Проблемы обеспечения возвратности кредита

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 22 Октября 2014 в 15:02, курсовая работа

Краткое описание

Целью работы является раскрытие проблемы защиты от кредитного риска и пути их решения в коммерческих банках, перспективные направления улучшения системы обеспечения возвратности банковских кредитов.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
• изучить понятие возвратности кредита;
• рассмотреть сущность обеспечения возврата кредита;
• выделить способы обеспечения возвратности кредитов;
• проанализировать динамику выданных и невозвращенных кредитов;
• проанализировать возвратность кредитов в условиях финансового кризиса в России;
• определить причины и последствия невозврата кредита;
• выявить пути повышения эффективности возврата кредита.

Содержание

Введение…………………………………………………………………………. 3
1 Основные понятия и формы обеспечения возвратности кредита……….. 5
1.1 Понятие возвратности кредита………………….....……..……………... 5
1.2 Обеспечение возврата кредита, его сущность и необходимость……. 6
1.3 Способы обеспечения возвратности кредитов………………………... 10
2 Анализ динамики возвратности кредита.……………………………………. 13
2.1 Обзор динамики выданных и невозвращенных кредитов……..………. 13
2.2 Возвратность кредитов в условиях финансового кризиса в России…. 23
3 Проблема обеспечения возврата кредита и пути выхода………………… 27
3.1 Причины и последствия не возврата кредита………………………….. 27
3.2 Пути повышения эффективности возврата кредита……………………. 31
4 Практическая часть……………..……………………………………………. 37
Заключение………………………………………………………………………. 62
Список использованных источников……………………………….………….. 63
Приложения……………………………………………………………………… 64

Скачать в ZIP архиве (434.88 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Вложенные файлы: 1 файл

moya_kursovaya_33__33__33__33.doc

— 1.04 Мб (Скачать файл)

 

Таблица 14 – Отчет о прибылях и убытках

Наименование показателя

За отчетный период, руб.

За аналогичный период прошлого года, руб.

I Доходы и расходы по обычным видам деятельности

    

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

43504061,51

20307391,65

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

36079487,99

16111807,53

Валовая прибыль

7424573,52

4195584,12

Коммерческие расходы

-

-

Управленческие расходы

-

-

Прибыль (убыток) от продаж

7424573,52

4195584,12

II Операционные доходы и расходы

    

Продолжение таблицы 14

Проценты к получению

45405,36

9761,57

Проценты к уплате

-

-

Доходы   от   участия в других организациях

-

-

Прочие операционные доходы

87856,86

142264,85

Прочие операционные расходы

694714,02

415332,19

III Внереализационные доходы и расходы

    

Прочие внереализационные доходы

25872,21

-

Прочие внереализационные расходы

-

34674,64

Прибыль (убыток) до налогообложения

6888993,93

3897603,71

Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи

1339949,52

369111,47

Прибыль (убыток) от обычной деятельности

5549044,41

3528492,24

IV Чрезвычайные доходы и расходы

    

Чрезвычайные доходы

-

-

Чрезвычайные расходы

-

-

Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода)

5549044,41

3528492,24


Решение: кредитоспособность характеризует сложившееся финансовое состояние клиента, которое дает возможность банку сделать правильный вывод об эффективности его работы, способности погасить кредит в установленные кредитным договором сроки. Для оценки кредитоспособности составим агрегированный баланс и агрегированные показатели отчета о прибылях и убытках (см. таб. 15,16).

 

 

 

Таблица 15 – Агрегированный баланс предприятия-заемщика «Сталь-НЗ»

Агрегат

Статьи баланса

Код строк баланса

Сумма, руб.

на начало года

на конец года

Активы

А1

Наиболее ликвидные

250+260

1545923,47

1881015,5

А2

Быстрореализуемые активы

240

9093088,55

14568269,17

А3

Медленно реализуемые активы

210+220+

+230+270

1329004,04

1612649,22

А4

Труднореализуемые активы

190

1653145,13

30808916,93

А5

Убытки

310+320

-

-

Баланс

(А1+А2+А3+А4+А5)

399

13621161,19

21870850,82

Пассивы

П1

Наиболее срочные Продолжение таблицы 15

обязательства

620

4248825,49

6448969,8

П2

Краткосрочные обязательства

610+630+670

-

-

П3

Долгосрочные пассивы, в том числе фонды

590+640+

+650+660

-

-

П*3

Потребления и резервы предстоящих платежей

650+660

-

-

П4

Постоянные пассивы

490

9372335,7

15421881,02

Баланс

(П1+П2+П3+П4)

699

13621161,19

21870850,82


 

Таблица 16 – Агрегированный показатель отчета о прибылях и убытках

Агрегат

Статьи

Код

Сумма, руб.

