Характеристика базового банку - Дельта Банк

• заяву про реєстрацію банку;
• установчий договір;
• статут банку;
• рішення про створення банку або постанову КМУ про створення державного банку;
• бізнес-план, що визначає види діяльності, які банк планує здійснювати на найближчий рік, та стратегію діяльності банку на найближчі три роки згідно з встановленими НБУ вимогами;

- інформацію про фінансовий стан учасників, які матимуть істотну участь у банку;

• бухгалтерську і фінансову звітність за останні чотири звітних періоди – для учасників – юридичних осіб, які матимуть істотну участь у банку, довідку Державної податкової адміністрації України про доходи за останній звітний період – для учасників – фізичних осіб, які матимуть істотну участь у банку;
• відомості про кількісний склад Спостережної Ради, Правління, Ревізійної Комісії;
• копію платіжного документа про внесення плати за реєстрацію банку, встановлюється НБУ;
• нотаріально завірені копії установчих документів учасників, які є юридичними особами та матимуть істотну участь у банку;
• копії звіту про проведення відкритої підписки на акції – для банку, який створюється у формі відкритого акціонерного товариства;
• відомості про професійну придатність та ділову репутацію голови та членів Правління і головного бухгалтера банку.

Комерційний банк вважається створеним і набуває статусу юридичної особи з моменту його реєстрації в Національному банку України.

Після реєстрації банку, з метою підвищення надійності й стабільності банківської системи України, забезпечення захисту інтересів кредиторів, вкладників, а також згідно з Законами України "Про банки і банківську діяльність", "Про Національний банк України" та Положення "Про порядок видачі банкам банківських ліцензій, письмових дозволів та ліцензій на виконання окремих операцій", затвердженим постановою Правління Національного банку України від 17.07.2001 р., НБУ визначає порядок видачі банкам та банківським корпораціям банківських ліцензій, письмових дозволів і ліцензій на виконання окремих операцій. Адже банк має право здійснювати банківську діяльність тільки після отримання банківської ліцензії.

Ліцензування банків, як і реєстрація банків, є найважливішою  функцією банківського нагляду. Ліцензування покликане обмежувати Або розширювати банківську діяльність згідно з вимогами чинного законодавства та нормативних актів Національного банку України. Ліцензування полягає в наданні банкам офіційного дозволу на здійснення певних банківських операцій.

При наданні банкам ліцензій на здійснення банківських операцій НБУ встановлює умови отримання  ліцензії, при невиконанні яких НБУ  має право відмовити у наданні  ліцензії.

Згідно Закону України "Про банки і банківську діяльність" ст. 19 банківська ліцензія надається НБУ на підставі клопотання банку за наявності таких документів, що підтверджують:

• наявність сплаченого та зареєстрованого підписного капіталу банку;
• забезпеченість банку належним банківським обладнанням, комп'ютерною технікою, програмним забезпеченням, приміщеннями;
• наявність як мінімум трьох осіб, призначених членами Правління банку, які мають відповідну освіту та досвід управління банком.

Діяльність КФ КБ „Дельта” здійснюється у відповідності до Конституції України. Головним джерелом регламентації роботи є Закон України "Про банки і банківську діяльність", в якому чітко розмежовується функції Національного банку України та комерційних банків, порядок створення капіталу, відповідальність, контроль та інші моменти. Діяльність Філії здійснюється у відповідності до Закону України "Про господарські товариства", Закону України "Про власність", інших законодавчих актів України, нормативно-правових актів Національного банку України, Статуту Банку, рішення Загальних зборів акціонерів Банку, Спостережної Ради та Правління Банку, а також:

- ліцензії Національного банку України № 65 від 04.11.2002 р. та дозвіл №1 від 25.07.2002 р. на проведення банківських операцій.

КФ КБ „Дельта” – добре капіталізований та платоспроможний банк. Досягнутий рівень капіталу банку забезпечує його фінансову стійкість та стабільну діяльність, є достатнім для покриття банківських ризиків, проведення активних операцій та забезпечення інтересів вкладників та клієнтів. Виважена та ефективна політика банку забезпечує високий рівень прибутку, що дозволяє постійно нарощувати обсяг капіталу. Банк постійно підтримує високий рівень ліквідності, що забезпечує збереження коштів клієнтів і дає їм можливість в будь-який час отримати свої вкладення.

Розширення переліку для здійснення банківських операцій діючими банками з відповідним розширенням ліцензії НБУ здійснюється на підставі вимог НБУ відносно їх здійснення. Необхідно подати пакет документів та виконати всі умови (дод. Е1).

