиты	5243		30,9	7888	40,3	11125	42,6
2.  долгосрочные кредиты	9865		58	10319	52,8	14058	53,8
3. Лизинг	1890	11,1		1348	6,9	935	3,6
Итого	16998	100		19555	100	26118	100

Из данной таблицы видно , что наибольший удельный вес приходится на кредитования. Лизинговые операции незначительны и имеют тенденцию  к снижению. Причиной является кредитная  политика ОАО «АСБ Беларусбанк», которая  предусматривает осуществление  лизинговых сделок через ЧУП «АСБ Лизинг».

На диаграммах можно увидеть  изменения структуры кредитного портфеля юридических лиц.

Краткосрочные кредиты увеличиваются  как в абсолютной величине, так  и в удельном весе. Краткосрочные  кредиты пользуются популярностью  среди предприятий и индивидуальных предпринимателей. Данный вид кредита способствует ускорению оборачиваемости активов и извлечения большей прибыли.  К данному виду кредитования также относятся и кредиты предоставленные для выплаты заработной платы. По моему мнению кредитование данной цели крайне не выгодно предприятию, т.к. заработная плата выплачивается по факту, т.е работы  выполнены (услуги оказаны, продукция отгружена) и соответственно расчеты с предприятием должны быть произведены. Но зачастую бывает, что перед предприятием, выполнившим работы или предоставившим услуги (отгрузившим продукцию), образуется просроченная дебиторская задолженность    и оно вынуждено прибегать к кредиту для выплаты заработной платы и платить проценты, которые увеличивают затраты предприятий и снижают прибыль.

Долгосрочные кредиты  самые выгодные  для предприятий. Это, как правило, вложение во внеоборотные активы. Они способствуют обновлению основных фондов (увеличивается производительность труда), инвестирование в новое производство (развивают новые отрасли) и т.д.  ОАО «АСБ Беларусбанк» активно участвует в государственных программах: кредитование отраслей народного хозяйства в рамках различных Указов и Постановлений.  По этой причине в структуре активных операций долгосрочные кредиты имеют наибольший удельный вес, а также увеличиваются в абсолютной величине.

Качественный анализ кредитного портфеля основан на оценке соблюдения принципов кредитования и степени  риска кредитных операций филиала.

С этой целью произведем расчет основных показателей: чистый кредитный  портфель и кредитный портфель, взвешенный на риск [15, с. 169].

Чистый кредитный портфель определяется как разность между  кредитным портфелем и суммой созданного резерва на покрытие возможных  убытков.

Чистый кредитный портфель на 01.01.2009 г. =   Итог 2 класса актива баланса – Итог 2 класса пассива баланса = 16998 –17=  16981 млн.руб.

Чистый кредитный портфель на 01.01.2010 г. =  Итог 2 класса актива баланса  – Итог 2 класса пассива баланса = 19555 –39,1 = 19515,9 млн.руб.

Чистый кредитный портфель на 01.01.2011 г. =  Итог 2 класса актива баланса  – Итог 2 класса пассива баланса = 26118 –78,4 =26039,6 млн.руб.

Полученные данные показывают, сто чистый кредитный портфель меньше валового кредитного портфеля. Это свидетельствует о создании специального резерва на покрытие возможных убытков.  Специальный резерв создан в размере 0,1% по 1 группе риска в 2009 году , 0,2% -в 2010 году, и 0,3% - в 2011 году . В кредитном портфеле юридических лиц ЦБУ отсутствует задолженность с высоким уровнем риска, что свидетельствует о достаточно высокой надежности кредитного портфеля.

Кредитный портфель, взвешенный на процент риска, определяется как  сумма соответствующей задолженности  с учетом обеспечения, умноженная на степень риска в процентах  и деленная на сто процентов.

Для качественного анализа кредитного портфеля можно использовать различные  относительные показатели, рассчитываемые по обороту за определённый период или по остатку на определённую дату:

- удельный вес проблемных кредитов  во всём валовом кредитном  портфеле;

- отношение просроченной задолженности к акционерному капиталу;

- соотношение резерва на потери  по сомнительным долгам с кредитным  портфелем клиентов, с проблемными  кредитами, сомнительной задолженностью;

- соотношение резерва на потери  по сомнительным долгам с суммой  процентных доходов.

