Шпаргалка по "Деньги, кредит, банки"

 

12. Валютное регулирование и валютный контроль

 

Валютное регулирование представляет собой законодательную форму  осуществления валютной политики государства. В свою очередь валютная политика — составная часть общеэкономической, в том числе денежно-кредитной  политики государства, направленная на укрепление валютно-финансового положения  страны, поддержание на высоком уровне ее платежеспособности и кредитоспособности, обеспечение поступления валюты из-за рубежа по внешнеэкономическому обороту, приостановку бегства капитала за границу, привлечение иностранного капитала, укрепление российского рубля  и т. д.

 

К основным элементам валютного  регулирования указанных экономических  отношений можно отнести: установление порядка проведения валютных операций; определение условий и порядка  формирования валютного резерва  страны и валютных фондов хозяйствующих  субъектов; валютный контроль.

 

Главным нормативно-правовым актом, регулирующим валютные отношения, является закон  РФ № 173-ФЗ от 10 декабря 2003 г.«О валютном регулировании и валютном контроле».

Принципы валютного регулирования  и валютного контроля

Основными принципами валютного регулирования  и валютного контроля в Российской Федерации являются:

приоритет экономических мер в  реализации государственной политики в области валютного регулирования;

исключение неоправданного вмешательства  государства и его органов  в валютные операции резидентов и  нерезидентов;

единство внешней и внутренней валютной политики Российской Федерации;

единство системы валютного  регулирования и валютного контроля;

обеспечение государством защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении  валютных операций.

Органы валютного регулирования

 

Органами валютного регулирования  в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации  и Правительство Российской Федерации.

 

Для реализации функций, предусмотренных  федеральным законом, Центральный  банк Российской Федерации и Правительство  Российской Федерации издают в пределах своей компетенции акты органов  валютного регулирования, обязательные для резидентов и нерезидентов.

 

Если порядок осуществления  валютных операций, порядок использования  счетов (включая установление требования об использовании специального счета) не установлены органами валютного  регулирования в соответствии с  настоящим федеральным законом, валютные операции осуществляются, счета  открываются и операции по счетам проводятся без ограничений. При установлении требования об использовании специального счета органы валютного регулирования не вправе вводить ограничения, не предусмотренные настоящим федеральным законом.

 

Не допускается установление органами валютного регулирования требования о получении резидентами и  нерезидентами индивидуальных разрешений.

 

Не допускается установление органами валютного регулирования требования о предварительной регистрации, за исключением случаев, установленных  ч. 3 ст. 12, ч. 5 ст. 15 федерального закона.

 

Центральный банк Российской Федерации  устанавливает единые формы учета  и отчетности по валютным операциям, порядок и сроки их предоставления, а также готовит и опубликовывает статистическую информацию по валютным операциям.

 

Центральный банк Российской Федерации, Правительство Российской Федерации, а также специально уполномоченные на то Правительством Российской Федерации  федеральные органы исполнительной власти осуществляют все виды валютных операций, регулируемых настоящим федеральным  законом, без ограничений.

Объекты валютных правоотношений

 

1. валюта Российской Федерации:

денежные знаки в виде банкнот  и монеты Банка России, находящиеся  в обращении в качестве законного  средства наличного платежа на территории Российской Федерации, а также изымаемые  либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

средства на банковских счетах и  в банковских вкладах;

 

2. иностранная валюта:

денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся  в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа  на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые  из обращения, но подлежащие обмену указанные  денежные знаки;

средства на банковских счетах и  в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и  международных денежных или расчетных  единицах;

 

3. внутренние ценные бумаги:

эмиссионные ценные бумаги, номинальная  стоимость которых указана в  валюте Российской Федерации и выпуск которых зарегистрирован в Российской Федерации;

иные ценные бумаги, удостоверяющие право на получение валюты Российской Федерации, выпущенные на территории Российской Федерации;

 

4. внешние ценные бумаги —  ценные бумаги, в том числе  в бездокументарной форме, не  относящиеся в соответствии с  настоящим федеральным законом  к внутренним ценным бумагам;

 

5. валютные ценности — иностранная  валюта и внешние ценные бумаги.

Субъекты валютных правоотношений

1) резиденты:

а) физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, за исключением  граждан Российской Федерации, признаваемых постоянно проживающими в иностранном  государстве в соответствии с  законодательством этого государства;

б) постоянно проживающие в Российской Федерации на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством  Российской Федерации, иностранные  граждане и лица без гражданства;

в) юридические лица, созданные  в соответствии с законодательством  Российской Федерации;

г) находящиеся за пределами территории Российской Федерации филиалы, представительства  и иные подразделения резидентов, указанных в подпункте «в»  настоящего пункта;

д) дипломатические представительства, консульские учреждения Российской Федерации и иные официальные представительства Российской Федерации, находящиеся за пределами территории Российской Федерации, а также постоянные представительства Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях;

е) Российская Федерация, субъекты Российской Федерации, муниципальные образования, которые выступают в отношениях, регулируемых настоящим федеральным  законом и принятыми в соответствии с ним иными федеральными законами и другими нормативными правовыми  актами;

2) нерезиденты:

а) физические лица, не являющиеся резидентами  в соответствии с подпунктами  «а» и «б» пункта 6 настоящей  части;

б) юридические лица, созданные  в соответствии с законодательством  иностранных государств и имеющие  местонахождение за пределами территории Российской Федерации;

в) организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных  государств и имеющие местонахождение  за пределами территории Российской Федерации;

г) аккредитованные в Российской Федерации дипломатические представительства, консульские учреждения иностранных  государств и постоянные представительства  указанных государств при межгосударственных или межправительственных организациях;

д) межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства в Российской Федерации;

е) находящиеся на территории Российской Федерации филиалы, постоянные представительства  и другие обособленные или самостоятельные структурные подразделения нерезидентов, указанных в подпунктах «б» и «в» настоящего пункта;

ж) иные лица, не указанные в пункте 6 настоящей части.