П5

Выручка от реализации

010

43504061,51

П6

Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг

020

36079487,99

П7

Прибыль (убыток) отчетного года

140

6888993,93

П8

Отвлеченные из прибыли средства

160

-


 

 

 

Таблица 17 – Оценка ликвидности, отн. ед.

№

Наименование коэффициента

Индекс

Алгоритм расчета

Результат на начало года

Результат на конец года

1

Коэффициент текущей ликвидности

Ктл

2,8

2,8

2

Коэффициент срочной ликвидности

Ксл

2,5

2,55

3

Коэффициент абсолютной ликвидности

Кал

0,36

0,29


 

Таблица 18 – Оценка финансовой устойчивости, отн. ед.

№

Наименование коэффициента

Индекс

Алгоритм расчета

Результат на начало года

Результат на конец года

1

Коэффициент автономии

Ка

0,69

0,71

2

Коэффициент мобильности средств

Кмс

 

 

7,24

4,74

3

Коэффициент обеспеченности собственным капиталом

Коск

2,21

2,39


 

Таблица 19 – оценка эффективности (оборачиваемости), руб.

№

Наименование коэффициента

Индекс

Алгоритм расчета

Результат на начало года

Результат на конец года

1

Коэффициент деловой активности

Кда

3,19

1,98

2

Фондоотдача

Ф

26,32

11,42

3

Коэффициент оборачиваемости текущих активов

Кота

3,64

2,41


 

Таблица 20 – Оценка рентабельности, %

 №

Наименование коэффициента

Индекс

Алгоритм расчета

Результат на начало года

Результат на конец года

1

Рентабельность продаж

Рп

0,16

0,16

2

Рентабельность активов

Ра

0,51

0,18

3

Рентабельность собственного капитала

Рск

0,74

0,45


 

Таблица 21 – Рейтинговая оценка предприятия-заемщика

Коэффициенты

Базисный год

Отчетный год

Доля, %

Сумма баллов

величина

класс

величина

класс

начало года

конец года

Кал

0,29

1

0,36

1

30

1×30=30

1×30=30

Ксл

2,55

1

2,5

1

20

1×20=20

1×20=20

Ктл

2,8

1

2,8

1

30

1×30=30

1×30=30

Ка

0,71

1

0,69

1

20

1×20=20

1×20=20

Сумма баллов

100

100


Результаты расчета показателей для оценки кредитоспособности сведем в таблицу 22.

Таблица 22 – Оценка кредитоспособности на основе рейтинговой методики

Финансовый показатель

Вес показателя

Значение

Номер класса

Показатели кредитоспособности

Коэффициент текущей ликвидности [текущие (оборотные) активы / текущие обязательства компании]

0,1

2,8

1

0,1

Коэффициент промежуточной платежеспособности [(дебит. задолж.+денежные средства) / краткосрочные пассивы]

0,25

2,3

1

0,25

Коэффициент долговременной финансовой независимости [(собств. капитал + долг. кредиты и займы / активы]

0,15

0,8

1

0,15

Коэффициент обеспеченности запасов собственным оборотным капиталом [(собств. капитал – внеоборотн. активы) / запасы]

0,2

7,5

1

0,2

Коэффициент покрытия процентных платежей [доходы компании до вычета налогов и выплаты процентов / суммарные процентные платежи]

0,05

18,6

1

0,05

Коэффициент обслуживания долга [выручка от реализации / задолженность перед банком]

0,05

6,7

1

0,05

Рентабельность продаж

0,2

15,84

5

1

Обобщающий показатель кредитоспособности

      

1,8


 

Как видно из таблицы 21, сумма баллов и на базисный и на отчетный год одинакова и равна 100 баллам. Следовательно, предприятие-заемщик должно быть отнесено к первому классу. Предоставление кредитов таким клиентам не связано для банка с рисками. Здесь банки могут открывать кредитную линию, выдавать в разовом порядке ссуды (без обеспечения) с установлением более низкой процентной ставки, чем для остальных заемщиков. Как видно из таблицы 11 предприятие по классу кредитоспособности  подходит всем банкам. Чтобы выбрать банки, подходящие по условиям кредитования нашему предприятию, сведем полученные нами результаты относительно четырех условий в таблицу 23.

Информация о работе Проблемы обеспечения возвратности кредита