Аналіз ризиків при проведенні валютних операцій

в) до таких валют: азербайджанський манат, білоруський рубль, казахстанський тенге, молдовський лей, російський рубль, туркменський манат, узбецький сум, вірменський драм, грузинський ларі, киргизький сом, таджицький сомоні - на підставі інформації про курс гривні до долара США, установлений згідно з підпунктом «а» цього пункту, та про курси національних валют до долара США, установлені відповідними центральними (національними) банками держав;

г) до таких валют: бразильський ріал, в'єтнамський донг, єгипетський  фунт, ізраїльський новий шекель, індійська рупія, іранський ріал, іракський динар, кувейтський динар, ліванський фунт, лівійський динар, мексиканське нове песо, монгольський тугрик, пакистанська рупія, перуанський новий сол, саудівський ріал, сирійський фунт, новий тайванський долар, франк КФА, чилійське песо - на підставі інформації про курс гривні до долара США, установлений згідно з підпунктом «а» цього пункту, та про поточні кроскурси відповідних валют до долара США на міжнародних валютних ринках, у тому числі тих, що публікує газета «Financial Times»;

ґ) до СПЗ - на підставі інформації про курс гривні до долара США, установлений згідно з підпунктом «а» цього  пункту, та про курс СПЗ до долара США, установлений Казначейським управлінням  Міжнародного валютного фонду (далі - МВФ).

Офіційний курс гривні до долара США для розрахунків з Індією визначається розрахунково.

4. Для розрахунку курсу  гривні до іноземних валют  використовується інформація про  котирування іноземних валют  за станом на останню дату.

5. До банківських металів:  золота (959, XAU), срібла (961, XAG), платини  (962, XPT) та паладію (964, XPD) - на підставі  інформації про ціни на дорогоцінні  метали, визначені (зафіксовані)  учасниками Лондонської асоціації  ринку дорогоцінних металів та  учасниками Лондонського ринку  платини та паладію та офіційного  обмінного курсу гривні до  долара США.

6. Якщо немає поточних  котирувань банківських металів  на Лондонському ринку дорогоцінних  металів та ринку платини і  паладію для визначення офіційних  (облікових) курсів банківських  металів, то використовується  їх значення за попередній  день.

7. Інформація про фіксинг золота, срібла, платини та паладію для визначення офіційних (облікових) курсів цих банківських металів отримується по міжнародній інформаційній мережі Reuters та Інтернет.

8. Офіційний курс гривні  до іноземних валют та банківських  металів розраховується Департаментом  валютного регулювання та затверджується  першим заступником Голови Національного  банку.

9. Офіційний курс гривні  до іноземних валют та банківських  металів використовується резидентами  та нерезидентами України для  здійснення бухгалтерського обліку  операцій з іноземною валютою  та банківськими металами, а також для здійснення Національним банком валютних операцій з Державним казначейством України.

10. Національний банк установлює  офіційний курс гривні до іноземних  валют та банківських металів  без зобов'язання здійснювати  за ним операції з купівліпродажу іноземної валюти та банківських металів.

Таблиця 1.3. Перелік іноземних  валют, до яких офіційний курс гривні встановлюється Національним банком України щоденно

Таблиця 1.4. Перелік іноземних валют, до яких офіційний курс гривні встановлюється Національним банком України один раз на місяць

РОЗДІЛ 2: ЗАГАЛЬНА ОРГАНІЗАЦІЙНО-ЕКОНОМІЧНА ХАРАКТЕРИСТИКА АКБ «ПРИВАТБАНК»

Заснований у 1992 році, комерційний  банк ПриватБанк є банком, що розвивається найбільш динамічно в Україні, і займає лідируючі позиції банківського рейтингу країни. За минулий рік Активи ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» виросли на 31681251 тис. грн і станом на 31 грудня 2011 року складають 145 118 473 тис. грн через наступну динаміку:  
«Кредити та заборгованість клієнтів», порівняно з даними станом на 31.12.2010 року збільшилися на 15406903 тис. грн, тобто на 18%, і складають 100 792 210 тис. грн. «Торгові цінні папери» збільшилися на 46%, що дорівнює 38 440 тис. грн.  
Значно зросли «Кошти в інших банках» і на кінець року вони становлять 3616684 тис. грн. Також, за результатами минулого року зросли і «Інші фінансові активи», на дату звітності вони рівняються 18475601 тис. грн.

