Совершенствование организации денежного обращения в РФ

Осуществление безналичных  расчетов в хозяйстве между поставщиками и потребителями продукции порождает  взаимные расчеты между банками. Межбанковские расчеты возникают  тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными  банками, а также при взаимном кредитовании банков и перемещении  наличных денег. Такие расчеты в  настоящее время осуществляются через корреспондентские счета, открывающиеся на балансе каждого  банка.

1.3.3 Формы расчетов в  хозяйственной сфере современной  России

Существуют два варианта организации межбанковских расчетов с помощью корреспондентских  счетов: децентрализованный, основанный на корреспондентских отношениях коммерческих банков друг с другом, и централизованный, при котором расчеты между  банками проводятся через их корреспондентские  счета, открываемые в ЦБ РФ.

В России межбанковские расчеты  ориентируются на второй (централизованный) вариант. Проведение расчетов между  банками осуществляют специально создаваемые  для этих целей органы ЦБ РФ - расчетно-кассовые центры (РКЦ). В РКЦ по месту нахождения правлений коммерческих банков открываются  корреспондентские счета банков. Филиалы банков имеют корреспондентские  счета типа субсчетов.

Важное место в системе  межбанковских расчетов может и  должен занять КЛИРИНГ. Клиринговые  расчеты проводились и проводятся Центрабанком России между одногородними коммерческими банками.

По решению Центрального банка России от 10 февраля 1993г. организацию  клиринговых расчетов могут брать  на себя специальные (внебанковские) структуры - КЛИРИНГОВЫЕ УЧРЕЖДЕНИЯ (клиринговые центры, расчетные палаты). Данные учреждения могут проводить клиринговые расчеты не только между местными банками, но включать в сферу своей деятельности и межрегиональные расчеты. Такие межрегиональные клиринговые системы в настоящее время созданы в Сибири, на Урале, в Поволжье, в Санкт-Петербурге.

Организующим началом  межбанковских расчетов был и  остается Центральный банк России, располагающий разветвленной сетью  филиалов по всей стране, через которые проходит основной объем межбанковских расчетов.

Что касается расчетов с  иностранными банками, то коммерческие банки России ориентируются в  основном на межбанковскую систему  СВИФТ с центром обработки  информации в Голландии. В настоящее  время в данную систему входит несколько десятков отечественных  банков.

По признаку территориального расположения предприятий и обслуживающих  их банков различают расчеты иногородние  и одногородние. Расчеты между предприятиями и организациями, обслуживаемыми одним или разными учреждениями банков, находящимися в одном населенном пункте, называются одногородними или местными расчетами. Расчеты между предприятиями и организациями, обслуживаемыми учреждениями банков, находящимися в разных населенных пунктах, называются иногородними.

Безналичные расчеты за товары и услуги, а также в связи  с финансовыми обстоятельствами осуществляются в различных формах, каждая из которых имеет специфические  особенности в характере и  движении расчетных документов. Форма  расчетов представляет собой совокупность взаимосвязанных элементов, к числу  которых относятся способ платежа  и соответствующий ему документооборот. Документооборот - это система оформления, использования и движения расчетных  документов и денежных средств.

До перехода России к рыночным отношениям основной формой безналичных  расчетов являлась акцептная форма, совершаемая на основе платежных  требований поставщиков. На ее долю в общем платежном обороте страны к началу 1990 года приходилось около 44-45%, а в платежах за товары и услуги - 66-67%. Популярность данной формы расчетов объяснялась тем, что она в большей степени, чем другие формы расчетов, соответствовала принципам организации безналичных расчетов, разработанным и действовавшим в условиях административно-командной системы управления.

В настоящее время акцептная  форма расчетов отменена и хозяйству  предложено использовать такие формы, которые предполагают исключить  в расчетах диктат производителя  и сделать инициатором совершения платежа самих плательщиков.

1.3.3.1 Расчеты платежными  поручениями

Платежное поручение представляет собой поручение хозяйствующего субъекта о перечислении определенной суммы со своего счета на счет другого  хозяйствующего субъекта. Поручения  действительны в течении 10 дней со дня выписки (день выписки в расчет не принимается). Поручение принимается от плательщика к исполнению только при наличии средств на счете, если иное не оговорено между банком и владельцем счета. Платежное поручение по договоренности сторон могут быть: срочные, досрочные и отсроченные.

Срочные платежи совершаются  в следующих вариантах:

авансовый платеж, т.е. платеж до отгрузки товара;

платеж после отгрузки товара, т.е. путем прямого акцепта  товара;

частичные платежи при  крупных сделках.

