Планирование производства и реализации продукции (на примете добавления новых услуг в салон красоты «Лидия»)

Основные фонды - 30000* 20%(прирост)=36000 рублей (2013), 43200 рублей (2014)

3000*20%=3600 руб. (2013), 4320 руб. (2014)

Если на первый год затраты  на расходные материалы и инструменты  мы не составляем, поскольку всё  нужное есть, то вот на последующие  года нам придется кое-что докупать. И это уже составит 50000 на 2013, уже  – 53475 на 2014.

 

 

6.Организационный план

 

В салоне красоты ООО «Лидия» весь персонал разделен на:

1. Парикмахера (8 чел.)
2. Бухгалтер (1 чел.)

 

Структура на предприятии  такова, что каждый сам выполняет  функцию работника, уборщицы. Бухгалтер  сводит балансы, рассчитывается с налоговыми органами, отвечает за всю документацию, а старший учредитель следит за выполнением  работы всех парикмахеров, хотя и сам  работает также как и все.

Работают парикмахера  посменно, 2 человека в мужском зале. 2 в женском, рабочий день составляет с 9-00 до 14-30, и вторая смена с 15-00 до 18-00 соответственно. Бухгалтер приходит два раза в месяц, либо по мере необходимости.

Заработная плата парикмахера  в среднем составляет около 40000 в  месяц, в зависимости от посещения  и влияния сезонности эта сумма  будет колебаться.

Заработная плата бухгалтера составляет 10000 рублей.

Получаем, что на одного парикмахера -  40000*12=480000 в 2012 году, 513355 в 2013, 547236 в 2014, с учетом инфляции. (6.949% и 6.6%)

У бухгалтера – 120000, 128339, 136809, с учетом инфляции 6.949% и 6.6%

Теперь необходимо составить  смету затрат на производство на 3 года, 2012 год - по квартально, 2013 год – по полугодиям, 2014 год – полностью (табл.4).

К материальным затратам относятся: покупка оборудования 2012 году,  а  также приобретение средств в 2013 и 2014 гг.

К прочим затратам относится  аренда помещения и расходы на рекламу.

К постоянным затратам относятся: амортизация основных фондов, аренда помещений, заработная плата, расходы на маркетинг (реклама).

К переменным – материальные затраты.

 

Расчет амортизации осуществляется по формуле:

А = ОФ*Нам/100%,  где А – амортизационные отчисления;

ОФ – первоначальная стоимость  объекта основных средств;

Нам. – норма амортизации в процентах к первоначальной стоимости объекта.

Нам = 1 / С.пи * 100%, где С.пи – срок полезного использования объекта в месяцах. Расчет амортизационных отчислений:

Горячие ножницы – 30000 рублей (перв. ст-ть.). Срок полезного использования- 60 мес. Норма амортизации в % - 1,17 , амортизационные отчисления = 351

Средства для ламинирования – 3000 рублей, 24 мес., 4,17, амортизационные отчисления =   125,1

Всего = 351+ 125= 476 рублей в год.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Элементы затрат	Величина показателя по периодам
	2012  г.				2013 г.		2014 г.
	I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.	I п/г	II п/г
Материальные  затраты	50000	50000	50000	50000	53475	53475	57191
Затраты на оплату труда	1920000	1920000	1920000	1920000	2053420	2053420	2188945
Отчисления на соц. нужды	110000	110000	110000	110000	235288	235288	501634
Амортизация	476	476	476	476	952	952	1904
Прочие затраты	407000	407000	407000	407000	427447	427447	448905
Итого по элементам  затрат	2487476	2487476	2487476	2487476	2770582	2770582	3198580
Постоянные издержки	887476	887476	887476	887476	1455109	1455109	2639755
Переменные издержки	50000	50000	50000	50000	53475	53475	57191

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7.Маркетинговый план

 

ООО «Лидия» предоставляет парикмахерские услуги. Салон красоты оказывает качественно услуги, это подтверждается доверием постоянных клиентов, которые имеются у каждого из парикмахеров. У салонов красоты, в том числе и у салона красоты «Лидия» есть значительный недостаток – сезонность работ. Наши потребители, это люди со средним доходом.

Маркетинг

Для каждого сегмента рынка  разрабатывается своя стратегия маркетинга с учетом позиции конкурентов в данном сегменте.

В отношении подавляющей  части потенциальных клиентов —  женщины, будет применена стратегия: высокое качество — невысокие  цены.

Эта стратегия лежит в  основе всей деятельности ООО «Лидия. Что касается конкурентов, то по отношению к этому сегменту рынка их стратегия заключается в следующем: высокое качество — высокие цены.

В отношении следующего сегмента рынка - подростков, будет использована вышеуказанная стратегия, также парикмахерская будет оказывать услуги, которые соответствуют молодежной моде данного периода: окраска волос креативно, в неестественные цвета, выбривание на голове разных рисунков, слов и т.д.

Вышеперечисленные стратегии позволят услугам ООО «Лидия» занять свою «нишу».

Предлагаемые цены будут  реально отражать издержки, спрос, конкурентоспособность. Цена же дополнительных услуг не будет включена в цену товара, а будет взиматься отдельно от основной услуги. Так как идея доступного салона красоты отражена в проекте ООО «Лидия», то цена будут соответствовать основной идее этого проекта. Эта же идея обеспечит салону красоты  «Лидия» высокий спрос на предлагаемые услуги. Если возникнет необходимость повышения цен на услуги, то парикмахерская постарается сохранить значительную разницу между ценами на услуги других парикмахерских и ценами на свои услуги.

