Организация расчетов с использованием банковских карт

 

МЕЖДУНАРОДНЫЙБАНКОВСКИЙИНСТИТУТ

КАФЕДРАБАНКОВСКОГОДЕЛА

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯРАБОТА

подисциплине

«Деньги,кредит,банки»

 

 

 

 

Тема:«Организациярасчетовсиспользованиембанковскихкарт»

 

 

 

 

 

Выполнил:

студентгруппы  27ФК-01

факультетазаочногообучения

Кустова О.В.

 

 

Научныйруководитель:

ЗайцеваИ.Г.

 

Работазащищена:

«___»____________2012г.

соценкой«___________»

 

 

 

 

 

 

Санкт-Петербург

2012 год

 

Содержание

 

Введение 3

1. Банковские карты как инструмент организации безналичных расчетов. 5

1.1.  Роль  безналичных расчетов в экономике.      5

1.2.  Сущность  и условия безналичных расчетов.     7

1.3.  Понятие и основные виды банковских карт.            11

1.4.  Субъекты  отношений с использованием банковской  карты.          17

2.  Итоги  деятельности банков России на  рынке платежных банковских карт  за 2012 год.                                                                                                             20

2.1. Российская практика развития  электронных банковских услуг  на основе применения платежных  карт                                                                                20

2.2 Анализ Российского  рынка платежных карт 22

2.3. Совершенствование расчетов пластиковыми  картами 26

Заключение 30

Список  литературы 32

Приложения 35

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Вусловияхразвитияразличныхмирохозяйственныхсвязейпроисходитпроцессэкономическогослияния(интеграции)отдельныхгосударствиразвитиягибкихиуниверсальныхплатежныхсистем,втомчисле,вразвитииразличныхбезналичныхформрасчетов,которые,всвоюочередь,нашлиширокоеприменениевмире.Однимизтакихуниверсальныхинструментовбезналичныхрасчетовявляется банковская (пластиковая) карта.

Вбольшинствеэкономическиразвитыхстран банковская (пластиковая) картаявляетсянеотъемлемыматрибутомсферыторговлииуслуг.Проведениеоперацийспомощьюплатежныхкартпоказываетстепеньинтегрированностибанковскойсистемыигражданскогообщества.Следуетсказать,чтобезналичнаяоплататоваровиуслугвпромышленноразвитыхстранахдостигает90%вструктуревсехденежныхопераций.

Специалистывобластиэкономикиназывают банковскую (пластиковую) карту«услугойвека»,однимизключевыхэлементов«технологическойреволюциивбанковскомделе».Поэтомуизучениепроблемиспользования банковских (пластиковых) картвРоссиипредставляетсяособенноактуальным,аизучениемировойпрактикииперспективразвитиярынка банковских (пластиковых) картвРоссииприобретаютвнастоящеевремяконкретнуюзначимость.

Всвязисвозникающимииобостряющимисявсовременныхусловияхпроблемами,такимикак:сверхзатратынаподдержаниеденежногооборота,прогрессирующийдефицитналичныхденежныхсредств,сложностьконтролязаденежнымобращением,всебольшеезначениеприобретаютбезналичныерасчеты,таккакприводяткзамещениюналичныхденежныхсредствиснижениюиздержекобращения,тоестьксокращениюрасходовнапечатаниеналичныхденег,ихперевозку,пересчетихранение.Оборотналичнойденежноймассыоченьдорогообходитсякакгосударству,такифинансовымструктурам.

Целью работы является исследование организации и особенностей развития расчетов с использованием банковских.

Актуальностьвыбраннойдляисследованиятемызаключаетсявперспективахразвитияидальнейшегоувеличениядолибезналичныхрасчетоввобщеймассефинансовыхопераций.Банковскиекартыпозволяютсократитьобъемналичногоденежногообращения,снизитьрасходы,связанныесосуществлениемкассовыхопераций,хранениемитранспортировкойналичныхденежныхсредствисущественноускоритьбезналичныерасчеты.

 

 

 

.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Банковские карты как инструмент организации безналичныхрасчетов.

 

1.1.Рольбезналичныхрасчетоввэкономике.

 

Современная экономика любой страны представляет собой широко разветвленную  сеть сложных взаимоотношений миллионов  входящих в нее хозяйствующих  субъектов, а также с внешними агентами из других стран. Основой этих взаимоотношений выступают расчеты  и платежи, в процесс     которых удовлетворяются взаимные требования и обязательства. С помощью  потока денег в наличной и безналичной  формах – денежного оборота как  совокупности всех платежей обеспечивается реализация валового продукта, распределение, перераспределение и использование  национального дохода. Безналичный  платежный оборот, является преобладающим (до 90% всего денежного оборота), осуществляется путем:

1. Записей на счетах плательщиков и получателей денежных средств в кредитных учреждениях;
2. Зачетов взаимных требований;
3. Передачи обращающихся инструментов платежа (векселей,  и т.п.)   Соответственно экономические процессы в народном хозяйстве опосредуются преимущественно безналичным оборотом.

В последнее десятилетие 20в. в связи  с активизацией и либерализацией финансовых рынков произошла кардинальная переориентация взглядов экономистов  на организацию безналичных расчетов: от элемента инфраструктуры, выполняющей  чисто технические (механические) функции  до базовой структуры экономики. Серьезному переосмыслению подвергается терминологический аппарат в  области расчетов, чему во многом способствуют  рекомендации Комитета по платежным  и расчетным системам¹,  созданного в начале 90-х гг. 20в. при Банке международных расчетов (BIS)в г.Базеле (Швейцария).

Одним из основополагающих является термин «платежная система», роль которой  трудно переоценить.