Відповідно до Закону "Про банки і банківську діяльність" з метою забезпечення економічних умов стійкого функціонування банківської системи та захисту інтересів вкладників і кредиторів комерційних банків Національний банк України встановлює обов'язкові економічні нормативи, дію яких регламентує Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні. Ця Інструкція вводиться з метою забезпечення стабільної діяльності банків та своєчасного виконання зобов'язань перед вкладниками, а також запобігання розподілу ресурсів і втрати капіталу через ризики, що притаманні банківській діяльності. Вона розроблена згідно загальноприйнятих у міжнародній практиці принципів і стандартів.

Контроль за дотриманням  банками встановлених економічних  нормативів здійснюється щоденно й  щомісячно.

Базою для розрахунку економічних нормативів є регулятивний капітал. Він є одним з найважливіших показників діяльності банків, основним призначенням якого є покриття негативних наслідків різних ризиків, притаманних банківській діяльності.

Мінімальний розмір регулятивного  капіталу (Н1) для діючих банків має становити: для місцевих кооперативних банків на 1 січня 2006 року – не менше ніж 1400000 євро; для банків, які здійснюють свою діяльність на території однієї області на 1 січня 2006 року – не менше ніж 4500000 євро; для банків, які здійснюють свою діяльність на території всієї України на 1 січня 2006 року – не менше ніж 7000000 євро.

Норматив адекватності регулятивного капіталу (платоспроможності) (Н2) – відображає здатність банку своєчасно і в повному обсязі розрахуватися за своїми зобов'язаннями, що випливають із торговельних, кредитних Або інших операцій грошового характеру, чим вище значення показника, тим більша частка ризику, що її приймає на себе власник банку.

Норматив адекватності основного капіталу (Н3) встановлюється з метою визначення спроможності банку захистити кредиторів і вкладників від непередбачених збитків, які може зазнати банк у процесі своєї діяльності залежно від розміру різноманітних ризиків.

КБ „Дельта” постійно підтримує високий рівень ліквідності, що гарантує своєчасне та в повному обсязі виконання зобов'язань перед кредиторами та вкладниками.

На 01.01.2004 р. нормативи  ліквідності становили:

• норматив миттєвої ліквідності (Н4) склав 35,9% при нормативних вимогах не менше 20%;
• норматив поточної ліквідності (Н5) відповідно 41,6% при нормативних вимогах не менше 40%;
• норматив короткострокової ліквідності (Н6) - 27,5% при нормативних вимогах не менше 20%.

На 01.01.2005 нормативи ліквідності  становили:

- Норматив миттєвої ліквідності (Н4) встановлюється для контролю за здатністю банку забезпечити своєчасне виконання своїх грошових зобов'язань за рахунок високоліквідних активів.

Таким чином, норматив миттєвої ліквідності (Н4) - 25,6% про нормативних вимогах не менше 20%.

- Норматив поточної ліквідності (Н5) встановлюється для визначення збалансованості строків і сум ліквідних активів та зобов'язань банку строком до 30 днів. До активів первинної та вторинної при розрахунку нормативу поточної ліквідності належать: готівкові кошти, банківські метали, кошти на кореспондентських рахунках, які відкриті в Національному банку та інших банках, строкові депозити, які розміщенні в Національному банку, у портфелі банку на продаж та на інвестиції, боргові цінні папери в портфелі банку на продаж та на інвестиції, надані кредити. До зобов'язань: кошти до запитання, короткострокові кредити, які одержані від Національного банку та інших банків, кошти бюджету України, строкові депозити інших банків та клієнтів, цінні папери власного боргу, емітовані банком, субординований борг банку, зобов'язання і вимоги за всіма видами гарантій, порук, зобов'язання з кредитування, що надані клієнтам і банкам. Так, норматив поточної ліквідності (Н5) - 48,3% при нормативних вимогах не менше 40%.

- Норматив короткострокової  ліквідності (Н6) встановлюється  для контролю за діяльністю  банку виконувати прийняті ним  короткострокові зобов'язання за рахунок ліквідних активів. До ліквідних активів: готівкові кошти, банківські метали, кошти на кореспондентських рахунках НБУ та в інших банках, короткострокові депозити, які розміщенні в НБУ та в інших банках, короткострокові кредити, що надані іншим банкам. До короткострокових зобов'язань включають: кошти до запитання, кошти бюджету України, короткострокові кредити, які одержані від НБУ та інших банків, короткострокові депозити інших банків і клієнтів, короткострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком, зобов'язання і вимоги за всіма видами гарантій, порук, авалів; зобов'язання з кредитування, які надані банкам і клієнтам.