1.3.3.2 Расчеты платежными  требованиями-поручениями

Платежное требование-поручение  представляет собой расчетный документ, содержащий требование продавца к покупателю оплатить на основании направленных ему, минуя банк, расчетных и отгрузочных  документов стоимость поставленного  по договору товара. Плательщик, определив  возможность оплаты полученного  платежного требования-поручения, сдает  данный документ в обслуживающий  его банк для перечисления акцептованной  им суммы на расчетный счет продавца.

1.3.3.3 Чековая форма расчетов

Расчеты чеками производятся с помощью расчетных, дорожных и  других чеков. Чек - письменное распоряжение плательщика своему банку уплатить с его счета держателю чека определенную сумму. Чаще всего различают  денежные чеки и расчетные чеки.

ДЕНЕЖНЫЕ ЧЕКИ применяются  для выплаты держателю чека наличных денег в банке, например на заработную плату, хозяйственные нужды, командировочные  расходы и т.д.

РАСЧЕТНЫЕ ЧЕКИ - это чеки, применяемые для безналичных  расчетов. Расчетный чек - документ, содержащий безусловный письменный приказ владельца текущего счета (чекодателя) банку о выплате указанной  в нем суммы определенному  или предъявителю (чекодержателю).

Расчетные чеки с грифом «Россия» могут быть покрытыми и  непокрытыми. Покрытием чека в банке  чекодателя могут быть:

средства, депонированные чекодателем  на отдельном счете;

средства на соответствующем  счете чекодателя, но не свыше суммы, гарантированной банком по согласованию с чекодателем при выдаче чеков.

В этом случае банк может  гарантировать чекодателю при временном  отсутствии средств на его счету  оплату чеков за счет средств банка.

Вместе с чеками банк выдает клиенту идентификационную карточку (чековую карточку). Чековая карточка выдается в одном экземпляре при  выдаче клиенту чеков независимо от их количества и идентифицируют чекодателя по каждому выданному чеку.

Чек бывает именной (выписанный на определенное лицо), предъявительский (выписанный на предъявителя) и ордерный. Ордерный чек выписывается в пользу определенного лица или по его  приказу, т.е. чекодатель может передать его новому владельцу с помощью  индоссамента. Кроме того, чек может  быть кроссированным. Кроссированием называется проведение на лицевой стороне  чека двух параллельных линий. Кроссирование  в свою очередь может быть как  общим, так и специальным. Чек, имеющий  общее кроссирование (без пометки  «банк» между линиями), может быть оплачен плательщиком только банку  или своему клиенту. Держатель чека, имеющего специальное кроссирование, может предъявить его лишь банку, наименование которого указано между  линиями.

Чек, выписанный в другом иностранном государстве, подлежит оплате на территории Российской Федерации  в течение 70 дней, а чек, выписанный на территории государств-членов СНГ - в течение 20 дней.

В последнее время в  России большое внимание стали уделять  проблемам чекового обращения. Некоторые  ведущие экономисты страны заявляют, что чековый оборот исключительно  благоприятен для валютно-финансовой системы любой страны из-за: сокращения объема наличной валюты, находящейся  в обращении (для России это актуально  как в отношении рублевой массы, так и относительно огромного  количества долларов США и другой свободно-конвертируемой валюты); достижения максимальных физической быстроты в  расчетах и сближения во времени  встречного движения товара и денег, в результате чего появляется очень  мощный источник кредитных ресурсов (пока чеки в пути, деньги находятся  на счетах у клиентов и являются кредитными ресурсами банков, в том  числе и Центрального банка страны); кроме того чеки позволяют рассчитываться во всех тех случаях, где невозможно рассчитаться с помощью других платежных  инструментов, включая пластиковые  карты и валюту.

1.3.3.4 Расчеты аккредитивами

Аккредитив (от нем. akkreditiv - доверительный) представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению покупателя в пользу продавца, по которому банк, открывший счет (банк-эмитент), может произвести платежи продавцу или дать полномочия другому банку производить такие платежи при наличии документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива. Расчеты с помощью аккредитива носят еще название «расчеты по системе LC» (англ. letters of credit - аккредитив).

Аккредитивы подразделяются на денежные и документарные.

Денежный аккредитив - это  именной документ, адресованный банком-эмитентом  другому банку и содержащий приказ о выплате денег покупателю в  определенный срок. Для расчетов применяют  документарный аккредитив.

1.3.3.5 Расчеты векселями

Вексельная форма расчетов представляет собой расчеты между  поставщиком и плательщиком за товары или услуги с отсрочкой платежа (коммерческий кредит) на основе специального документа-векселя.

