Отчет по практике в ОАО КБ «Восточный»

На основе данных публикуемой отчетности могут быть рассчитаны следующие относительные показатели (Таблица 3)

Таблица 3 - Относительные показатели деятельности ОАО "Восточный экспресс банк" за 2011-2013 гг.

Показатели	2011 г.	2012 г.	2013 г.
Коэффициент доли капитала	К1	8,8	8,0
Доля рисковых активов	К2	77	83
Кредитная активность	К3	68	78
Уровень мобилизации капитала	К4	58	40
Доля резервов в активах банка	К5	6,1	2,3
Коэффициент ликвидности	К6	29	19
Коэффициент отношения капитала к уставному фонду	К7	2,9	3,2
Рентабельность	К8	0,9	1,5

Проанализировав полученные показатели, можно сделать выводы:

-коэффициент доли капитала (К1 = Собственные средства/Активы) в пассивах показывает, какая часть банковских капиталов принадлежит его собственникам. Очевидно, что чем больше значение этого коэффициента, тем более надежен банк и тем больше перспективы банка в развитии своей деятельности. В случае ОАО "Восточный экспресс банк" наблюдается рост этого показателя в последнем периоде по сравнению с предыдущим;

-высокая доля рисковых активов (К2 = (Ссуды + Лизинговые операции +Вложения в ценные бумаги)/Активы) наблюдается тенденция к снижению этого показателя. Однако больший удельный вес активов составляет ссудная задолженность, что говорит о кредитной активности банка;

-в банке наблюдается высокая кредитная активность (К3 = Кредиты/Активы). Особенно велик этот показатель в 2013 г. - 78 %;

-в анализируемом периоде наблюдается высокий уровень мобилизации капитала (К4 = (ОС, НМА, МЗ + Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи)/Собственные средства), что снижает возможности выполнения капиталом защитной и оборотной функций;

-показатель отношения резервов к активам (К5 = Резервы/Активы) характеризует качество портфеля активов: чем более рисковый портфель у банка, тем выше его значение. Исходя из полученных показателей, можно сказать, что качество портфеля активов банка улучшается;

-коэффициент  покрытия ликвидными активами  обязательств банка (К6 = Ликвидные активы/Обязательства) показывает способность банка ответить по своим обязательствам с помощью активов с короткими сроками реализации. Способность отвечать по своим обязательствам находится на допустимом уровне, хотя в 2013 г. этот показатель был низким - всего 19%;

-коэффициент отношения капитала к уставному фонду (К7 = Собственные средства/Уставный капитал) показывает зависимость собственных средств от уставного капитала банка. Высокий показатель этого коэффициента говорит о неликвидности банка с точки зрения акционеров, но в случае "Восточный экспресс банк" показатели низкие, что благоприятно для акционеров банка;

-по данным публикуемой отчетности возможен расчет рентабельности (К8 = Прибыль/Активы) с некоторыми недостатками, но даже такой общий показатель способен охарактеризовать способность банка в условиях конкуренции на рынке банковских услуг получать прибыль. В ОАО "Восточный экспресс банк" наблюдается положительная рентабельность, что является показателем эффективной работы банка и его ликвидности.

В 2013 г. банк существенно расширил объемы кредитования корпоративных клиентов. При этом значительное внимание уделялось качеству выдаваемых кредитов, их отраслевой диверсификации, установлению взаимовыгодных отношений между Банком и заемщиками. Банк начал осуществлять кредитования инвестиционных проектов клиентов Банка в сфере недвижимости, а также начал оказывать услуги финансового консультирования корпоративных клиентов по организации финансирования инвестиционных проектов с привлечением иных кредиторов\инвесторов, что является новым направлением бизнеса Банка.

Ликвидность кредитной организации и достаточность капитала контролируется Банком России нормативами мгновенной и текущей ликвидности Н2, Н3, Н4 и нормативом достаточности капитала Н1 соответственно. По состоянию на 01.10.2009 г. норматив достаточности капитала составил 24,03%, что превышает больше, чем в 2 раза требуемый Центральным банком Российской Федерации минимальный уровень.