На практике наиболее часто  рассчитывается коэффициент проблемных кредитов («качества кредита») путём  соотношения остатка задолженности  по счетам просроченной  задолженности  к чистому кредитному портфелю. При  значении вышеуказанного показателя более  2,5% считается, что у банка имеются проблемы с возвратностью кредитов. Этот показатель рассчитывается в разрезе структурных подразделений и в динамике на каждую ежемесячную дату. Анализ кредитного портфеля в динамике позволяет дать ему общую оценку, выявить тенденции в развитии, «слабые и узкие» места и принять соответствующие оперативные меры [25, с. 221].

Кредитный портфель является своего рода «вершиной» кредитной деятельности. Его нельзя сводить к простой  совокупности кредитов, поскольку кредиты  могут «взаимодействовать», вследствие чего кредитный портфель характеризуется  не только совокупным риском (отражающим риски отдельных кредитов), но и  чисто портфельным риском. В итоге  именно качество всего кредитного портфеля в целом и определяет  эффективность (доходность) кредитной деятельности. Вследствие этого оптимальный кредитный  портфель определяет требования к самой  реализации стратегии (кредитная политика и процедуры), так и качеству  отдельных кредитов, качеству контроля и управления кредитным риском. Другими  словами, именно оптимальный кредитный  портфель и является глобальной целью  всей кредитной деятельности, подчиняющей  себе все «кредитные» цели [25, с. 293].

Таким образом, проведенный  анализ кредитного портфеля ЦБУ № 621 ОАО «АСБ Беларусбанк» позволяет  сделать заключение:

1) работа ЦБУ анализируемого периода характеризуется преобладанием в его активах кредитных операций, хотя расширение объема размещенных ресурсов за счет других статей баланса, обусловило изменение величины кредитных вложений в сторону снижения;

2) рассматриваемый  промежуток деятельности филиала  отмечен сменой приоритетов распределения  ресурсов в сторону увеличения  потребительских кредитов, что не ограничило веса вложений в корпоративный сектор;

3) функционирование  данного периода в филиале  сопровождалось политикой преобладания  краткосрочного кредитования и  роста розничного портфеля, размещенного  среди физических лиц.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Исследование кредитного процесса на примере ОАО «АСБ Беларусбанк» показало:

1. «Кредитный  процесс» - это совокупность последовательных  действий, связанных с передачей во временное пользование материальных ценностей в денежной или товарной форме, направленных на достижение определенного результата. Кредитный процесс есть процесс выдачи, использования и погашения кредита. Это приемы и способы реализации кредитных отношений, расположенных в определенной последовательности и принятые данным банком.

2. Анализ  динамики задолженности по кредитам, выданным банками Республики  Беларусь, показал постоянное увеличение  объемов кредитов за период  2008 - 2010 года. В абсолютном выражении  совокупная сумма выданных кредитов  на 01.07.2009 г. составила 35807,9 млрд. рублей, а темп прироста 50,5 %.  Это говорит об  увеличении потребности в кредите со стороны населения и субъектов хозяйствования, что способствует  развитию экономики страны [16].

3. Одной из проблем банковской системы является наличие проблемных кредитов. За анализируемый период не наблюдается улучшение этого показателя. Так в течение 2008 года наблюдается постоянный рост проблемных кредитов и их сумма составила на 1 июля 2008 г. 250,2 млрд.руб., что на 35,9 % больше, чем на аналогичную дату 2007 года [16].

4. В настоящее время организация  осуществления кредитных операций  банков находится на стадии  дальнейшего развития и совершенствования.  Основными ее задачами являются  принятие и реализация эффективной кредитной политики, четкое построение кредитного процесса, оценка и управление кредитным риском, а также формирование оптимального кредитного портфеля банка.

В работе выделены следующие общие  этапы кредитного процесса: