Задачи рационального построения процесса товародвижения предприятия

 

Рисунок 4 - Динамика численности персонала

 

За анализируемый период численность персонала Орловского филиала увеличилась на 15 человек, или на 60%. Данный рост произошел за счет увеличения численности работников отдела снабжения и транспортно-складского персонала, что объясняется ростом объемов продаж в Орловском филиале ООО «Артис Т».

Конкурентная среда анализируется по ее пяти основным составляющим: конкуренты внутри отрасли; покупатели; поставщики; потенциальные новые конкуренты; производители возможной замещающей продукции. Анализ каждого из данных пяти субъектов конкуренции ведется с точки зрения конкурентной силы и конкурентных возможностей.

Основными конкурентами ООО «АРТИС Т» являются:

• "Айсберг", склад мороженого
• Мороженое, замороженные продукты питания: оптово-розничная торговля  г. Орел, ул. Салтыкова-Щедрина, 21
• "Арктика", оптовый склад ООО "Абсолют-плюс"  
  Мороженое, замороженные продукты питания: оптовая торговля
• ИП Мирошниченко А.П.  Мороженое - опт г. Орел, ул. Автогрейдерная, 2

Их сильные и слабые стороны представлены в таблице:

Таблица 5 - Основные конкуренты ООО «АРТИС Т», их сильные и слабые стороны

Их преимущества:	Их недостатки:
Склады находятся в непосредственной близости к точкам реализации;	Нет специализированной техники доставки (машины с постоянной заморозкой);
Поставлена разветвленная и налаженная сеть сбыта;	Не являются производителями, а только дистрибъютерами;
Есть прямые контракты по сильным брендам.	Не могут показать цены ниже по пересекаемой продукции.

 

Проводится анализ (менеджером по продажам) методом больших оценок по каждому конкуренту. По результатам исследования деятельности конкурентов, проводится оценка уровня конкурентоспособности предприятия, выявление конкурентных преимуществ. Пять баллов доминирующая позиция.

В качестве факторов конкурентоспособности будут выступать:

-качество

-цена

-каналы  сбыта

-реклама

-ассортимент.

Таблица 6 - Балльная оценка уровня конкурентоспособности предприятия

Факторы	ООО "АРТИС Т"	"Айсберг"	"Арктика"	ИП Мирошниченко А.П.
1.качество	5	5	4	4
2.цена	5	4	4	5
3.каналы сбыта	4	5	5	5
4.реклама	2	5	3	3
5.ассортимент	4	5	5	4
Итого:	20	24	21	21

 

По данным таблицы видно, что ведущий конкурент – это ООО "Айсберг", отклонение от ведущего конкурента составляет 12,5% (100% - 87,5%=12,5%), следовательно, продукция ООО «АРТИС Т» является конкурентоспособной на рынке.

 

 

2.2 Основные показатели  хозяйственной деятельности предприятия

 

Одним из самых эффективных методов финансового анализа с целью оперативного и стратегического планирования служит операционный анализ, называемый также анализом «Издержки – Объем – Прибыль» («Costs – Volume – Profit - CVP»), отслеживающий зависимость финансовых результатов бизнеса от издержек и объемов производства (сбыта).

Ключевыми элементами операционного анализа служат: операционный рычаг, порог рентабельности и запас финансовой прочности предприятия.

Действие операционного (производственного, хозяйственного) рычага проявляется в том, что любое изменение выручки от реализации всегда порождает более сильное изменение прибыли.

В практических расчетах для определения силы воздействия операционного рычага применяют отношение так называемой валовой маржи (результата от реализации после возмещения переменных затрат) к прибыли. Валовая маржа представляет собой разницу между выручкой от реализации и переменными затратами. Этот показатель в экономической литературе обозначается также как сумма покрытия. Желательно, чтобы валовой маржи хватало не только на покрытие постоянных расходов, но и на формирование прибыли.

 

Сила воздействия	=	Валовая маржа
операционного рычага		Прибыль

 

Порог рентабельности – это такая выручка от реализации, при которой предприятие уже не имеет убытков, но еще не имеет и прибылей. Валовой маржи в точности хватает на покрытие постоянных затрат, и прибыль равна нулю.

 

Порог	=	Постоянные	:	Валовая маржа в относительном
рентабельности		затраты		выражении к выручке

Запас финансовой	=	Выручка от	-	Порог
прочности		реализации		рентабельности

 

 

Произведем расчет запаса финансовой прочности для представительства компании за 2010-2012 гг.

