Система оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка на примере банка ЗАО "ВТБ 24"

5. Ипотека. В 2009 г. ипотечный  бизнес банка развивался под  влиянием мирового экономического  кризиса. В связи с чем, внимание  банка, прежде всего, было акцентировано  на снижении рисков, а также  на повышении качества и доходности ипотечного портфеля. В конце 2008 г. был введен и продолжал действовать до осени 2009 г. мораторий на предоставление ряда ипотечных продуктов, кроме того, были ужесточены требования, предъявляемые к заемщикам при получении кредитов. В течение 2009 г. банк активно работал в направлении реструктуризации ипотечных кредитов. В 2010 г. Банк продолжит активное развитие ипотечного бизнеса с учетом акцента на приоритеты, формируемые в соответствии с требованиями рынка.

6. Кредитование и обслуживание  малого бизнеса. Банк предоставляет кредиты на развитие бизнеса в сумме от 850 тыс. руб. до 143 млн. руб. на срок до 5 лет. Также ЗАО "ВТБ 24" принимает участие в государственной программе финансирования поддержки малых и средних предприятий и осуществляет кредитование субъектов малого предпринимательства.

7. Комиссионные продукты. Одной из ключевых задач для  ЗАО "ВТБ 24" является развитие  бизнеса комиссионных продуктов. Прирост данных доходов в 2009 г. был обеспечен за счет роста  комиссии по операциям с пластиковыми картами, операциям купли-продажи иностранной валюты, операций клиентов малого бизнеса в рамках расчетно-кассового обслуживания и операциям с ценными бумагами на фоне возрастающей активности клиентов банка.

8. Инвестиционные услуги. ЗАО "ВТБ 24" является одним из лидеров на рынке инвестиционного обслуживания частных инвесторов, занимая четвертое место в рейтинге крупнейших брокеров России (по данным РБК) и лидирующие позиции на рынке обслуживания клиентов на международном валютном рынке (Forex). На конец 2009 г. на ММВБ было зарегистрировано 153 179 брокерских счетов клиентов ЗАО "ВТБ 24". Количество клиентов, использующих обслуживание на международном валютном рынке Forex, достигло 4682 клиентов. В 2009 г. ЗАО "ВТБ 24" увеличил долю на рынке брокерских услуг с 10,8 % до 16,2 %.

9. Дистанционное банковское  обслуживание. Часть услуг доступна  клиентам в круглосуточном режиме, для чего используются современные  телекоммуникационные технологии.

Коллектив банка придерживается ценностей и принципов международной финансовой группы ВТБ. Одна из главных задач группы – поддержание и совершенствование развитой финансовой системы России.

Сеть банка формируют 500 филиалов и дополнительных офисов в 69 регионах страны. Организационная структура офисов ЗАО "ВТБ 24" стандартная, она приведена на рис. 2.1.

Рис. 2.1. Организационная структура офиса ЗАО "ВТБ 24"

Как видно из рис. 2.1, организационная структура ЗАО "ВТБ 24" может быть охарактеризована как функциональная. Руководство работой анализируемого отделения банка возложено на Управляющего банком, который имеет Первого заместителя и двух заместителей.

Отдел бухгалтерского учета и отчетности офиса обеспечивает контроль за использованием собственных и привлеченных ресурсов и управление ими, контроль за состоянием, наличием и движением имущества банка, обеспечение полной достоверной и своевременной информации о состоянии расчетов с контрагентами, ценных бумаг, финансовых обязательств, финансовых результатов банка и резервов.

Задачей Отдела переводов и расчетов ЗАО "ВТБ 24" является ведение счетов отделений и обеспечение проведения всех расчетных операций, в т.ч. внутрибанковских.

Экономический отдел выполняет функции сбора и обобщения экономической информации в целом по отделению банка, оценки выполнения всех экономических нормативов деятельности отделения; анализа финансово-хозяйственной деятельности; выявляет причины, оказывающие влияние на прибыль и определяет направления ее увеличения; анализирует эффективность совершенных операций и оказанных услуг физическим и юридическим лицам.