Зобов'язання ПАТ  КБ «ПРИВАТБАНК» на кінець дня 31.12.2011 року зросли на 26% і складають 128 371 494 тис. грн за рахунок наступних змін: «Кошти банків» в минулому році зменшилися на 31% і складають 10104288 тис. грн. Спостерігалося збільшення «Коштів клієнтів» на 22% і на кінець року вони становлять 91841753 тис. грн. У 2011 році відзначається значне зростання  «Інших фінансових зобов'язань» і на звітну дату вони складають 18464389 тис. грн. Власний капітал ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» на кінець року зріс на 4867011 тис. грн. і становить 16746979 тис. грн за рахунок збільшення «Статутного капіталу» банку на 4704679 тис. грн (53%) у порівнянні з попереднім роком.

Проаналізувавши Звіт про фінансові результати за 2011 рік, маємо наступні висновки щодо основних змін статей звіту:  
За минулий рік «Чистий процентний дохід» збільшився на 37% і на дату звітності сума по цій статті складає 7940632 тис. грн. «Комісійні доходи» зросли на 34% і складають 4513887 тис. грн, в той же час «Комісійні витрати» збільшилися на 22% і дорівнюють 672 479 тис. грн.  
Крім того, «Резерв під заборгованість за кредитами» за 2011 рік виріс на 49% і дорівнює 6226470 тис. грн, а «Резерви за зобов'язаннями» збільшилися на 78% і становлять 40 623 тис. грн. «Інші операційні доходи» збільшилися на 20% у порівнянні з 2010 роком і дорівнюють 584 855 тис. грн.

Таблиця 2.2. Валютне обслуговування банків на зовнішніх біржах, виконуємо в якості міжбанківських послуг АКБ «Приватбанк»

Клієнтам надається інформаційне й аналітичне забезпечення. До складу наданої клієнтам інформації входять  котирування валют у режимі Online, світові фінансові і політичні новини, інструменти побудови й аналізу графіків зміни валютних курсів, огляди аналітиків. Проводиться платне навчання клієнтів на тему «Ділінг на міжнародних валютних ринках». У курс навчання входять теоретичні основи валюто-обмінних операцій і практичні заняття в умовах реального ринку. Після закінчення занять банком видаються посвідчення про закінчення курсів.

Валютні операції АКБ «Приватбанк» з клієнтами - юридичними особами  розподіляються на наступні види операцій:

- ведення валютних рахунків клієнтів та розрахунково-касове обслуговування валютних операцій з перерахуванням коштів в банки-нерезиденти через систему кореспондентських рахунків (ностро-рахунки) та отриманням валютних коштів для клієнтів на свій кореспондентський рахунок в банку-нерезиденті;

- продаж - покупку валюти за гривні на міжбанківському валютному ринку України для виконання комерційних угод клієнта;

- продаж - покупку необхідної валюти за валюту клієнта на міжнародних валютних ринках;

- видача валютних кредитів  клієнтам банка;

- приймання валютних депозитів  від клієнтів банку;

- випуск та обслуговування  валютних корпоративних пластикових  карток підприємств

Валютні операції АКБ «Приватбанк» з клієнтами - фізичними особами  розподіляються на наступні види операцій:

- відкриття валютних рахунків та виконання розрахунково-касових операцій. Комерційний банк «ПриватБанк» відкриває фізичним особам поточні рахунки у іноземній валютах для здійснення розрахунків з іншими фізичними та юридичними особами згідно діючого законодавства України, а також для зберігання на них коштів. Відкривши поточний рахунок у «Приват Банку», клієнт має можливість отримати всі види банківських послуг, які надаються фізичним особам:

а) Отримання коштів, що надійшли на поточний рахунок у безготівковій  формі готівкою;

б) Здійснення переказів  грошових коштів у безготівковій  формі за надані послуги (в т. ч. комунальні), за придбання у торговельних підприємств  товарів або просто родичу на його поточний рахунок.

в) Отримання переказів  з-за кордону, а також здійснення переказів родичам, які тимчасово  виїхали за межі України на навчання або у приватних справах або  постійно проживають за кордоном. Виконання  операцій на поточних рахунках здійснюється на підставі платіжних документів у  готівковій або безготівковій формах згідно «Переліку коштів, що зараховуються  або перераховуються», що затверджений Національним банком України.