Проблемы обеспечения возвратности кредита

 

Таблица 23 – Определение подходящего банка

Банк	Ставка	max размер ссуды	Требуемое обеспечение		Сумма выплат по кредиту
			в  %	в абсолютном выражении
1	21	2100	125	1372,5	1872,41
2	22	1600	123	1350,54	1916,06
3	23	1700	145	1592,1	1960,36
4	22,1	2130	116	1273,68	1920,46
5	22,4	1670	121	1328,58	1933,71
6	21,5	2050	109	1196,82	1894,16
7	24,1	1810	111	1218,78	2009,85
8	23,7	1650	109	1196,82	1991,76
9	28,5	2400	98	1076,04	2215,8
10	24,4	2690	107	1174,86	2023,48

Из условий задачи выясним ставку процентов по кредиту, по которой предприятие желает взять кредит, и размер обеспечения, которое может предоставить предприятие.

Обеспечение (%)	109,745
Ставка	21,86193

Как видно предприятию по сумме обеспечения кредита подходят банки под номерами 6, 8, 9 и 10, одновременно с этим у банка под номером 6 минимальный размер ставки по кредиту. В связи с этими фактами предприятию рекомендуется взять кредит у банка под номером 6.

3. Задание по разделу «Банки»

Произвести расчет основных экономических нормативов, разработанных ЦБ для определения надежности функционирующих на территории России коммерческих банков. Данные отчетности банка приведены в таблице 24.

Таблица 24 – Показатели деятельности коммерческого банка

Обозначения	Показатели деятельности коммерческого банка	Год 1	Год 2	Год 3
К	Собственный капитал коммерческого банка	22750	30940	40950
РР	Размер рыночного риска	11233,95	19098,17	25307,1
КРС	Размер рыночного риска по срочным сделкам	17268,16	21828,17	32565,26
КРВ	Величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета	1736,28	2182,18	4155,97
Крд	Кредиты, выданные банком, размещенные депозиты, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся сроком до погашения свыше года	41501,46	61505,99	93132,13
ОД	Обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка сроком погашения свыше года	51045,54	81420,43	122462,34
ЛАт	Ликвидные активы	72394,14	108863,3	150642,31
ОВт	Обязательства до востребования и на срок до 30 календарных дней	101515,05	146031,34	175519,89
ЛАм	Высоколиквидные активы	31455,97	41535,13	61474,14
Рк	Код 8987 (разница между величиной созданного резерва на возможные потери по ссудам 2-4 групп риска и остатком счета 61404 в части средств, не вошедших в расчет капитала)	819	2174,9	5267,99
Рц	Общая величина созданного резерва под обесценение ценных бумаг	517,79	1627,99	4095
Ро	Обязательные резервы кредитной организации	21334,95	31446,87	41648,88
Крз	Совокупная сумма требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам (в том числе по межбанковским), размещенным депозитам (в том числе по межбанковским), учтенным векселям, займам, по кредитам и депозитам в драгоценных металлах и суммы, не взысканные банком по своим гарантиям	5372,64	7147,14	10099,18
ОВм	Обязательства до востребования	84013,93	122160,22	132528,77
А	Общая сумма всех активов по балансу банка	209510,21	271491,22	344838,13
Кскр	Совокупная величина крупных кредитов	132345,85	180473,93	213435,95
	Совокупная сумма обязательств банка, полученных от одного или группы связанных Продолжение таблицы 24 кредиторов	5136,04	5951,4	7976,15
	Совокупная сумма требований банка (включая забалансовые), взвешенных с учетом риска, в отношении инсайдера банка и связанных с ним лиц	894,53	903,63	968,24
Кри	Совокупная сумма требований банка (включая забалансовые), взвешенных с учетом риска, в отношении всех инсайдеров банка и связанных с ним лиц	994,63	999,18	1090,18
	Совокупная сумма вкладов (депозитов) населения	31699,85	35238,84	39341,12
	Выпущенные банками векселя и банковские акцепты	7775,95	11233,04	21788,13
	Номинальная стоимость векселей с истекшим сроком обращения	1122,94	1323,14	1831,83
	Забалансовых обязательств банка из индоссамента векселей, авалей и вексельного посредничества	2112,11	2749,11	940,94
Кин	Инвестиции банка в доли (акции) других юридических лиц	6136,13	7492,94	8584,03
	Совокупная сумма обязательств банка в рублях и иностранной валюте, в том числе по субординированным кредитам (займам) в частности, не включаемой в  расчет собственных средств (капитала) банка	41645,24	79784,25	112380,45
	Высоколиквидные активы в драгоценных металлах в физической форме	3115,84	7775,04	8602,23
	Обязательства в драгоценных металлах до востребования и со сроком востребования в ближайшие 30 дней	14062,23	21304,01	41255,76
Ар	Сумма активов банка, взвешенных с учетом риска, за исключением балансовых финансовых инструментов торгового портфеля, по которым рассчитываются процентный и фондовый риски	163800	221130	296660
Рд	Величина созданного резерва на возможные потери по прочим активам и по расчетам с дебиторами	3094	7816,9	11234,86
	Значение совокупной суммы требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам, размещенным депозитам, учтенным векселям, займам, по кредитам и депозитам в драгоценных металлах и суммы, не взысканные банком по своим гарантиям показателя в отношении тех акционеров, вклад которых в уставный капитал банка превышает 5% от его зарегистрированной Банком России величины	2956,59	3952,13	4943,12
Кра	Значение совокупной суммы требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам, размещенным Окончание таблицы 24 депозитам, учтенным векселям, займам, по кредитам и депозитам в драгоценных металлах и суммы, не взысканные банком по своим гарантиям показателя по всем акционерам, вклад которых в уставный капитал банка превышает 5% от его зарегистрированной Банком России величины	12741,82	17092,53	20441,33