Валютные операции:

приобретение резидентом у резидента  и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование  валютных ценностей в качестве средства платежа;

приобретение резидентом у нерезидента  либо нерезидентом у резидента и  отчуждение резидентом в пользу нерезидента  либо нерезидентом в пользу резидента  валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг  на законных основаниях, а также  использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

приобретение нерезидентом у нерезидента  и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации  и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

ввоз на таможенную территорию Российской Федерации и вывоз с таможенной территории Российской Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации  и внутренних ценных бумаг;

перевод иностранной валюты, валюты Российской Федерации, внутренних и  внешних ценных бумаг со счета, открытого  за пределами территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый на территории Российской Федерации, и  со счета, открытого на территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый за пределами территории Российской Федерации;

перевод нерезидентом валюты Российской Федерации, внутренних и внешних  ценных бумаг со счета (с раздела  счета), открытого на территории Российской Федерации, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории Российской Федерации.

Валютный контроль

Валютный контроль в Российской Федерации осуществляется Правительством Российской Федерации, органами и агентами валютного контроля в соответствии с настоящим федеральным законом  и иными федеральными законами.

 

2. Органами валютного контроля  в Российской Федерации являются  Центральный банк Российской  Федерации, федеральный орган  (федеральные органы) исполнительной  власти, уполномоченный (уполномоченные) Правительством Российской Федерации.

 

3. Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки, подотчетные Центральному банку Российской Федерации, а также не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчетные федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг, таможенные органы и территориальные органы федеральных органов исполнительной власти, являющиеся органами валютного контроля.

 

4. Контроль за осуществлением валютных операций кредитными организациями, а также валютными биржами осуществляет Центральный банк Российской Федерации.

 

5. Контроль за осуществлением валютных операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными организациями или валютными биржами, осуществляют в пределах своей компетенции федеральные органы исполнительной власти, являющиеся органами валютного контроля, и агенты валютного контроля.

 

6. Правительство Российской Федерации  обеспечивает координацию деятельности  в области валютного контроля  федеральных органов исполнительной  власти, являющихся органами валютного  контроля, а также их взаимодействие  с Центральным банком Российской  Федерации.

 

Правительство Российской Федерации  обеспечивает взаимодействие не являющихся уполномоченными банками профессиональных участников рынка ценных бумаг и  таможенных органов как агентов  валютного контроля с Центральным  банком Российской Федерации.

 

Центральный банк Российской Федерации  осуществляет взаимодействие с другими  органами валютного контроля и обеспечивает взаимодействие с ними, а также  с таможенными органами уполномоченных банков как агентов валютного  контроля в соответствии с законодательством  Российской Федерации.

 

Уполномоченные банки как агенты валютного контроля передают таможенным органам для выполнения ими функций  агентов валютного контроля информацию в объеме и порядке, установленных  Центральным банком Российской Федерации.

В сис-ме гос.валютного контроля РФ выделяют след.направления:

Контроль за поступлением валютной выручки от экспорта товаров за пределы России

Контроль за поступлением оплаченных товаров по импортным операциям согласно заключенным контрактам

Контроль над процессами обмена национальной валюты на иностранную, производимыми населением в наличной форме внутри страны.

Контроль над обращением внутри страны иных валютных ценностей.

 

13. Организация и регулирование наличного денежного обращения в РФ.

Налично-денежный оборот организуется государством в виде центрального банка.

 Эмиссионная функция - одна  из основных функций Банка  России и по своей сути есть  функция конституционная.

 Исходя из п.1 ст.75 Конституции РФ [1], Федерального закона от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - Закон N 86-ФЗ) [2] следует, что Банк России монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение, а также утверждает графическое обозначение рубля в виде знака (ст.4). Его права и обязанности в данной сфере закреплены в нормах гл. VI (ст.27-34) указанного Закона.

 Согласно ст.29 Закон N 86-ФЗ  эмиссия наличных денег (банкнот  и монеты), организация их обращения  и изъятия из обращения на  территории Российской Федерации  осуществляются исключительно Банком  России. "Банк России - эмиссионный  банк. Независимо от органов государственной  власти, Банк России производит  эмиссию наличных денег и организует  их обращение. По Конституции  РФ (ст.75) он в этом абсолютно  независим, и выпуск денежных  суррогатов запрещен. Поэтому для  нормального функционирования денежной  системы в ней должна быть  централизация. Ни субъекты РФ, ни какие бы то ни было  органы исполнительной власти  не должны вмешиваться в осуществление  этой экономически обусловленной  функции Банка России" [2].