Основные направления повышения эффективности управления персоналом в ООО «Омега»

Напряженность в обеспечении ООО «Омега» трудовыми ресурсами может быть несколько снята за счет более полного использования имеющейся рабочей силы, роста производительности труда работников, интенсификации производства, комплексной механизации и автоматизации производственных процессов, внедрения новой более производительной техники, усовершенствования технологии и организации производства.

Полноту использования трудовых ресурсов оценим по количеству отработанных дней и часов одним работником за анализируемый период, а также по степени использования фонда рабочего времени. Такой анализ проводится по каждой категории работников по каждому производственному подразделению и в целом по предприятию.

Фонд рабочего времени (ФРВ) зависит от численности рабочих, количества отработанных дней одним рабочим в среднем за год и средней продолжительности рабочего дня:

ФРВ = ЧР * Д * П     (1)

На анализируемом предприятии фактический фонд рабочего времени меньше планового на 16350 ч., в том числе за счет изменения численности рабочих:

∆ФРВчр = (ЧРф-ЧРпл) *  Дпл * Ппл = (164- 160) * 225 * 7,8 = +7020 час.

В ООО «Омега» большая часть потерь [(492 + 197 + 656) * 7,8 + 9840 = 20330 ч.] вызвана субъективными факторами: дополнительные отпуска с разрешения администрации, прогулы, простои, что можно считать неиспользованными резервами увеличения фонда рабочего времени. Недопущение их равнозначно высвобождению 11 работников (20 330 / 1755). Существенны в ООО «Омега» и непроизводительные затраты труда, которые складываются из затрат рабочего времени в результате изготовления забракованной продукции и исправления брака, а также в связи с отклонениями от технологического процесса. Они составляют 1640 ч.

Сокращение потерь рабочего времени – один из резервов увеличения выпуска продукции. Чтобы подсчитать его, необходимо потери рабочего времени (ПРВ) по вине предприятия ООО «Омега» умножить на плановую среднечасовую выработку продукции:

∆ВП = ПРВ * ЧВпл = (20 330 + 1640) * 284,9 = 6259,2 тыс. руб.     (2)

Таблица 11.

Анализ использования фонда рабочего времени ООО «Омега» (дни)

Показатель	На одного рабочего		Отклонение от плана
	план	факт	на одного  рабочего	на всех рабочих
Календарное количество дней	365	365
В том числе: праздничные и выходные дни	101	101
Номинальный фонд рабочего времени	264	264
Неявки на работу	39	49	+10	+1640
В том числе: ежегодные  отпуска	21	24	+3	+164
отпуска по учебе	1	2	+1	-164
отпуска по беременности и родам	3	2	-1	+492
дополнительные отпуска с разрешения администрации	5	8	+3	+459
болезни	9	11,8	+2,8	+197
прогулы	-	1,2	+1,2	+656
простои	-	4	+4	-1640
Явочный фонд рабочего времени	225	215	-10	-
Продолжительность рабочей смены, ч.	8	7,8	-	-13120
Бюджет рабочего времени, ч.	1800	1720	-80	-
Предпраздничные сокращенные дни,ч.	20	20	-	+82
Льготное время подросткам, ч.	2	2,5	+0,5	+328
Перерывы в работе кормящих матерей	3	5	+2	+9840
Внутрисменные простои, ч.	20	80	+60	-23370
Полезный фонд рабочего времени	1755	1612,5	-142,5	+1312
Сверхурочно отработанное время, ч.	-	8	+8	+1640
Непроизводственные затраты рабочего времени, ч.		10	+10

Среднегодовую выработку продукции одним работником ООО «Омега» можно представить в виде произведения следующих факторов:

ГВппп = Уд * Д * П * ЧВ      (3)

Расчет влияния данных факторов производится одним из способов детерминированного факторного анализа. На основании данных табл. 9 произведем этот расчет способом абсолютных разниц.

Таблица 12.

Исходные данные для факторного анализа производительности труда                            ООО «Омега» за 2008 год

Показатель	План	Факт
Среднегодовая численность промышленно-производственного персонала (чел.) В том числе:	200	200
рабочих	160	164
работников	0,8	0,82
Отработано дней одним рабочим за год (дн.)	225	215
Отработано часов всеми рабочими (ч)	280 800	264 450
Производство продукции в плановых ценах (тыс. руб.)	7,8 80000	7,5 83600
Среднегодовая выработка одного работника (тыс. руб.)	400	418
Выработка рабочего: среднегодовая (тыс. руб.)	500	509,8
среднедневная (руб.)	2222,2	2371
среднечасовая (руб.)	284,9	316,13

Из данных табл. 9 видно, что среднегодовая выработка одного работника ООО «Омега», занятого в основном производстве, увеличилась на 18 тыс. руб., или на 4,5%, в том числе за счет изменения:

а) удельного веса рабочих в общей численности персонала предприятия

∆ГВуд = ∆Уд * Дпл * Ппл * ЧВпл = (+0,02) * 225 * 7,8 * 284,9 = + 10 тыс. руб..;

б) количества отработанных дней одним рабочим за год

∆ГВд = Удф * ∆Д * Ппл • ЧВпл = 0,82 * (-10) * 7,8 * 284,9 = -18,2 тыс. руб.;

в) продолжительности рабочего дня

∆ГВп = Удф * Дф * АП * ЧВпл = 0,82 * 215 * (-0,3) * 284,9 = -15,1 тыс. руб.;

г) среднечасовой выработки рабочих

∆ГВчв = Удф * Дф * Пф • ∆ЧВ=0,82 * 215 * 7,5 * 31,23 = +41,3 тыс. руб.