Размер собственных средств кредитной организации - эмитента на последнюю отчетную дату перед предоставлением поручительства составил в 2011 г: 8 706 653 тыс. руб. Размер стоимости чистых активов юридического лица, предоставившего поручительство, которым обеспечивается исполнение обязательств кредитной организации-эмитента по облигациям, на последнюю отчетную дату перед предоставлением поручительства составил стоимость чистых активов поручителя в 2013 году - 25 тыс. руб. Размер стоимости чистых активов юридического лица, предоставляющего поручительство, на дату окончания 2013 г. - 26 тыс. руб. В течение 2013 г. ОАО "Восточный экспресс банк" полностью соблюдал нормативы, характеризующие его ликвидность. Значение нормативов Н2 и Н3 равно 257,76% и 370,12% соответственно, что значительно выше минимально необходимых показателей, а значение норматива Н4 равно 43,56%, что в 4 раза ниже максимально допустимого значения в 120%.

Сохранение ликвидности баланса, выполнение своих обязательств перед клиентами, максимально конкурентноспособные и гибкие тарифы, высокое техническое обеспечение, использование программы электронных платежей и квалификационное обслуживание, позволили банку в 2013 году значительно расширить клиентскую базу. Количество клиентов, которые осуществляют расчетно-кассовое обслуживание в ОАО "Восточный экспресс банк" по состоянию на 01.01.2014 г. составило 3064. Приоритетным направлением деятельности Банка является кредитование крупных промышленных предприятий, организаций торговли и транспорта.

В целом, стратегия деятельности ОАО "Восточный экспресс банк" направлена на достижение оптимального соотношения между ликвидностью, доходностью и рисками. В своей деятельности банк придерживается соблюдения всех пруденциальных норм, установленных Банком России.

Можно сделать вывод, что в балансе ОАО "Восточный экспресс банк" отражаются состояние собственных и привлеченных средств банка, а также их размещение в кредитные и другие активные операции. От периода к периоду наблюдается увеличение валюты баланса, что говорит о расширении деятельности банка рынке банковских услуг. Также во всех периодах ОАО "Восточный экспресс банк" получал прибыль, что является главной целью деятельности любого коммерческого банка.

Таким образом, общее финансовое положение ОАО "Восточный экспресс банк" можно охарактеризовать как устойчивое. Основными факторами, оказавшими значительное влияние на результаты финансово-хозяйственной деятельности является способность банка активно реагировать на изменения рыночной ситуации и предпринимать оперативные меры по оптимизации бизнеса, сохранения качества активов за счет непрерывного усовершенствования процесса управления рисками и оптимизации параметров продуктов. К факторам, влияющим на финансовый результат КБ "Восточный", можно отнести:

-получение  дохода (реализованные курсовые разницы) по операциям хеджирования, по сделкам с ценными бумагами;

-получение дохода от завершения сделки по секьюритизации части портфеля кредитных карт.

 

 

2. Исследование системы  управления 

2.1  Операции кредитования физических  лиц ОАО КБ «Восточный»

Кредитная политика, разработанная банком, влияет на результаты его деятельности. В частности, реализация кредитной политики ОАО КБ «Восточный» влияет на долю, которую занимает Банк на рынке кредитных услуг страны.

ОАО "Восточный экспресс банк" предоставляет своим клиентам как краткосрочные ссуды (до 1 года), так и долгосрочные (свыше 1 года). В российской банковской практике преобладают краткосрочные кредиты, т.к. при долгосрочном кредитовании в условиях нестабильности экономической ситуации и высокого уровня инфляции возникают риски обесценения выданных клиентам денежных средств.

