Сущность и теоретические основы управления ликвидностью коммерческого банка

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 28 Февраля 2015 в 21:42, реферат

Краткое описание

Цель работы состоит в определении стратегии и политики управления ликвидностью коммерческого банка. Объектом исследования является «FinComBank» SA.
Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд взаимосвязанных задач:
- раскрыть понятие ликвидности;
- изучить операции коммерческого банка: активные и пассивные;
- дать оценку теориям управления ликвидностью;
- проанализировать структуру активов и пассивов;

Вложенные файлы: 1 файл

управление ликвидностью.docx

— 230.14 Кб (Скачать файл)

Межбанковские кредиты

Получение займа у Национального банка или банка-корреспондента - это один из методов мобилизации средств для корректировки состояния резервов (а, следовательно, и ликвидности), иногда называемый также методом “учетного окна” (discount window). Хотя этот метод выравнивания резервов не получил большого распространения, такие займы контролируются Национальным  банком. Получение займа у Национального банка рассматривается как привилегия, а не право. Национальный банк нельзя считать надежным и постоянным источником средств. Срок, на который берется заем, зависит от многих факторов, например финансового положения банка, получающего заем, и состояния экономики [19, с. 59].

Резервные фонды. Приобретение резервных фондов – один из самых распространенных методов использования кредита для целей обеспечения ликвидности. Эти Фонды представляют собой депозитные остатки, хранимые на счетах в Национальном банке. В результате неожиданного притока вкладов или сокращения ссуд у коммерческих банков могут образоваться избыточные резервы. А так как эти средства не приносят дохода, банки охотно предоставляют их на короткое время в распоряжение других банков; те же банки, которые нуждаются в средствах для восстановления обязательного объема резервов или приобретения активов, охотно покупают эти излишки.

Однодневные операции с резервными фондами по своей сути являются необеспеченными ссудами. Иногда сделка принимает форму соглашения об обратном выкупе, если один банк продает другому государственные ценные бумаги. Такие сделки обычно заключаются на один день, но по некоторым срок платежа может составлять неделю или даже несколько недель. Механика операций с резервными фондами довольно проста. При типичной необеспеченной сделке два банка договариваются о ее условиях: банк-продавец предлагает Центральному банку перечислить обусловленную сумму со своего резервного счета на резервный счет банка-покупателя. На следующий день при открытии банка происходит обратная сделка. Проценты уплачиваются обычно отдельным чеком.

Соглашения об обратном выкупе. В дополнение к межбанковским операциям с резервными фондами аналогичные сделки имеют место между банками и дилерами по государственным ценным бумагам, а также другими инвесторами. Эти сделки называются соглашениями об обратном выкупе (repurchase agreements - RP) или просто “репо”. При такой сделке продажа активов производится на условиях обратного выкупа в установленный день и по заранее согласованной цене. Подобного рода соглашения стали важным каналом для временно свободных средств, так как их легко приспособить к нуждам обеих сторон. Они могут заключаться на срок от одного дня до нескольких месяцев, но большей частью – на короткий срок. Преимуществом “репо” является невысокий риск, ибо они обычно обеспечиваются государственными ценными бумагами. “Репо” – отличное средство выравнивания резервов банка. Когда банк продает активы с обязательством выкупить их обратно, платеж производится либо путем дебетования депозитного счета покупателя, либо чеком, выписанным на другой банк. В первом случае уменьшаются обязательные резервы банка, при получении же чека у банка-продавца возникает право на резервы банка, на который выписан чек. Хотя обычно объектом такой сделки служат ценные бумаги, им могут быть также ссуды.

Займы на рынке евродолларов.  Получение займа на рынке евродолларов – это инструмент управления пассивами, доступный крупным коммерческим банкам, и пользуются им банки, как имеющие заграничные филиалы, так и не имеющие их. Евродоллары можно определить следующим образом. Это – вклады, выраженные в долларах США и хранящиеся в коммерческих банках, которые находятся за пределами США, включая филиалы американских банков. Евродоллары образуются, когда американский или иностранный вкладчик банка США переводит средства в заграничный банк или филиал американского банка. В результате указанной операции владение вкладом в США переходит к заграничному финансовому учреждению, а у последнего возникает обязательство, подлежащее погашению в долларах США. В этом случае совокупные банковские вклады в США остаются неизменными, но за границей появляется новое депозитное обязательство в долларах США – евродоллары.

Значительная часть займов в евродолларах выражается в увеличении обязательств американских банков перед своими заграничными филиалами, причем 75% займов приходится на филиалы крупнейших нью-йоркских учреждений. Европейские банки и филиалы, принимающие эти депозиты, уплачивают владельцам проценты по ставкам, которые обычно превышают ставки на денежном рынке США, и ссужают деньги американским и иностранным фирмам, а также банкам США. Когда коммерческие банки не в состоянии привлечь внутри страны средства, достаточные для удовлетворения спроса на кредит, они обращаются за недостающими ресурсами на рынок евродолларов. Чаще всего к этому источнику прибегают в периоды, когда у банков наблюдалось сокращение или лишь небольшое увеличение суммы передаваемых срочных депозитных сертификатов [3, с. 137].

