Методика расследования незаконного предпринимательства

Важно, чтобы первый допрос подозреваемого был проведен на высоком тактическом уровне, так как в этот момент лицо впервые узнает о характере его отношений с правоохранительными органами и о том, что он может быть привлечен к уголовной ответственности.

Тактика допроса подозреваемого по делам о незаконном предпринимательстве определяется его задачами. Они заключаются в том, чтобы: а) получить от подозреваемого правдивые показания; б) добиться осознания лицом противоправности своих действий.

Применение тактических приемов прежде всего зависит от того, в какой ситуации происходит допрос: конфликтной или бесконфликтной.

Там, где допрос протекает в бесконфликтной ситуации, ключевое положение занимает свободный рассказ и постановка уточняющих вопросов. При этом следователь должен умело направить рассказ, определив хронологическую, логическую и тактическую последовательности. Тактически грамотное направление рассказа дает возможность установить факт полной осведомленности подозреваемого в совершении действий, направленных на занятие незаконным предпринимательством.

Так как незаконное предпринимательство является длящимся преступлением, тему свободного рассказа целесообразно разбить на отдельные эпизоды, выясняя сначала те, о которых подозреваемый сообщает охотно. Выяснив все, связанное с отдельным эпизодом, следователь переходит к следующим. Такой прием обеспечивает полноту свободного рассказа.

Если подозреваемый забыл об определенных фактах, интересующих следствие, целесообразно прибегнуть к приемам, направленным на оживление ассоциативных связей.

В целом при допросе в бесконфликтной ситуации и умелом направлении свободного рассказа можно выяснить следующие обстоятельства:

1. вид предпринимательской деятельности.

2. мотивы, побудившие лицо (лиц) заниматься незаконной предпринимательской деятельностью;

3. способы осуществления преступной деятельности.12

При наличии конфликтной следственной ситуации специфика допроса подозреваемых определяется тем, что допрос лучше всего проводить с предъявлением предметов и документов, поскольку именно они отражают следы преступной деятельности виновных лиц. Сам вид предмета или документа вызывает у допрашиваемого определенные ассоциации. Осмотрев предъявленный документ, он может вспомнить обстоятельства проведения финансово-хозяйственной операции, отраженной в соответствующем документе, назвать ее участников, а также иные факты, имеющие отношение к расследуемому событию. Предъявление предметов и документов в процессе допроса целесообразно сопровождать разъяснением их доказательственного значения. Это должно осуществляться в таком сочетании, чтобы, сопоставив их содержание, допрашиваемый сам мог убедиться в его причастности к совершенному преступлению. Важно правильно определить момент и последовательность предъявления подозреваемому имеющихся доказательств, так как это позволит оказывать на него правомерное психологическое воздействие, создавая неуверенность в избранной им тактике защиты. Вместе с тем использование психологических средств воздействия на допрашиваемого всегда сопряжено с большим эмоциональным потрясением, что чревато опасностью нарушения порядка допроса и нервного срыва у подозреваемого, результатом которого могут быть нарушение психологического контакта и даже отказ от дачи показаний. Чередуя предъявление доказательств, сначала предъявляются доказательства, относящиеся к второстепенным обстоятельствам, а затем все более значимые. Однако с учетом личности допрашиваемого и характера совершенного преступления может быть выбрана и иная последовательность. Это оправдано в тех случаях, когда следователь обоснованно предполагает, что подозреваемый уже почти готов дать правдивые показания, но ему необходим своеобразный толчок к этому, и предъявление решающего доказательства как раз и сыграет эту роль. Использовать данный тактический прием следует весьма осторожно; предъявлять необходимо те доказательства, точность и достоверность которых не вызывает сомнений. Иначе подозреваемый, причастный к совершению преступления и хорошо знающий подлинную картину его совершения, сразу сможет определить недостаточность улик, имеющихся в распоряжении следователя, и у него возникнет сомнение в их достоверности.

На первоначальном этапе расследования в доказательствах, как правило, имеются пробелы. Поэтому перед следователем возникают две основные задачи: восполнить эти пробелы и не дать возможности допрашиваемому догадаться о них. С этой целью, с одной стороны, необходимо создать у подозреваемого преувеличенное представление об осведомленности следователя, а с другой - скрыть объем неосведомленности, так как, узнав, что именно известно следователю, допрашиваемый без труда может определить, что именно ему не известно.