Платежная система согласно Глоссарию  BIS есть совокупность учреждений, правовых норм, инструментов, процедур, программно-технических, коммуникационных и информационных средств, обеспечивающих проведение расчетов между участниками.

В процессе  функционирования платежная  система облегает в конкретную форму  – получение денег – все  многообразные экономические отношения  в обществе. Являясь своеобразным каналом «энергетического» обмена, безналичные расчеты приводят в  действие внутренний и внешний (международный) экономические обороты, связывают  друг с другом и с населением различные  сферы, отрасли, хозяйствующие субъекты.

 Расчеты являются обязательным  сопровождающим элементом процесса  создания (изъятия) денежной массы  как производной денежного оборота  и одного из главных объектов  денежно-кредитного регулирования  экономики.

В микроэкономике роль безналичных  расчетов для организации состоит  в том, что они выступают условием завершения сделок или выполнения принятых ранее обязательств, способствуют обеспечению  кругооборота товаров (услуг) и денег (своеобразного «обмена веществ»), объединяющего всю экономику. Это  база управления ликвидностью со стороны  хозяйствующих субъектов, неотъемлемый элемент функционирования бюджетных  звеньев.

Для коммерческих банков расчеты –  один из главных участков деятельности, во в многом обуславливающий их процветание. По данным некоторых банков. Наибольший удельный вес в общей сумме  доходов составляют доходы от оказания услуг по переводу денежных средств.

Для населения расчеты – необходимое  условие жизнедеятельности и  реализации экономических возможностей.

 

 

1.2.Сущность и условия безналичныхрасчетов.

 

Существуют следующие формы безналичных расчетов:

• расчеты платежными требованиями;
• расчеты платежными поручениями;
• расчеты платежными требованиями-поручениями;
• расчеты расчетными чеками;
• расчеты аккредитивами;
• расчеты посредством векселей и др.

Платежное поручение действительно  в течение десяти дней и принимается  банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика. Отметим, что это самая распространенная форма расчетов, так как отличается относительно простым порядком документооборота и ускорением движения денежных средств  между участниками сделки.

Платежное требование представляет собой  расчетный документ, содержащий требование поставщика (подрядчика) к покупателю об уплате на основании направленных в обслуживающий банк расчетных  и отгрузочных документов стоимость  поставленной продукции, выполненных  работ и оказанных услуг. Для  совершения расчета получатель денежных средств выписывает платежное требование и представляет в обслуживающий  банк на инкассо. Недостатками данной формы по сравнению с расчетами  платежными поручениями является усложнение порядка документооборота и замедление движения денежных средств.

Керимов В.Э. в своей работе дает наиболее краткое и понятное определение  аккредитива: «Аккредитив - это специальный  банковский счет, на котором резервируются  средства организации для расчетов с поставщиком или подрядчиком». [8] При расчетах аккредитивами плательщик поручает обслуживающему его банку  произвести за счет депонированных своих  средств или кредита банка  оплату товарно-материальных ценностей, выполненных работ, оказанных услуг  на условиях, предусмотренных плательщиком в заявлении на аккредитив. Согласно мнению Богаченко В.М., в тех случаях, когда поставщик (подрядчик) сомневается  в платежеспособности покупателя и  требует предварительной оплаты, а покупатель сомневается в надежности поставщика и боится перечислять  деньги, аккредитивная форма расчета  является удобным способом разрешения конфликта. [9] Однако, широкого распространения  данная форма расчетов не получила вследствие отвлечения денежных средств  организации на длительное время.

Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.[10] Расчеты чеками применяются редко, так как не имеют достаточных  степеней защиты. Кроме того, к ним  предъявляются очень жесткие  требования по оформлению.

В настоящее время в России эта  новая форма расчетов активно  распространяется, что отмечает Бабаев Ю.А. в своей работе. [11] Главными достоинствами  данной формы расчетов являются компактность, использование пластиковых карточек за границей, система скидок при  осуществлении платежей пластиковой  карточкой. К недостаткам относят  возможность хищения денежных средств  с пластиковой карточки. В Республике Беларусь некоторые организации  также пользуются корпоративными картами.

Оплата по векселю происходит не сразу, а через определенное время, в течение которого векселедатель  имеет право распоряжаться суммой денежных средств по векселю. Отсюда следует, что отсрочка платежа равнозначна  выдаче краткосрочного кредита. Таким  образом, вексель является не только одной из форм расчетов, но и одним  из видов коммерческого кредита. Отрицательным моментом является то, что вексель - «платный» источник финансирования (предусмотрена уплата процентов по векселю).

Инкассо – банковская операция, при  которой банк по поручению своего клиента – получателя средств  и на основании составленного  им (получателем) расчетного документа  получает причитающуюся получателю сумму денежных средств от плательщика  и зачисляет ее в установленном  порядке на счет получателя.

Сущность этой формы расчетов заключается  в следующем. На основании отгрузочных  документов грузоотправители выписывают платежные требования и сдают  их в учреждения банка по месту  обслуживания поставщика. Платежные  требования представляются в банк вслед  за отгрузкой продукции или в  сроки, определенные в договоре. Платежное  требование предъявляется в обслуживающий  банк в трех экземплярах с приложением  товарно-транспортных или заменяющих их документов при реестре, составляемом в двух экземплярах. Первый экземпляр  реестра оформляется двумя подписями  лиц, имеющих право подписывать  документы для совершения операций по расчетному счету поставщика, оттиском печати, образцы которых представлены банку. Он остается в банке, а второй возвращается поставщику с распиской  банка в приеме документов на инкассо.

Плательщик, получив копию платежного требования, дает согласие на его оплату или отказывается от оплаты.