Таблица 7 -  Анализ прибыли, рентабельности и запаса финансовой прочности предприятия

Показатель	Значение показателей			Динамика показателей
	2010 год	2011 год	2012 год	2011 – 2010		2012 – 2011		2012 – 2010
				тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
Товарооборот, тыс. руб.	22 985	26 239	32 274	3 254	14,2	6 035	23,0	9 289	40,4
Переменные затраты, тыс. руб.	12 344	15 056	20 470	2 712	22,0	5 414	36,0	8 126	65,8
Валовая маржа, тыс. руб.	10 641	11 183	11 804	543	5,1	621	5,6	1 164	10,9
Валовая маржа в относительном выражении к выручке	0,46	0,43	0,37	-0,04	-7,9	-0,06	-14,2	-0,10	-21,0
Постоянные затраты, тыс. руб.	5 773	7 468	10 010	1 695	29,4	2 542	34,0	4 237	73,4
Валовая прибыль, тыс. руб.	4 868	3 715	1 794	-1152	-23,7	-1921	-51,7	-3 073	-63,1
Рентабельность деятельности, %	26,9	16,5	5,9	-10	-	-11	-	-21	-
Сила воздействия операционного рычага	2,2	3,0	6,6	0,8	37,7	3,6	118,6	4,4	200,9
Порог рентабельности, тыс. руб.	12 470	17 522	27 368	5 052	40,5	9 846	56,2	14 898	119,5
Запас финансовой прочности, тыс. руб.	10 515	8 717	4 906	-1797	-17,1	-3811	-43,7	-5 609	-53,3
% запаса финансовой прочности	45,7	33,2	15,2	-12,5	-27,4	-18,0	-54,2	-30,5	-66,8

 

 

Рисунок 5 - Валовая прибыль предприятия

Рисунок 6 - Запас финансовой прочности предприятия

 

Запас финансовой прочности Орловского филиала ООО «Артис Т» имеет устойчивую тенденцию снижения и составил в 2010 году 10 515 тыс. руб., что соответствует 45,7%, в 2012 году запас финансовой прочности значительно снизился и составил 4 906 тыс. руб., что соответствует 15,2%.

Это означает, что предприятие в 2010 году способно было выдержать 46-процентное снижение товарооборота без серьезной угрозы для своего финансового положения, а в 2012 году лишь 15-процентное снижение.

Данная ситуация свидетельствует о снижение эффективности деятельности предприятия, что еще раз подтверждает необходимость разработки мероприятий по повышению эффективности товародвижения.

Структуру товародвижения Орловского филиала ООО «Артис Т» представим на рис. 7.

 

 

 

 

 

 

Рисунок 7 - Структура товародвижения

 

Архангельский филиал выполняет роль руководителя сети продаж компании, принимает заявки на продукцию и осуществляет ее заказ в головном офисе компании и доставки до розничных отделов продаж.

Укрупнено ассортиментный перечень товаров предприятия можно представить в следующем виде:

– мороженное;

– мясные полуфабрикаты;

– рыбные полуфабрикаты;

– овощные смеси.

В таблице 8 представим структуру товарооборота Орловского представительства компании.

Таблица 8 -  Структура товарооборота Орловского филиала компании

Направление деятельности	Товарооборот
	2010 год		2011 год		2012 год
	тыс. руб.	уд. вес, %	тыс. руб.	уд. вес, %	тыс. руб.	уд. вес, %
Мороженное	1 272	5,5	1 815	6,9	2 211	6,9
Мясные полуфабрикаты	10 568	46,0	12 173	46,4	15 432	47,8
Рыбные полуфабрикаты	8 829	38,4	9 725	37,1	11 208	34,7
Овощные смеси	2 316	10,1	2 526	9,6	3 423	10,6
ИТОГО	22 985	100,0	26 239	100,0	32 274	100,0

 

 

Рисунок 8 - Структура товарооборота

 

Таким образом, в структуре товарооборота компании не произошло значительных изменений, основную долю на протяжении всего анализируемого периода занимают мясные полуфабрикаты, доля товарооборота данного вида в 2010 году занимала 45,0%, а в 2012 году доля данной категории товара возросла до 47,8%.

Наименьшую долю в структуре товарооборота на протяжении всего анализируемого периода занимают овощные смеси, так удельный вес данной категории продукции в 2010 году составлял 5,5%, а в 2012 году он увеличился на 1,4% и составил 6,9%.

В таблице 9 проанализируем динамику товарооборота компании.

Таблица 9 - Анализ товарооборота за 2010-2012 годы

Направление деятельности	Товарооборот, тыс. руб.			Динамика
	2010 год	2011 год	2012 год	2011 – 2010		2012 – 2011		2012 – 2010
				тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
Мороженное	1 272	1 815	2 211	543	42,7	396	21,8	939	73,9
Мясные полуфабрикаты	10 568	12 173	15 432	1 605	15,2	3 259	26,8	4 864	46,0
Рыбные полуфабрикаты	8 829	9 725	11 208	896	10,1	1 483	15,2	2 379	26,9
Овощные смеси	2 316	2 526	3 423	210	9,1	897	35,5	1 107	47,8
Всего	22 985	26 239	32 274	3 254	14,2	6 035	23,0	9 289	40,4