 

Решение: для определения надежности банка рассчитаем показатели обязательных нормативов его деятельности.

  Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1). Данный показатель определяется как отношение собственных средств (капитала) банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска, за вычетом суммы созданных резервов под обеспечение ценных бумаг и на возможные потери по ссудам 2-4 групп риска. Рассчитывается по формуле (6):

                              ,                                  (6)

Минимально допустимое значение норматива Н1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств банка в следующих размерах: от 5 млн. евро и выше – 10%, менее 5 млн. евро – 11%.

Нормативы ликвидности банка. В целях контроля над состоянием ликвидности банка устанавливаются нормативы ликвидности (мгновенной, текущей, долгосрочной и общей, а также по операциям с драгоценными металлами), которые определяются как соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов, других факторов.

          Норматив мгновенной ликвидности (Н2) определяется как отношение суммы высоколиквыдных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования:

                                  ,                                        (7)

    Минимально допустимое значение норматива Н2 устанавливается в  размере 15%.   

Норматив текущей ликвидности банка (Н3) определяется как отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней:

                                      ,                                      (8)

     Минимально допустимое значение норматива Н3 устанавливается в размере 50%.   

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) определяется как отношение всей задолженности банку свыше года к собственным средствам (капиталу) банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам сроком погашения свыше года:

                                        ,                                  (9)

Максимально допустимое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120%.

     Норматив общей ликвидности (5) определяется как процентное соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка:

                                        ,                                      (10)

Минимально допустимое значение норматива Н5 устанавливается в размере 20%.

       Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) устанавливается в процентах от собственных средств (капитала) банка. Расчет норматива осуществляется по формуле (11):

                                        ,                                            (11)

Максимально допустимое значение норматива Н6 устанавливается в размере 25%.

Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7) устанавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и собственных средств (капитала) банка. Крупным кредитным риском является превышение величины Крз на величину 5% собственных средств (капитала) банка. Рассчитывается по формуле (12):

                                             ,                                    (12)

Максимально допустимое значение норматива Н7 устанавливается в размере 800%.

Совокупная величина кредитов, выданных акционерам (участникам) банка (Н9.1) определяется как отношение значения показателя Кра к собственным средствам (капиталу) банка и рассчитывается по формуле (13):

                                            ,                                    (13)

Максимально допустимое значение норматива Н9.1 устанавливается в размере 50%.

Совокупная величина кредитов и займов, предоставленных своим инсайдерам, а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу (Н10.1). Рассчитывается по формуле (14):

                                           ,                                 (14)

Максимально допустимое значение Н10.1 устанавливается в размере 3% собственных средств (капитала) банка.

Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц (Н12) устанавливается как процентное соотношение вложений банка в акции (доли), приобретенные для инвестирования (за исключением вложений, уменьшающих показатель собственных средств (капитала) банка), а также части вложений банка в акции (доли), приобретенные для перепродажи (за исключением вложений, которые составляют менее 5% зарегистрированного в установленном порядке на дату расчета собственных средств (капитала) банка уставного капитала организации-эмитента), и собственных средств (капитала) банка. Рассчитывается по формуле (15):

                                        ,                                         (15)

Максимально допустимое значение норматива Н12 устанавливается в размере 25%.

Таблица 25 – Расчет значений нормативов деятельности банка

Норматив	Значение норматива
	1-й год	2-й год	3-й год
Н1
Н2
Н3
Н4
Н5
Н6
Н7
Н9.1
Н10.1
Н12

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

Таким образом, проблемы, с которыми сталкиваются коммерческие банки в процессе управления возвратностью кредита, связаны, как с законодательными, так и с экономическими факторами. В нормативно-правовой базе до сих пор отсутствуют единые рекомендации по оценке и ликвидности обеспечения кредита, существуют определенные противоречия и сложности при оформлении залога недвижимого имущества, не разработана законодательная база по регулированию операций с кредитными деривативами. По-прежнему отсутствует единообразная система кредитоспособности потенциальных заемщиков.

Очевидно, что процесс управления проблемной задолженностью зависит от множества различных факторов, как внешних, так и внутренних, выявление и соответствующая реализация которых необходима для минимизации объема проблемной задолженности, а также профилактики ее появления. Основополагающим фактором, обуславливающим повышение уровня возвратности кредитов, является добрая воля, причем важно, что данный фактор может и должен быть свойственен не только заемщику, но также и другим участникам кредитных взаимоотношений.