 

В случае, когда конкуренты начнут снижать цены, ООО «Лидия» направит свои финансы в сторону рекламы своих услуг со стороны качества и хорошего сервисного обслуживания.

 

Схема поступления товара на рынок будет следующей: клиент будет приходить в ООО «Лидия», узнав о ней по рассказам людей, которые уже пользовались услугами этой парикмахерской.

Маркетинг — это любая  деятельность в сфере рынка, направленная на продвижение товаров (услуг) от того, кто их производит, к тому, кто  в них нуждается, посредством  обмена

Методом для стимулирования рынка сбыта будет также реклама.

Целью рекламы становится привлечение потенциальных клиентов. Объектом рекламы будут услуги, предоставляемые салоном красоты «Лидия». Реклама будет направлена на клиентов, проживающих рядом с парикмахерской и случайных людей, проходивших мимо.

 

При этом будут применяться  бесплатные рекламные приложения — визитки, которые у каждого парикмахера индивидуальные, и распечатывать будет каждый сам.

Еще один способ стимулирования сбыта – это прием заказов  по телефону, т.е. по записи, а также  оказание услуг по специальным каталогам, по которым клиент может выбрать  себе стрижку или прическу.

О парикмахерской и ее новых  услугах клиенты могут узнать из СМИ (телевидение: местный канал  «Шелехов ТВ»), из печатных изданий (журнал «Твой Город»).

Самый надежный источник передачи информации о фирме, это, конечно  же, настоящие и (постоянные) клиенты, имевшие успешный опыт.

В нашем случае расходами  на маркетинг будет являться реклама. Теперь предстоит определить бюджет маркетинга. Таблица 5

Наименование мероприятий	Кол-во раз, год	Длительность, дней	Количество выходов, день	Разворот в журнале/стоимость 1 минуты эфирного времени на телеканале, руб	Длительность рекламы, мин.	Общая стоимость, руб.
Журнал «Твой город»	2	30	-	500/	-	3000
Телеканал «Шелехов ТВ»	3	10	7	/9	1	2000
Итого:	-	-	-	-	-	5000

Расходы на маркетинг в 2012 году составят 5000 руб.,  в 2013 г. – 5347,5 руб. (с учетом инфляции, 6,949%), в 2014 г. – 5700,5  руб. (с учетом инфляции, 6,6%).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8.Финансовый план

 

В список затрат подготовительного  периода будут входить следующие  затраты.

Покупка необходимого оборудования – 30000+ 3000=33000

Реклама – 5000

Поэтому нам нужно будет 38000 рублей для добавления новых  услуг (1. стрижка горячими ножницами  и 2. ламинирование волос)

Чтобы определить срок окупаемости, необходимо знать, сколько услуг  будет производить салон красоты  и какой срок выполнения этих услуг.

Мы не можем знать заранее, сколько клиентов будет, какие объемы работ будут, какая будет стоимость  работ. Мы можем определить примерный  срок окупаемости предприятия с  учетом того, что у «Лидии»  будут  клиенты с самого начала внедрения  новых услуг.

Как уже говорилось ранее, парикмахерская, в общем, предоставляет  31 парикмахерскую услугу, из них две  новые. Общая стоимость услуг (за 1 ед. измерения) 16670 руб., а новые – 6550, получается что средняя стоимость 1 новой услуги за 1 ед. измерения = 1310 руб. (6550/5).

В день 1 парикмахер может  произвести 3 услуги (в 1ед. измерения), а так как парикмахеров 4, то услуг  в день 12. Следовательно в день специалисты могут получить выручку  для парикмахерской в размере 15720 руб. (12*1310). А рабочих дней в год  у парикмахеров 345, значит выручка  за год равна 15720*345 = 5423400 руб.

Прибыль = выручка – затраты = 5423400 руб. –  2525476руб. = 2897924 руб. Получается, что в первом году фирма будет  работать эффективно, и добавлять  услуги выгодно.

Приблизительно уходит 3 дня, предоставляет 5 новых услуг, рабочих  дней в году 345, 345\3=115 по 10 ед.измерения,  1150 услуг в год, средняя стоимость услуги- 1310, выручка – 1150* 1310= 1506500, А т.к парикмахера, оказывающих услугу 4, то – 1506500*4=6026000. Т.о. прибыль – 6026000 – 2525476= 3500524. Чистая прибыль – прибыль – 20% налог на прибыль = 3500524- 700105= 2800419 рублей.

Таблица 6.

Прогноз расходов и доходов  на 3 года

Показатели	2012 год	2013 год	2014 год
Количество предоставляемых  услуг	1150	1242	1311
Средняя стоимость 1 услуги услуг, руб.	1310	1414	1493
Выручка, руб.	6026000	7024752	7829292
Себестоимость, руб.	2525476	2725476	2825476
Прибыль, руб.	3500524	4499276	5303816
Налог на прибыль, 20%	700105	899855	1060763
Чистая прибыль, руб.	2800419	3599421	4243053

 

В 2013 и 2014 гг. количество предоставляемых услуг и стоимость услуг будет выше на 8 и 14% по сравнению с 2012 г.

Для того, что бы оценить  результаты финансовой деятельности предприятия, необходимо рассчитать показатель рентабельности – рентабельность услуги (характеризует  эффективность производства услуг) и рентабельность продаж.

 

Рентабельность услуги=Чистая прибыль / Себестоимость услуги  * 100%

2012 г. = (2800419 / 2525476) * 100 % = 110%

2013 г. = (3599421/2725476) * 100 % = 132%

2014 г. = (4243053/3025476) * 100 % = 140%       

Это означает, что проект добавления новых услуг эффективен