Но, несмотря на общерыночные тенденции к снижению объемов кредитования и сокращению кредитного портфеля,  в «Восточном» выдачи кредитов росли, кредитный портфель, соответственно, также увеличивался. Так, на начало 2010 года доля ОАО КБ «Восточный» на страновом рынке кредитования (исчисленная по размеру кредитного портфеля) составила 1,05%. 

В 2012 году ОАО КБ «Восточный» в рамках реализации кредитной политики, присоединил к себе два банка: «Камабанк» и «Ростпромстройбанк». Также были приобретены кредитные портфели банков Сантандер консьюмер банк и Городской ипотечный банк. Это привело к увеличению кредитного портфеля банка. Так, на начало 2013 года доля ОАО КБ «Восточный» на страновом рынке кредитования (исчисленная по размеру кредитного портфеля) составила 1,55%.  В течение года банк разработал ряд новых продуктов и продолжил активное освоение рынка кредитных карт.

В целом, за анализируемый период наблюдается стабильный рост доли кредитного портфеля ОАО КБ «Восточный» на рынке кредитования в России. В дальнейшем, доля будет также расти, т.к. кредитная политика банка предполагает постоянное увеличение кредитного портфеля.

В  «Восточном» используются следующие инструменты увеличения кредитного портфеля:

1 – банк  выкупает кредитные портфели  других банков;

2 – банк  производит реорганизацию в форме  присоединения других банков;

3 – разрабатываются  новые программы кредитования  населения, имеющие конкурентные  преимущества на рынке кредитования.

Рассмотрим динамику зависимости размера кредитного портфеля ОАО КБ «Восточный», объема просроченной задолженности и размера РВПС на основании таблицы № 4, составленной по данным публикуемой отчетности.

Таблица 4 -  Зависимость размера кредитного портфеля банка, объема просроченной задолженности и величины РВПС ОАО КБ «Восточный» (руб.)

	01.01.2010	01.01.2011	01.01.2012	01.01.2013
Срочная задолженность	18792205	23274685	32297216	36523804
Просроченная задолженность	2141917	1465411	1423564	2706920
Всего кредитный портфель	20215769	24740096	34439133	39230724
Доля просроченной задолженности	7,0%	5,9%	6,2%	6,9%
Резервы созданные	1596200	2235657	3238648	3996340

 

Из таблицы 4 видно, что чем выше показатель просроченной задолженности по портфелю, тем выше сумма созданных резервов на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности.

Так прирост кредитного портфеля ОАО КБ «Восточный» составил 70% с 01.01.10г. по 01.01.12г., тогда как прирост суммы созданных резервов за аналогичный период составил 103%, что превышает плановый прирост на 33%, при этом прирост просроченной задолженности с 01.01.10г. по 01.01.12г. составил 50%.

Рассмотрим приоритетные направления развития кредитной политики на основе анализа кредитного портфеля в разрезе видов кредитования с целью определения наиболее проблемных заемщиков.

В таблицах №  5, 6, 7 и 8 соответственно представлен кредитный портфель ОАО КБ «Восточный» на 01.01.2010г, на 01.01.2011г., на 01.01.2012г. и на 01.01.2013г., составленных на основе публикуемой отчетности банка.

 

Таблица 5 - Кредитный портфель ОАО КБ «Восточный» на 01.01.2010 г. (руб.)

01.01.2010	КП срочная	КП просроченная	Итого КП	Доля просрочки
юр.лица	97472	138	97610	0,01%
ИП	88309	500	88809	0,04%
физ. лица	18606424	1422926	20029350	99,96%
Итого	18792205	1423564	20215769	100,00%

 

Таблица 6 - Кредитный портфель ОАО КБ «Восточный» на 01.01.2011 г. (руб.)

01.01.2011	КП срочная	КП просроченная	Итого КП	Доля просрочки
юр.лица	44273	103	44 376	0,01%
ИП	71039	472	71511	0,03%
физ. лица	23159373	1464836	24624 209	99,96%
Итого	23274685	1465411	24740 096	100,00%