Отдел кредитования генерирует и анализирует информацию о выданных кредитах в целом по отделению, изучает кредитные заявки и производит выдачу кредитов по решению Кредитного комитета, осуществляет контроль за использованием и возвратом кредитов.

Юридический отдел обеспечивает правовое обеспечение деятельности ЗАО "ВТБ 24" в целом и каждого дополнительного офиса.

Отдел вкладов проводит осуществляет сбор, обобщение, систематизацию и координацию работ по обслуживанию всех клиентов банка (юридических и физических лиц).

Отдел ценных бумаг проводит аналитическую работу по операциям банка с ценными бумагами, обобщает и анализирует информацию по осуществленным операциям, проводит операции, связанные с покупкой, продажей, хранением ценных бумаг.

При классификации рисков ЗАО "ВТБ 24" следует рекомендациям Банка России, выделяя следующие виды рисков:

- кредитный риск;

- рыночный риск (включая  фондовый, валютный, процентный);

- риск потери ликвидности;

- операционный риск;

- правовой риск;

- риск потери деловой  репутации;

- стратегический риск.

Функционирующая в Банке система управления рисками построена с учетом рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору и регулированию. При построении бизнес- процессов Банком определяются точки возникновения всех видов риска, степень их концентрации, приемлемый уровень риска, а также разрабатываются мероприятия по их минимизации и методы контроля.

Проанализируем основные технико – экономические показатели ЗАО "ВТБ 24" за 2008-2009 г.г. и 9 месяцев 2010 г. (табл. 2.1). Источниками информации для анализа является банковская отчетность ЗАО "ВТБ 24" за 2008-2009 гг. и 9 месяцев 2010 г.

Таблица 2.1 – Основные технико-экономические показатели деятельности ЗАО "ВТБ 24" за 2008 – 2010 г.г.

Млн. руб.

Показатели	2008 г.	2009 г.	9 месяцев 2009 г.	9 месяцев 2010 г	2009 г.  к 2008 г.		9 месяцев 2010 г. к 9  месяцам 2009 г.
					Абсолютное отклонение, +/- млн. руб.	Темп прироста, %	Абсолютное отклонение, +/- млн. руб.	Темп прироста, %
Чистые доходы	101889	144007	109309	86348	+42118	+41	-22961	-21
Неиспользованная прибыль за отчетный период	13373	31369	32256	4418	+17996	+134	-27838	-7 раза
Величина активов на конец периода	2095779	1696321	1979416	1299875	-399458	-19	-679541	-34
Величина работающих активов на конец периода	2005457	1612615	1883869	1155575	-392842	-19	-728294	-38
Остаток ссудной задолженности на конец периода	1635926	1368444	1678804	939693	-267482	-16,4	-739111	-44
Собственный капи-тал на конец периода	221513	357354	358860	362159	+135841	+61	+3299	+0,9

Из табл. 2.1 видно, что чистые доходы банка в 2009 г. составили 144007 млн. руб. По сравнению с 2008 г. они увеличились на 42118 млн. руб. (на 41 %). За 9 месяцев 2010 г. наблюдалось снижение чистых доходов (на 22961 млн. руб., или на 21 % по сравнению с аналогичным периодом 2009 г.).

В 2009 г. неиспользованная прибыль банка составила 31369 млн. руб. По сравнению с 2008 г. показатель увеличился на 17996 млн. руб., или на 134 %. За 9 месяцев 2010 г. наблюдается резкое снижение неиспользованной прибыли – в 7 раз по сравнению с аналогичным периодом 2009 г.

Величина активов банка на 1 октября 2010 г. составила 939693 млн. руб. По сравнению с аналогичным периодом 2009 г. сокращение активов составило 679541 млн. руб. (на 34 %).