При допросе возможно использование приемов эмоционального воздействия, которые применяются как самостоятельно, так и совместно с другими приемами. К такого рода приемам (применительно к расследованию незаконной предпринимательской деятельности) можно отнести:

- ознакомление с правовыми последствиями деятельного раскаяния (ознакомить подозреваемого с уголовно-правовой нормой, содержащейся в ст. 75 УК РФ, разъяснить ее содержание, представить копию приговора, где подсудимому, совершившему подобное преступление, при полном признании вины было назначено наказание, не связанное с лишением свободы);

• активизацию положительных качеств подозреваемого с тем, чтобы их можно было использовать в дальнейшем для получения правдивых показаний;

• создание эмоционального напряжения у допрашиваемого осуществляется путем напряжения эмоциональной сферы подозреваемого, за счет напоминания о проявленных низменных качествах при совершении преступления, разъяснением недостойности поведения на допросе, лживости, трусости, проявленной слабости и т.д. Все это может способствовать изменению позиции, занятой допрашиваемым, и переходу к даче правдивых показаний.

Расследование любого уголовного дела чрезвычайно редко обходится без допросов свидетелей и потерпевших.

По рассматриваемой категории дел можно выделить несколько групп граждан, которые могут являться свидетелями по делу: 1) частные предприниматели, представители различных предприятий и организаций, отдельные граждане - т.е. потребители товаров, работ или услуг, выполняемых незаконными предпринимателями; 2) представители предприятий и организаций, у которых приобреталось сырье, товары, оборудование для осуществления незаконной предпринимательской деятельности; 3) иные лица (наемные работники, случайные очевидцы), непосредственно участвовавшие в производстве и продаже товаров, оказания услуг и работ.

При подготовке и проведении допроса свидетеля и потерпевшего следует руководствоваться общими положениями тактики допроса.

При выборе очередности вызова свидетелей на допрос следует обращать внимание на то, в каких условиях каждый из них наблюдал определенные обстоятельства (например, погрузка, транспортировка товаров). В первую очередь рекомендуется вызывать свидетелей, которые характеризуются наиболее положительно и хорошо осведомленны о проверяемом событии.

При допросе недобросовестного свидетеля, уклоняющегося от сообщения каких-либо сведений, либо дающего ложные показания, важно выяснить и нейтрализовать мотивы его позиции. В данном случае рекомендуется обратиться к положительным качествам личности допрашиваемого, пробуждение в его сознании гражданского долга. К тактическим приемам допроса такого лица относятся детализация показаний, особенно по второстепенным деталям, выявление оговорок, внутренних противоречий в сообщаемых сведениях, ускорение темпа допроса при постановке дополнительных, контрольных вопросов. Кроме этого, при допросе таких свидетелей могут применяться те же приемы, что и при допросе подозреваемых, рассмотренные выше.

Допрос свидетелей по делам о незаконном предпринимательстве рекомендуется начинать с лиц, выявивших нарушения в ходе проверки хозяйственной деятельности индивидуального предпринимателя или юридического лица. Это могут быть сотрудники подразделений по борьбе с экономическими и налоговыми преступлениями, работники налоговых органов, ревизоры, аудиторы. Допрос данных лиц может позволить следователю уяснить суть совершенного преступления, он не представляет сложности, так как они не заинтересованы в исходе дела и дают правдивые показания. Учитывая профессиональную подготовку допрашиваемых, следователю следует использовать контакт с ними для лучшего уяснения допущенных предпринимателями нарушений законодательства.13

В ходе допроса лиц, потреблявших товары, работы или услуги незаконных предпринимателей (потерпевшие, частные предприниматели, представители предприятий и организаций, и т.д.) об обстоятельствах совершенных сделок и выполнения договорных обязательств следователь может выяснить в какой форме, на каких условиях выполнялись те или иные виды деятельности; в каком объеме, сроки, размер и форма оплаты, причинен ли им действиями данных предпринимателей ущерб, если да, то в чем он выражается, его размер.

Ценные показания нередко можно получить от свидетелей, к числу которых относятся представители других предприятий и организаций, у которых приобреталось сырье, товары, оборудование, арендовались помещения для осуществления незаконной предпринимательской деятельности. У них следователю необходимо выяснить когда, при каких обстоятельствах, кому, по какой цене отпускалось сырье, товары, в какой форме производилась оплата, какая при этом оформлялась документация, где она находится в настоящий момент. После этого рекомендуется изъятие, осмотр и приобщение к материалам дела документации, подтверждающей показания этих свидетелей.