Таким чином, норматив короткострокової ліквідності (Н6) - 32,4% при нормативних вимогах не менше 20%.

Норматив великих кредитних ризиків (Н8) на 01.01.2004 р. 147,2 % від регулятивного капіталу при вимогах НБУ – не більше 800%.

Норматив великих кредитних  ризиків (Н8) відповідно на 01.01.2005 р. становив 198,1% від регулятивного капіталу при вимогах Національного банку  України – не більше 800%

Таким чином, КБ „Дельта” дотримується нормативів встановлених НБУ, про що свідчить довіра та першість цього банку.

Сьогодні в Україні  згідно з наданою НБУ ліцензією  здійснюють банківські операції 158 банків. Звісно їх склад за фінансовим станом дуже неоднорідний. Серед них вирізняються фінансово стабільні банки, такі, що мають тимчасові ускладнення, банки з ознаками проблемності та фінансово нестабільні. Час від часу НБУ щодо деяких фінансово нестабільних банків доводиться вживати заходи у формі відкликання банківської ліцензії та ліквідації.

У "Основних принципах  ефективного банківського нагляду", розроблених Базельським комітетом  з питань нагляду і регулювання  діяльності банків, міститься коментар стосовно процедур ліквідації банків, де зазначено: "Органи банківського нагляду повинні мати адекватні можливості впливу для вжиття своєчасних коригуючи заходів до банків, які не дотримуються встановлених пруденційних вимог, а також у випадку порушення ними регламентуючих положень чи виникнення будь-якої загрози депонентам".

Служба банківського нагляду НБУ відповідно до чинного  законодавства та власних нормативних  актів, які досить консервативно  й детально регламентують процедуру  нагляду за банками, здійснює щоденний моніторинг за їх платоспроможністю, ліквідністю та якістю управління банківськими ризиками.

Критерії оцінки діяльності банків з ознаками проблемності та фінансово нестабільних банків повинні давати змогу виявляти фінансові ускладнення ще до їх перетворення в непереборні негативні наслідки. До переконливих ознак проблемності у діяльності банку необхідно віднести втрату платоспроможності та ліквідності, про що свідчать, зокрема, значні обсяги неповернених інсайдерами позик на велику суму, порушення банком показників економічних нормативів, недотримання ним обов'язкових резервних вимог, екстремальні коливання залишків грошових коштів його кореспондентських рахунків, наявність неоплачених платіжних документів, а також наявність збитків.

Проте, на наш погляд, існують ще й попередні ознаки проблемності, які мають слугувати першими тривожними сигналами для служб банківського нагляду НБУ. До цих ознак слід віднести незбалансованість строків залучення та розміщення банком коштів, його діяльність на високоризикованих і ненадійних ринках з обмеженими перспективами розвитку, високу питому вагу міжбанківських кредитів у складі залучених ресурсів, накопичення значних сум коштів на рахунках типу ностро, сплату дивідендів акціонерам у період незадовільного фінансового стану банку, широке використання реклами з метою залучення коштів за вищими від ринкових відсотками, надання НБУ свідомо перекрученої звітності, а також негативна інформація про діяльність банку з боку міністерств, відомств, засобів масової інформації, фізичних та юридичних осіб.

Перелік файлів, що передаються КФ КБ „Дельта” в головний банк, наведений у дод. Е2.

Для застереження небажаних  наслідків НБУ застосовує безвиїзний й виїзний моніторинг. Безвиїзний застосовується органами банківського нагляду із початком діяльності новоствореного банку. Це дистанційний моніторинг діяльності окремих банків і банківської системи в цілому. Використовується як система раннього застереження, що дає змогу наглядовим органам ухвалювати рішення про застосування щодо банків корегувальних заходів ще до загострення ситуації Або проведення інспекційної перевірки на місці. Таким чином на підставі звітів з'ясовується чи дотримується банк економічних нормативів, проводиться порівняльний аналіз за групами банків.

Виїзне інспектування  здійснюється шляхом проведення комплексних і тематичних перевірок банків. З'ясовується правильність і достовірність складання звітів; дотримання законів і нормативних актів; ризики; рівень безпеки і стабільність операцій банку; наявність ефективної системи управління банком; стійкість фінансового стану банку.

Треба зазначити, що безвиїзний нагляд може бути ефективним лише за умови, що він проводиться на основі достовірної  звітності, отриманої від банків, та у разі дотримання ними певних стандартів обліку й звітності і високого рівня комп'ютеризації банківської діяльності.