 

 

Глава II. Анализ ликвидности коммерческого банка

2.1  Характеристика  объекта исследования «FinComBank» SA

Акционерное общество открытого типа «FinComBank»SA учреждено 1 июля 1993 года, зарегистрировано в Республике Молдова по адресу город Кишинев, улица Пушкина,26. «FinComBank» SA является финансовым учреждением, осуществляющим  спектр корпоративных и инвестиционных банковских услуг в соответствии с лицензией типа “B” Национального Банка Молдовы от 28.12.2001 г. Клиенты банка – это частные лица, малый и средний бизнес, а также крупные предприятия, представляющие все основные секторы экономики Молдовы. В основе организации целенаправленной работы по обеспечению роста показателей банка в интересах его акционеров с учетом требований других заинтересованных сторон лежит стратегия банка.

Стратегия «FinComBank» SA – установление взаимовыгодного партнерства с клиентами путем предоставления высококвалифицированных услуг. Реализация стратегии достигается путем задач: постоянное повышение авторитета и имиджа, проведение конкурентной кредитной политики, освоение новых банковских продуктов и технологий. Миссия банка – используя новейшие банковские технологии и инновационный подход, оказывать высококачественные банковские услуги населению и бизнесу Молдовы в качестве успешного универсального банка. 

В своей деятельности  «FinComBank» SA руководствуется такими нормативными актами, как: Закон Республики Молдова “ О Национальном Банке“ № 548 – XII от 21.06.95/М.О. № 8 от. 12 .10 .95.; Закон Республики Молдова “О финансовых учреждениях” № 550 –XIII от 21.06.95/ Экономическое обозрение “Логос – пресс”.  

В целях реализации принципа  эффективного управления в банке

предусматривается следующая система органов управления (Приложение ):

1) общее собрание акционеров;

2) совет директоров;

3) коллегиальный исполнительный орган – Правление;

4) единоличный исполнительный орган – Президент.

Для более детального исследования деятельности «FinComBank» SA проанализируем его основные показатели (таблица 2.1.1).

Таблица 2.1.1

Экономическая характеристика «FinComBank» SA

 за период 2011 – 2013 гг.

Показатели

2011 г.

2012 г.

2013 г.

Количество филиалов, ед.

15

17

17

Количество представительств ед.

29

29

29

Численность персонала, чел.

540

541

534

Чистая прибыль (тыс. леев)

36 494

143 233

752 832

Всего активы (тыс. леев)

1 654 440

1 697 282

1 961 488

Совокупный нормативный капитал (тыс. леев)

277 428

256 705

245 519

Уставный капитал (тыс. леев)

131544

131 544

131 544

Ликвидные активы (тыс. леев)

620 363

584 989

714 047

Показатели ликвидности:

- текущая ликвидность

- долгосрочная ликвидность

0,38

0,85

 

0,34

0,76

 

0,36

0,81

Кредиты всего (тыс. леев)

830 686

881 021

1 002 584

Скидки на потери по кредитам, (тыс. леев)

50 803

23 849

25 291

Депозиты всего (тыс. леев)

1 047 530

1 071 873

1 328 176

Обязательства всего (тыс. леев)

1 357 016

1 327 466

1 597 298

Достаточность капитала, %

25,28

24,73

19,63

Показатели рентабельности, %

- рентабельность активов

- рентабельность акционерного  капитала

 

2,22

13,00

 

0,84

3,87

 

0,42

2,02


 

По данным таблицы 2.1.1 можно заметить, что за период 2011-2013 годы количество филиалов, представительств, а также численность персонала  остаются практически неизменными. Активы «FinComBank» SA в исследуемом периоде имели тенденцию  к росту. Так в 2013 году по сравнению с 2011годом они возросли на 307048 тыс. леев, а по сравнению с 2012 годом на 264206 тыс. леев. Это связано с увеличение обязательств в 2013 году по сравнению с 2012 годом на 256303 тыс. леев (Приложение ).

Одним из показателей эффективной работы банка является прибыль, так как коммерческие банки являются финансовыми учреждениями. Так чистая прибыль в 2013 году составила 752832 тыс. леев, что на  609599 тыс. леев больше чем в 2012 году, и на 716338 больше  по сравнению с 2011 годом.