К работающим активам банка относятся вложенные в операции, которые могут принести доход. Из таблицы 2.1 видно, что работающие активы ЗАО "ВТБ 24" за анализируемый период снижаются, что оценивается отрицательно. Сокращение за 2009 г. по сравнению с 2008 г. составило 19 %, за 9 месяцев 2010 г. по сравнению с аналогичным периодом 2009 г. – на 38 %.

Ссудная задолженность в ЗАО "ВТБ 24" также имеет тенденцию к снижению. На конец 2009 г. ее объем составил 1368444 млн. руб., за 2009 г. показатель снизился на 267482 млн. руб. (на 16 %). По состоянию на 1 октября 2010 г. ссудная задолженность составила 939693 млн. руб. По сравнению с аналогичным периодом 2009 г. ее объем снизился на 739111 млн. руб. (на 44%).

Собственный капитал банка на конец анализируемого периода составил 362159 млн. руб. По сравнению со значением на 1 октября 2009 г. показатель увеличился очень незначительно – всего на 0,9 %. В абсолютном выражении увеличение составило 3299 млн. руб.

По итогам анализа можно сделать вывод, что в 2010 г. все основные показатели деятельности ЗАО "ВТБ 24" имеют тенденцию к ухудшению по сравнению с прошлыми анализируемыми периодами. Данная ситуация обусловлена главным образом негативным влиянием финансового кризиса на банковский сектор.

Для оценки эффективности финансовой деятельности ЗАО "ВТБ 24" проанализируем его финансовые результаты (табл. 2.2).

Из таблицы 2.2 видно, что процентные доходы ЗАО "ВТБ 24" в 2009 г. составили 299234 млн. руб., увеличившись по сравнению с 2008 г. на 806672 млн. руб. (на 36 %). За 9 месяцев 2010 г. чистые процентные доходы сократились по сравнению с аналогичным периодом 2009 г. на 30052 млн. руб. (на 13,5 %) и составили 192502 млн. руб.

За 9 месяцев 2010 г. ЗАО "ВТБ 24" не имело чистых доходов от операций с ценными бумагами. В 2009 г. их объем составил 5573 млн. руб. Это на 5503 млн. руб., или в 79 раза больше, чем в 2008 г.

Таблица 2.2 – Динамика доходов и расходов ЗАО "ВТБ 24" в 2008-2010 г.г.

млн. руб.

Показатели	2008 г.	2009 г.	9 месяцев 2009 г.	9 месяцев 2010 г	2009 г. к 2008 г.		9 месяцев 2010 г. к 9  месяцам 2009 г.
					Абсолютное отклонение, +/- млн. руб.	Темп прироста, %	Абсолютное отклонение, +/- млн. руб.	Темп прироста, %
Процентные доходы	218562	299234	222554	192502	+80672	+36	-30052	-13
Процентные расходы	86175	99573	76553	77000	+13398	+15	+447	-0,6
Чистые процент-ные доходы	132387	199661	146001	115502	+67274	+50	-30499	-20
Чистые доходы от операций с ценными бумагами	70	5573	5573	-	+5503	+79 раз	-5773	х
Чистые доходы от операций с иност-ранной валютой	824	2328	1050	2932	+1504	+2 раза	+1882	+2,8 раза
Комиссионные доходы	45358	46170	36628	21479	+812	+1,8	-15149	-41
Комиссионные расходы	2704	4410	3207	2142	+1706	+63	-1065	-33
Чистые комисси-онные доходы	42654	41760	33421	19337	-894	-2,1	-14084	-42
Чистые доходы	101889	144007	109309	86348	+42118	+41	-22961	-21
Операционные расходы	64081	92190	64291	74172	+28109	+43	+9881	+15
Прибыль до налогообложения	37808	51817	45018	12176	+14009	+37	-32842	-73
Начисленные (уп-лаченные) налоги	17055	15935	9713	7758	-1120	-6	-1955	-20
Прибыль  после налогообложения	20753	35882	35305	4418	+15129	+72	-30885	- 8 раза
Неиспользованная прибыль за отчетный период	13373	31369	32256	4418	+17996	+134	-27838	-7 раза

В течение всего анализируемого периода ЗАО "ВТБ 24" имело доходы от осуществления валютных операций. В 2009 г. их объем составил 2328 млн. руб., что больше прошлогоднего значения на 1504 млн. руб. (в 2,8 раза). За 9 месяцев 2010 г. доходы от осуществления валютных операций составили 2932 млн. руб., увеличение по сравнению с аналогичным периодом 2009 г. составило 2,8 раза.

