Отчет по практике в ООО «ХКФ Банк» г.Архангельска

Значительно выросли  денежные средства банка, в сравнении  с 2010 г., на 766,6 тыс. руб. или 133,72% (766,6 / 573,3 * 100) и составили на 1 января 2012 г. 1339,3 тыс. руб. Но при этом доля денежных средств в активах банка незначительна и составляет 0,61 и 1,34%, соответственно на 1 января 2011 г. и 1 января 2012 г.

Средства ООО «ХКФ Банка» в ЦБ РФ снизились на 870,6 тыс. руб. или 30,30% (870,6 / 2872,9 * 100) и составили на конец анализируемого периода 2002,3 тыс. руб. или 2,01% в общей сумме активов банка.

Что касается вложений банка  в развитие своей материально-технической  базы (основные средства, нематериальные активы и материальные запасы), то эти вложения снизились на 95,3 тыс. руб. или 1,96%.

Ликвидность коммерческого  банка – это возможность использовать его активы в качестве наличных денежных средств или быстро превращать их в таковые. Для обеспечения экономических условий устойчивого функционирования банковской системы ЦБ РФ Инструкцией от 16 января 2001 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков» установил обязательные нормативы деятельности банков и осуществляет постоянный надзор за их соблюдением. «ХКФ Банком» не допускались нарушения экономических нормативов, установленных Банком России.

В таблице 1.3 представлены сведения об обязательных нормативах ООО «ХКФ Банк» за 2011 г.

Норматив достаточности  капитала  (Н1) Банка равен на начало 2011 г. 14,42%, как видно из таблицы 1.2 данный норматив за отчетный год увеличился на 10,41%, что является хорошим показателем деятельности банка, норматив удовлетворяет заданным нормативам ЦБ России, следовательно ООО «ХКФ Банк» обладает достаточным размером собственного капитала, чтобы покрыть кредитные и рыночные риски.

У ООО «ХКФ Банк» на начало и на конец анализируемого периода показатель мгновенной ликвидности (Н2) соответствует заданному нормативу и равен на начало 2011 г. – 97,45%, на конец 2011 г. – 96,61%. Из таблицы 1.2 видно, что фактические значения коэффициента Н2 намного превышают норматив, следовательно банку необходимо обратить внимание на отдельные элементы ликвидных активов. В том случае, если доля остатков активов с минимальным уровнем риска относительно велика (по сравнению с их общей величиной), необходимо изыскать возможность использования их для получения дохода.

Таблица 1.3

Сведения об обязательных нормативах ООО «ХКФ Банк» за 2011 г.

Норматив ЦБ РФ	Н1	Н2	Н3	Н4	Н6	Н7	Н10.1
Дата	не менее 10%	не менее 15%	не менее 50%	не более 120%	не более 25%	не более 800%	не более 3%
на 01.01.2011 г.	14,42	97,45	237,07	53,43	20,91	133,45	0,16
на 01.02.2011 г.	11,40	58,18	186,17	58,95	23,79	142,16	0,22
на 01.03. 2011 г.	11,80	30,12	262,13	54,04	20,51	211,30	0,16
на 01.04. 2011 г.	14,69	36,18	297,02	45,14	17,54	162,95	0,12
на 01.05. 2011 г.	15,99	46,44	152,27	36,11	20,33	95,18	0,08
на 01.06. 2011 г.	20,60	33,08	358,58	32,28	1,15	95,18	0,08
на 01.07. 2011 г.	22,59	52,91	390,16	30,50	9,55	68,41	0,07
на 01.08. 2011 г.	24,68	56,28	334,56	30,50	13,24	51,75	0,06
на 01.09. 2011 г.	25,13	53,44	310,89	40,97	16,10	59,85	0,05
на 01.10. 2011 г.	24,03	257,76	370,12	43,56	19,21	65,70	0,06
на 01.11. 2011 г.	24,83	177,81	645,58	41,18	21,35	56,93	0,03
на 01.12. 2011 г.	25,82	83,93	293,78	29,77	21,36	50,36	0,05
на 01.01.2012 г.	24,83	96,61	569,36	30,48	18,18	41,80	0,29

 

Норматив текущей ликвидности (Н3) в разы превышает установленные  нормативы и равен на начало отчетного  периода 237,07%, на конец периода – 569,36%, а это значит, что ООО «ХКФ Банк» покрывает свои обязательства по счетам до востребования и на срок до 30 дней ОВ_т с помощью ликвидных активов.

Показатель долгосрочной ликвидности (Н4) также соответствует  критериальному значению и равен 53,43% на начало года, 30,48% – на конец 2010 г. Таким образом, за 2011 г. наблюдается снижение данного норматива на 22,95%, что говорит об увеличивающихся темпах роста долгосрочной задолженности по ссудам.

Согласно данным таблицы 1.3 показатель максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) соответствует заданному нормативу, причем за отчетный период он уменьшился на 91,65% и составил 41,80% на конец 2011 г., что свидетельствует о сокращении числа «крупных» кредитов при неизменной или возрастающей их доле в общей сумме кредитных вложений банка за счет роста среднего размера «крупного» кредита и свидетельствует о недостаточной работе банка по диверсификации кредитных вложений. Это обстоятельство повышает риск невозврата ссуды и возможность возникновения дефицита ликвидных средств.

Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком. Норматив Н10.1 определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований в рублях и иностранной валюте в отношении инсайдеров к собственным средствам (капиталу) банка [5].

Данный показатель также  соответствует заданному Банком России нормативу и составляет на конец года 0,29%. Следует заметить, что прибыльность работы банка тем выше, чем ближе значение показателей его работы к предельным границам, установленным ЦБ РФ, то есть, запас в нормативах может говорить с одной стороны, о стабильном положении банка (с определённой долей вероятности), с другой – о не использовании возможностей, и, как следствие, – о недополучении прибыли. Таким образом, динамика развития и финансовый результат свидетельствуют о том, что отчетный период для ООО «ХКФ Банк» стал годом существенных достижений. Успехи Банка стали возможны благодаря стратегии банка, сфокусированной на работе, как с корпоративными клиентами, представителями малого и среднего бизнеса, так и с физическими лицами [5].

Ориентир банковской деятельности в рыночном хозяйстве состоит в максимизации прибыли от операций при сведении к минимуму потерь. Прибыль или убытки, полученные банком, – показатели, концентрирующие в себе результаты различных пассивных и активных операций банка и отражающие влияние всех факторов, воздействующих на деятельность банка. Методика анализа результативности банковской деятельности начинается с анализа доходов и расходов и завершается исследованием прибыли.

В процессе анализа рекомендуется  использовать: экономически обоснованные группировки доходных и расходных аналитических счетов баланса; вертикальный и горизонтальный анализ финансовых результатов работы банка; оценку динамических рядов показателей прибыльности по кварталам и годам; расчет и оценку степени зависимости прибыли от отдельных факторов; сопоставление полученных результатов с рекомендуемыми в зарубежной и отечественной практике уровнями. Цель анализа финансовых результатов – выявление резервов роста прибыльности банковской деятельности и формирование на этой основе рекомендаций по дальнейшей работе. При этом стратегия банка должна строиться на следующих принципах: как можно дешевле приобрести капитал; продать капитал и услуги по рентабельной ставке; снизить банковские риски потерь путем отбора надежных клиентов и получения гарантий, диверсификации операций и освоения рынков ссудного капитала. Анализ банковской деятельности с точки зрения ее доходности позволяет руководству сформировать кредитную и процентную политику, выявить менее прибыльные операции и разработать рекомендации возможного получения банком больших доходов[12, с. 125].

Для определения эффективности  деятельности банка следует проанализировать отчетную форму отчета о прибылях и убытках. Отчет о прибылях и убытках группирует символы формы №2 отчетности, направляемой кредитными организациями в Банк России, и представляет собой обобщающий документ, используемый для оценки результатов деятельности банка. Для анализа этой формы также следует применить метод сравнения в динамике показателей за рассматриваемые периоды, а также сравнить структуру доходов и расходов банка за эти же периоды.

В таблице 1.4 представлен  анализ динамики показателей Отчета о прибылях и убытках ООО «ХКФ Банк» за 2010-2011 гг.

 

 

 

Таблица 1.4

Анализ динамики показателей  отчета о прибылях и убытках

за 2010-2011 гг. ООО «ХКФ Банк».

Наименование статей	На 01.01.11, тыс. руб.	На 01.01.12, тыс. руб.	Прирост за 2011 г., %	Изменение, тыс. руб.
1	2	3	4	5
1. Процентные доходы, всего	19326,0	30218,0	+56,36	+10892,0
1.1. От размещения средств в кредитных организациях	382,0	631,0	+65,18	+249,0
1.2. От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)	18930,9	28034,6	+48,09	+9104,0
1.3. От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)	–	–	–	–
1.4. От вложений в ценные бумаги	13,0	1 552,0	+11838,46	+1539,0
2. Процентные расходы,  всего	5078,0	8659,0	+70,52	+3581,0
2.1. По привлеченным средствам кредитных организаций	880,0	2 654,0	+201,48	+1773,0
2.2. По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)	2939,6	4107,7	+39,74	+1168,1
2.3. По выпущенным долговым обязательствам	1258,0	1897,0	+50,87	+640,0
3. Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)	14248,6	21559,0	+51,30	+7310,0
4. Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности	-3185,0	-9710,2	-204,87	-6525,0
5. Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери	11063,5	11848,8	+7,10	+785,3
6. Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	1238,2	478,2	-61,38	-760,0
7. Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	0,0	338,4	–	+338,4
8. Чистые доходы от операций с иностранной валютой	-1249,1	7883,2	+731,11	+9 132,3
9. Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	-6419,6	-3522,2	+45,13	+2 897,0
10. Доходы от участия в капитале других юридических лиц	566,9	50,8	-91,04	-516,1
11. Комиссионные доходы	10399,8	2094,4	-79,86	-8 305,4
12. Комиссионные расходы	825,4	378,5	-54,14	-446,9
13. Изменение резерва по прочим потерям	-345,0	-158,0	+54,20	+187,0
14. Прочие операционные доходы	4 798,0	5 123,0	+6,77	+325,0
15. Чистые доходы (расходы)	19 227,0	23757,8,0	+23,57	+4 531,0
16. Операционные расходы	18 043,0	12 163,0	-32,59	-5 881,0
17. Прибыль до налогообложения	1 184,0	11595,0	+879,31	+10 411,0
18. Начисленные (уплаченные) налоги	2 382,0	1 691,0	-29,01	-691,0
19. Прибыль (убыток) за отчетный период	-1 199,0	9904,0	926,02	11 103,0