Аналогичным образом проанализируем изменение среднегодовой выработки рабочего, которая зависит от количества отработанных дней одним рабочим за год, средней продолжительности рабочего дня и среднечасовой выработки:

ГВ' = Д * П * ЧВ     (4)

∆ГВ'д = ∆Д * Ппл * ЧВпл = -10 * 7,8 * 284,9 = -22,2 тыс. руб.;

∆ГВ'п = Дф * ∆П . ЧВпл= 215 * (-0,3) * 284,9 = -18,4 тыс. руб.;

∆ГВ'ЧВ= Дф * Пф * ∆ЧВ = 215 * 7,5  * 31,23 = +50,4 тыс. руб.

                                                             _____________________                 

                                                                 Итого     +9,8 тыс. руб.

 

Изменение уровня среднечасовой выработки ООО «Омега» за счет определенного фактора (∆ЧВхi) можно рассчитать и по следующей формуле:

∆ЧВхi = ∆ФРВхi  / (100 - ∆ФРВхi) * 100,     (5)

где ∆ФРВхi  – процент относительного сокращения фонда рабочего времени за счет проведения определенного мероприятия. Например, за счет применения новых технологий производства затраты труда на производство продукции сократились на 15000 ч, или на 5,34%. В связи с этим уровень среднечасовой выработки ООО «Омега» повысился на 5,64%, или на 16,07 руб. (284,9 -0,0564).

∆ЧВхi = 5,34 / (100 – 5,34) * 100 = 5,64%.

Непроизводительные затраты труда из-за брака в работе ООО «Омега» составили 1640 часов. За счет этого уровень среднечасовой выработки снизился на 0,6%, или на 1,71 руб. Модернизация действующего оборудования позволила сократить затраты труда на 5670 чел.-часов, или на 2,02%, из-за чего уровень среднечасовой выработки повысился на 2,06%, или на 5,87 руб.

Существенное влияние на изменение средней выработки оказывает изменение структуры продукции. При увеличении доли более трудоемкой продукции увеличиваются затраты труда на ее производство (табл. 11).

Расчет производится следующим способом:

∆ФРВстр = ∑ (∆Удi * ТЕiпл) * VВПобщ.ф     (6)

Таким образом,

∆ФРВстр = [(+0,2) * 16 + (-0,2) * 12] * 19000 = + 15200 человеко-часов

В связи с увеличением удельного веса более трудоемких изделий ООО «Омега» общая сумма трудовых затрат возросла на 15 200 человеко-часов, но за счет изменения структуры производства увеличился и выпуск продукции.

Таблица 13.

Результаты факторного анализа

Фактор	∆ЧВхi	∆ГВ'xi	∆ГВппп	∆ВПхi
1. Численность персонала	__	__	__	_
2. Среднегодовая выработка одного работника	__	__	__	+3600
Итого	__	__	__	+3600
2.1. Удельный вес рабочих	__	__	+10,0	+2000
2.2. Количество отработанных дней одним рабочим за год	__	-22,2	-18,2	-3640
2.3. Продолжительность рабочего  дня	__	-18,4	-15,1	-3020
2.4. Изменение среднечасовой  выработки рабочих	__	+50,4	+41,3	+8260
Итого	__	+9,8	+ 18	+3600
2.4.1. Изменение технологии	+ 16,07	+25,9	+21,2	+4240
2.4.2. Изменение структуры  продукции	+11,00	+ 17,7	+ 14,5	+2900
2.4.3. Непроизводительные  затраты труда	-1,71	-2,7	-2,2	-440
2.4.4. Модернизация оборудования	+5,87	+9,5	+7,8	+ 1560
Итого	+31,23	+50,4	+41,3	+8260

Из таблицы 13 видно, какие факторы оказали положительное, а какие отрицательное влияние на изменение показателей производительности труда и выпуск продукции в ООО «Омега». На анализируемом предприятии большие неиспользованные возможности роста уровня данных показателей связаны с целодневными, внутрисменными и непроизводительными потерями рабочего времени, что нужно учитывать при планировании и организации производства в будущем.

Факторную модель рентабельности персонала ООО «Омега» отношение прибыли к среднегодовой численности промышленно-производственного персонала можно представить следующим образом:

П/ППП = П/В * В/ВП * ВП/ППП = Rрп * Дрп * ГВ,     (7)

где П – прибыль от реализации продукции;

ППП – среднесписочная численность промышленно-производственного персонала;

В – выручка от реализации продукции;

ВП – стоимость выпуска продукции в действующих ценах;

Rппп – рентабельность персонала;

R рп – рентабельность продаж;

Дрп – доля выручки в стоимости выпущенной продукции;

ГВ – среднегодовая выработка продукции одним работником в действующих ценах.

Таблица 14.

Данные для факторного анализа рентабельности персонала за 2008 год

Показатель	План	Факт	Отклонение
Прибыль от реализации продукции, тыс. руб.	15477	17417	+ 1940
Валовый объем производства продукции в текущих ценах отчетного года, тыс. руб.	80000	100320	+20 320
Выручка от реализации продукции, тыс. руб.	82410	96530	+14120
Среднесписочная численность работников, чел.	200	200	-
Рентабельность продаж, %	18,78	18,04	-0,74
Удельный вес продаж в стоимости произведенной продукции	1 ,0301	0,9622	-0,0679
Среднегодовая выработка продукции одним работником (в текущих ценах  тыс. руб.	400	501,6	+ 101,6
Прибыль на одного работника, тыс. руб.	77,385	87,085	+9,7