ВЕКСЕЛЬ -- это безусловное  письменное долговое обязательство  строго установленной законом формы, дающее его владельцу (векселедателю) бесспорное право по наступлении  срока требовать от должника уплаты обозначенной в векселе денежной суммы. Закон различает два основных вида векселей: простые и переводные.

ПРОСТОЙ ВЕКСЕЛЬ (соло-вексель) представляет собой письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму  денег в определенный срок и в  определенном месте получателю средств  или его приказу. Простой вексель  выписывает сам плательщик, и по существу он является его долговой распиской.

ПЕРЕВОДНЫЙ ВЕКСЕЛЬ (тратта) -- это письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя (кредитора) плательщику об уплате указанной в векселе денежной суммы третьему лицу или его приказу. В отличие от простого в переводном векселе участвуют не два, а как минимум три лица: векселедатель (трассант), выдающий вексель; плательщик (трассат), к которому обращен приказ произвести платеж по векселю; векселедержатель (ремитент) -- получатель платежа по векселю. Переводный вексель обязательно должен быть акцептован плательщиком (трассатом), и только после этого он приобретает силу исполнительного документа. Акцептант переводного векселя, так же как векселедатель простого векселя, является главным вексельным должником, он несет ответственность за оплату векселя в установленный срок.

Действующее вексельное законодательство предусматривает возможность передачи векселя из рук в руки в качестве орудия платежа с помощью передаточной надписи (ИНДОССАМЕНТА). Передача векселя  по индоссаменту означает передачу вместе с векселем другому лицу и права  на получение им платежа по данному векселю. Лицо, передающее вексель по индоссаменту, называется ИНДОССАНТОМ. Лицо, получающее вексель по индоссаменту, -- ИНДОССАТОМ. К индоссату переходят все права и обязательства по векселю. Закон предусматривает, что все зачеркнутые индоссаменты считаются ненаписанными и не имеют юридической силы. По векселю, оформленному передаточными надписями, все участвующие в нем лица несут солидарную ответственность за платежи.

1.3.3.6 Расчеты по инкассо

Статьи 874, 875 ГК РФ предусматривают  расчеты по инкассо. При расчетах по инкассо банк обязуется по поручению  своего клиента и за его счет получить от должника (плательщика) причитающиеся  клиенту денежные средства и (или) акцепт платежа. Эти расчеты осуществляются на основе инкассового поручения  получателя платежа. Инкассовое поручение  может быть оформлено с помощью  различных расчетных документов, а также иным способом (чеком, векселем).

Платежи в порядке инкассо  могут осуществляться как с акцептом, так и без акцепта плательщика  в случаях, предусмотренных законодательством  или договором между банком и  клиентом.

 

2. Анализ организации  денежного обращения в РФ

2.1 Принципы денежно-кредитной  политики в России

Проводимая в России денежно-кредитная  политика направлена на обеспечение  внутренней и внешней стабильности национальной валюты. Стабильно низкий уровень инфляции является условием для достижения устойчивого экономического роста, который позволит значительно  повысить уровень жизни населения. Согласно среднесрочной стратегией социально-экономического развития страны Правительство Российской Федерации  и Центральный Банк России устанавливают  цель по уровню инфляции на трехлетний период. Главной целью денежно-кредитной  политики в предстоящие три года является постепенное снижение инфляции до 5…6% в 2010 году. При этом на 2008 год  изначально была поставлена задача снизить инфляцию до 6…7% из расчета декабрь к декабрю. Однако этот уровень был поднят Правительством РФ в течение года до 11,8%, который также вряд ли будет выполнен с учетом того, что по состоянию на 1.10.2008 г. инфляция в стране с начала года набрала уже 10,5%. Причинами значительного превышения фактического уровня инфляции по сравнению с прогнозным стали быстрый рост денежной массы и цен на продовольственные товары, а также мировой финансовый кризис.

В 2008 г. Центральный Банк РФ осуществил перенос акцента с  программирования денежного предложения  на использование процентной ставки и перехода от управления валютным курсом к режиму свободно плавающего валютного курса. Внешние изменения  связаны, главным образом, с неопределенностью  динамики мировых цен на энергоносители, которые составляют основу российского  экспорта. В соответствии с прогнозом  социально-экономического развития в 2008 году года возможное снижение этих цен повлечет за собой сокращение сальдо торгового баланса и уменьшение притока иностранной валюты. Высокие  цены на товары российского экспорта в последнее время явились  основополагающим фактором в выборе режима управляемого плавающего валютного  курса, в рамках которого ЦБ РФ активно  противодействует чрезмерному укреплению рубля путем проведения интервенций  на внутреннем валютном рынке.