 

Анализ чистых процентных доходов показал их рост за 2011 г., в частности, процентные доходы от размещения средств в кредитных организациях увеличились за отчетный период на 249,0 тыс. руб., но в тоже время, наблюдается и рост процентных расходов по привлеченным средствам кредитных организаций на 1773,0 тыс. руб.

В банке растет объем полученных процентных доходов, но при этом более интенсивно растут уплаченные процентные расходы. Это может свидетельствовать о неправильной процентной политике банка в 2011 г.

 Однако по результатам 2011 г. банк добился явного превышения процентных доходов над расходами, так всего процентных доходов было получено 30218,0 тыс. руб. и произведено расходов на сумму 8659,0 тыс. руб., т.е. чистые процентные доходы составили на конец 2011 г. 21559,0 тыс. руб. В результате в целом за рассматриваемый период чистые процентные доходы банка выросли на 51,30%.

Исходя из данных таблицы 1.4, можно сделать вывод о том, что прибыль ООО «ХКФ Банк» является величиной нестабильной.

Прибыль банка расходуется на расширение деятельности. Банк достаточно ликвиден и, следовательно, надежен. По отчетности за 2011 г. Банк вышел из состояния «падения» и активно наращивает свои показатели, чтобы сохранить степень своей финансовой устойчивости в условиях возможных изменений внешней среды, в которой он работает.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.4. Характеристика услуг ООО «ХКФ Банк»

 

 

За последние года количество услуг ООО «ХКФ Банк»  значительно выросло.

Сравним услуги, которые  банк предоставляет за два года 2011 и 2012.

 

Название услуги	2011 год	2012 год
Потребительское кредитование	37%	41%
Кредит наличными	17%	21%
Автокредитование	14%	9%
Вклады	25%	21%
Кредитные карты	7%	8%

 

 

Сравнения, представленные в таблице, изображены на диаграммах (Приложение 1 и приложение 2).

Из таблицы мы видим, что больше прибыли стало приносить потребительское кредитование, выросло на 4%, кредит наличными, на 4%, кредитные карты на 1%.

Меньше прибыли для  банка стали приносить автокредитование, на 5%, вклады, на 4%. Это связано с  тем, что на рынке появляется все больше банков-конкурентов, которые предлагают наиболее выгодные условия.

Банку ООО «ХКФ Банк»  следует уделить больше внимания автокредитованию, так как именно оно приносит больше прибыли. Так же следует уделить внимание вкладам, увеличить их сроки и процент за пользование.

 

2. МЕНЕДЖМЕНТ И МАРКЕТИНГ ООО «ХКФ БАНК»

 

2.1. Управление  ООО «ХКФ Банк»

 

Органами управления ООО «ХКФ Банк» являются:

1. Общее собрание участников;
2. Совет директоров Банка;
3. Единоличный исполнительный орган – Председатель Правления Банка и коллегиальный исполнительный орган – Правление Банка.

Высшим органом управления ООО «ХКФ БАНК» является Общее собрание участников. Собрания могут быть очередными (годовыми) и внеочередными. Банк ежегодно проводит очередное Общее собрание участников, на котором решаются вопросы:

• избрание Совета директоров Банка
• избрание ревизионной комиссии Банка
• утверждение годовых результатов деятельности Банка
• принятие решения  о распределении чистой прибыли Банка между участниками Банка.

Очередное Общее собрание участников созывается Председателем Правления Банка и проводится не ранее, чем через два месяца и не позднее чем через четыре месяца после окончания финансового года Банка. Все остальные собрания являются внеочередными.  Созываются по инициативе Председателя правления Банка, по требованию Совета директоров Банка, ревизионной комиссии, аудитора, а также участников, обладающих не менее чем одной десятой от общего числа голосов участников Банка.

Каждый участник имеет  на Общем собрании участников число  голосов, пропорциональное его доле в уставном капитале, за исключением случаев, предусмотренных законодательством. Номинальная стоимость доли, дающей право одного голоса –100 (Сто) рублей.

Общее собрание участников считается правомочным, если на нем  присутствуют участники, обладающие пятьюдесятью процентами голосов плюс один голос от общего числа голосов, имеющих право принимать участие в голосовании.

Решения по вопросам об изменении  устава Банка, в том числе изменение  размера уставного капитала, принимаются  большинством не менее двух третей голосов от общего числа голосов участников Банка, если законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» не предусмотрено иное количество голосов для принятия соответствующего решения.

Совет директоров Банка  осуществляет общее руководство деятельностью Банка, за исключением решения вопросов, отнесенных к исключительной компетенции Общего собрания участников Банка.