Снизился в общей сумме совокупный нормативный капитал, который составляет в 2013 году 245519 тыс. лей, что на  31909 тыс. леев меньше чем в 2011 году, и на 11186 тыс. леев меньше по отношению к 2012 году. Уставный капитал за период 2011-2013годы остается стабильным и составляет 131544 тыс. леев. В 2013 году ликвидные активы  составляют 714047 тыс. лей, что на 93685 тыс. лей  больше чем в 2011 и на 129058 тыс. лей в 2012 году. Также можно заметить  стабильную динамику роста по сумме выданных кредитов, которая составляет в 2013 году 1002584 тыс. леев, что на 171898 тыс. леев больше чем в 2011 году, и на 121563 тыс. леев больше по сравнению с 2012 годом. Следует отметить, что  возросли в исследуемом периоде  депозиты, которые являются одним из основных ресурсов банка. В 2013 году депозиты составили 1328176 тыс. леев, что на 280646 тыс. леев больше чем в 2011 году, и на 256303 тыс. леев больше по отношению к 2012 году. Достаточность капитала должна составлять не меньше 12 %. В анализируемом периоде СНК значительно превышает   нормативное значение и составляет в 2011, 2012 и 2013 гг. 25,28; 24,73 и 19,63%, соответственно (Приложение ).

Анализируя текущую ликвидность можно отметить, что на протяжении трех лет данный показатель соответствует нормативному значению, установленному НБМ (>0,2). Показатели текущей ликвидности соответствуют нормативному значению,  больше 20% (0,20). В 2013 г. этот показатель составил 0,36 пунктов, в 2012г. на 0,02,пункта больше чем в 2013г., а в 2011г. этот показатель увеличился на 0,02 пункта и составил 0,38 пунктов. Это говорит о том, что у банка достаточно ликвидных активов для погашения краткосрочных обязательств. Говоря о долгосрочной ликвидности можно также отметить, что она также соответствует нормативу, установленному НБМ (< 1) и на протяжении трех лет она составляла 0,85, 0,76, 0,81 пункта в 2011г., 2012г. и 2013г. соответственно. Эти показатели свидетельствуют о том, что «FinComBank» SA располагает адекватной политикой управления ликвидностью, содержащей внутренние процедуры и инструкции по оценке, мониторингу и постоянном поддержании достаточного уровня ликвидности.

Эффективная деятельность банка характеризуется показателями рентабельности. К сожалению, показатели рентабельности «FinComBank» снижаются и в 2013г. составляет 2,02%, что на 1,85 п.п. меньше по сравнению с 2012 г. и на 10,98 п.п. меньше по отношению к 2011 г.

Рентабельность активов,  отражает их эффективное использование. В таблице можно заметить снижение показателей с 2011-2013 годы, которое составляет 2,22, 0,84 и 0,42% , соответственно. Рентабельность  акционерного капитала в 2013 г. снизилась на 10,98 п.п.  по сравнению с 2011 г, и на 1,85 п.п. по отношению к 2012 г. По результатам анализ основных экономических показателей «FinComBank» S.A. можно сделать вывод о том, что за анализируемый период банк сохраняет стабильность (Приложение ).

 

 

2.2 Цели и задачи анализа ликвидности  банка

В современной экономической литературе термин “ликвидность” имеет широкий спектр применения и характеризует совершенно разные объекты экономики. Ликвидность банка – это объемное понятие. О ликвидности банка можно говорить только тогда, когда у него ликвидный баланс. А что такое ликвидный баланс? Это состояние на определенный момент. В действительности все течет, все изменяется  и банку нужно уметь постоянно поддерживать ликвидность своего баланса. Для этого ему потребуются квалифицированные  кадры и знающий свое дело управляющий. И это еще не все. Ликвидный баланс предполагает возможность быстрого изыскания средств только в активе баланса. Но банк может также быстро найти средства путем привлечения их со стороны, увеличивая свой пассив. Это могут быть кредиты Центрального банка как краткосрочные, так и долгосрочные (в соответствии с правилами рефинансирования), кредиты других банков, привлеченные средства клиентов (например, выпуск депозитных сертификатов) и другие источники. Для того чтобы банк мог быстро воспользоваться этими источниками, у него должна быть незапятнанная репутация, т.е. имидж надежного, устойчивого и вовремя выполняющего взятые на себя обязательства учреждения [9, с. 237].

Под ликвидностью понимается способность банков своевременно погашать свои обязательства в денежной форме с учетом не только кредитных, но и кассовых возможностей коммерческих банков.

Банковская ликвидность зависит: во-первых, от характера, величины и структуры депозитов; во-вторых, от возможности банка срочно получить заем на кредитном рынке; в-третьих, от соответствия структуры активов (кредитных вложений) по сроку и характеру структуры пассивов (ресурсов), поскольку, например, повышение удельного веса государственных ценных бумаг (облигаций, казначейских обязательств) в активах банка в условиях постоянного бюджетного дефицита значительно ослабляет ликвидность банковской системы; в-четвертых, от экономической конъюнктуры, так как, например, застой в экономике побуждает клиентов изымать свои вклады из банков, что не только ухудшает их ликвидность, но и становится часто причиной краха банков; в-пятых, от нарушения оборота наличных денег, вызванных устойчивыми диспропорциями в экономике; в-шестых, от роста денежных резервов банка, поскольку максимальной ликвидностью обладает тот банк, сумма депозитов которого превышает объем представленных кредитов (в этом случае уменьшается прибыль банка).

Информация о работе Сущность и теоретические основы управления ликвидностью коммерческого банка