Прочие операционные расходы за 9 месяцев 2010 г. составили 74172 млн. руб., увеличившись по сравнению с аналогичным периодом 2009 г. на 9881 млн. руб. (на 15 %). В 2009 г. прочие операционные доходы составили 92190 млн. руб., что больше аналогичного показателя 2008 г. на 28109 млн. руб. (на 43%).

Прибыль до налогообложения в 2009 г. составила 51817 млн. руб., увеличившись по сравнению с 2008 г. на 37 %. В абсолютном выражении увеличение составило 14009 млн. руб. За 9 месяцев 2010 г. прибыль до налогообложения составила 12176 млн. руб., по сравнению с аналогичным периодом 2009 г. показатель снизился очень существенно – на 32842 млн. руб., или на 73 %.

За 9 месяцев 2010 г. ЗАО "ВТБ 24" уплатило налогов с прибыли в сумме 7758 млн. руб. Показатель снизился по сравнению прошлогодним значением на 1955 млн. руб. (на 20 %) за счет снижения суммы налогооблагаемой прибыли.

Прибыль ЗАО "ВТБ 24" после налогообложения за 9 месяцев 2010 г. составила 4418 млн. руб., по сравнению с аналогичным периодом прошлого года она сократилась в 8 раз.

По итогам анализа финансовых результатов ЗАО "ВТБ 24" можно сделать вывод, что их максимального значения банк достиг в 2009 г. За 9 месяцев 2010 г. наблюдается снижение всех видов доходов банка.

Проанализируем динамику показателей рентабельности и других показателей эффективности финансовой деятельности в ЗАО "ВТБ 24" за 2008-2009 г.г. и 9 месяцев 2010 г. (табл. 2.3).

Коэффициент доходности капитала К1 определяется как отношение чистой прибыли к собственному капиталу. Как видно из таблицы 2.3, максимальное значение показателя было достигнуто в 2009 г. – 0,088. За 9 месяцев 2010 г. данный показатель сократился до 0,012. Следовательно, в ЗАО "ВТБ 24" снижается эффективность использования собственного капитала, что оценивается отрицательно.

Таблица 2.3 – Анализ показателей эффективности финансовой деятельности в ЗАО "ВТБ 24" за 2008-2010 г.г.

млн. руб.

Показатели	2008 г.	2009 г.	9 месяцев 2010 г.
Коэффициент доходности капитала К1	13373: 221513 = 0,060	31369: 357354 = 0,088	4418: 362159 = 0,012
Коэффициент прибыльности активов (К2)	13373: 2095779 = 0,006	31369: 1696321 = 0,018	4418: 1299875 = 0,003
Мультипликатор чистой стоимости собственного капитала (К3)	2095779: 221513 = 9,461	1696321: 357354 = 4,747	1299875: 362159 = 3,589
Показатель прибыльности доходов К4 (маржа прибыли)	13373: 101889 = 0,131	31369: 144007 = 0,218	86348: 362159 = 0,238
Коэффициент использования активов (К5)	101889: 2095779 = 0,049	144007: 1696321 = 0,085	362159: 1299875 =  0,279
Коэффициент эффективности проведения пассивных операций (Э1)	1874266: 2005457 = 0,935	1338967: 1612615 = 0,830	937716: 1155575 = 0,811
Коэффициент эффективности привлечения ресурсов (Э2)	86175: 2095779 = 0,041	99573: 1696321 = 0,059	77000: 1299875 = 0,059