В случаях, если лицо занималось предпринимательской деятельностью без лицензии или с нарушением условий лицензирования, то свидетелями могут выступать бухгалтерские работники, которые занимались непосредственным учетом данной деятельности, составлением отчетности, а также экспедиторы, кладовщики, оформлявшие различные первичные документы. Данная категория свидетелей может дать показания о порядке ведения бухгалтерского учета, о порядке приходования, хранения, сбыта продукции, о сдаче денежной выручки в кассу, о местах возможного нахождения неофициальных документов ("черновая бухгалтерия"). Большая часть данной группы свидетелей не заинтересована в сокрытии информации, однако, некоторые в силу различных обстоятельств могут исказить факты (например, в силу давности происходившего или из корыстных побуждений).

Важные сведения могут быть получены от лиц, непосредственно занимавшихся производством и продажей товаров, оказанием работ и услуг. В данную группу можно отнести наемных работников, продавцов, водителей, грузчиков, работников охраны и т.д.

Следует учитывать, что и на данную категорию свидетелей может оказываться давление со стороны заинтересованных лиц и, поэтому, их необходимо допросить на ранней стадии расследования.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

В большинстве регионов Российской Федерации преступления в сфере незаконного предпринимательства достаточно распространены, характеризуются низким уровнем раскрываемости и составляют проблему для правоохранительных органов. Многие следователи и оперативные работники не обладают достаточными навыками и знаниями по организации раскрытия и расследования преступлений данного вида, использованию специальных знаний и процессе доказывания и испытывают потребность в разработке научно обоснованных рекомендаций по организации и тактике проведения следственных действий, направленных на расследование незаконного предпринимательства.

Взаимодействие следователя и оперативных работников на стадии реализации оперативных материалов не отвечает в большинстве случаев требованиям практики в борьбе с данным видом преступлений и ведомственных нормативных актов.

Криминалистическая характеристика рассматриваемой категории преступлений имеет свою особенность, которая заключается, прежде всего, в особенностях личности преступников; способах совершения незаконного предпринимательства; характере и размере ущерба.

При расследовании незаконного предпринимательства на первоначальном этапе складываются следующие следственные ситуации:

1. Сведения о занятии  незаконным предпринимательством  получены в ходе проведения  профилактических мероприятий, осуществляемых  работниками налоговой службы, сотрудниками  ППС, ГАИ, участковыми инспекторами;

2. Сведения о занятии незаконным предпринимательством стали известны из оперативных источников и проверяются в рамках оперативной разработки:

- при реализации оперативной  информации все преступники задержаны, личности их установлены;

- при реализации оперативной  информации задержан один подозреваемый, остальным удалось скрыться, личности  их установлены.

Ситуации, возникающие на последующем этапе расследования, характеризуются тем, что деятельность следователя направлена на выявление новых эпизодов незаконной предпринимательской деятельности обвиняемых, соучастников преступления, установления времени занятия незаконным предпринимательством.

 

 

   

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

 

Нормативно правовые акты:

1. Конституция Российской Федерации от 12 декабря 1993 г. // Справочная информационно-правовая система "Консультант плюс"

2. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13 июня 1996 г. № 63 ФЗ// Справочная информационно-правовая система "Консультант плюс"

3. Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации от 22 ноября 2001 г. № 174-ФЗ// Справочная информационно-правовая система "Консультант плюс"

4. Гражданский кодекс Российской федерации от 30 ноября 1994 № 51 ФЗ// Справочная информационно-правовая система "Консультант плюс"

 

Учебная и специальная литература:

1. Журавлев С.Ю. Расследование экономических преступлений. – М.: Юрлитинформ, 2005-582с.

2. Криминалистика: учебник для вузов/ Л.Я. Драпкин, В.Н. Карагодин. – М.: ТК Велби; М.: Проспект, 2007-527с.

3. Криминалистика. Учебник. /Под ред. Белкина Р.С. -М., 2000. - 990с.

4. Криминалистика. Савельева М.В, Смушкин А.Б. Учебник. 2009. - 627с.
5. Криминалистика. Ищенко Е.П., Филиппов А.Г. Учебник. 2007 - 472с.
6. Гусев А.В. Учебное пособие. 2011 г.-132с.
7. Криминалистика. Под ред Яблокова Н.П. Учебник. 2005 3-е изд - 340с.
8. Песоцкий А.В. Методика расследования незаконного предпринимательства. 2009. - 112с.