Оценивание рисков на предприятие

Функционально-стоимостный анализ (ФСА) — это метод системного исследования, применяемого по назначению объекта (изделия, процессы, структуры) с целью повышения полезного эффекта (отдачи) на единицу совокупных затрат за жизненный цикл объекта. Особенность проведения ФСА заключается в установлении целесообразности набора функций, которые должен выполнять проектируемый объект в конкретных условиях, либо необходимости функций существующего объекта.

Экономико-математические методы анализа (ЭММ) применяются для выбора наилучших, оптимальных вариантов, определяющих хозяйственные решения в сложившихся или плани-руемых экономических условиях.

Примерным перечнем задач экономического анализа, для решения которых могут быть использованы ЭММ, является:

- оценка разработанного  с помощью ЭММ плана производства  продукции;

- оптимизация хозяйственной  программы, распределения ее по  цехам и оборудованию и количеству  продукции (работ);

- оптимизация распределения  хозяйственных ресурсов, раскроя  материала, определения напряженности  норм;

- оптимизация уровня унификации  составляющих частей изделия  и средств технологического оснащения;

- установление оптимальных  размеров предприятия, цеха, участка  и т.п.;

- определение оптимального  ассортимента изделий;

- определение наиболее  рациональных маршрутов внутризавод-ского  транспорта, размещение складов;

- определение границ целесообразности  проведения капитального ремонта, рациональных сроков эксплуатации  оборудования и замена его  новым;

- установление и сравнительный  анализ экономической эффектив-ности  использования единицы ресурса  каждого вида сточки зрения  оптимального варианта решения;

- определение внутрихозяйственных  потерь в связи с возможным  оптимальным решением.

При осуществлении анализа управленческих решений можно использовать различные приемы.

Прием сводки и группировки. Сводка предполагает подведение общего результата действия различных факторов на обобщающий показатель производственно-хозяйственной деятель-ности предприятия.

Группировка заключается в выделении среди изучаемых явлений характерных групп по тем или иным признакам. Сгруппированные данные оформляются в виде таблиц. Такая таблица представляет форму рационального изложения цифровых характеристик, изучаемых явлений и процессов.

Прием абсолютных и относительных величин. Абсолютные величины характеризуют размеры (величины, объемы) экономических явлений. Относительные величины характеризуют уровень выполнения плановых заданий, соблюдение норм, темпы роста и прироста, структуру, удельный вес или показатели интенсивности.

Прием средних величин используется для обобщающей характеристики массовых, качественно однородных, экономических явлений. Выражает собой отличительную особенность данной совокупности явлений, устанавливает ее наиболее типичные черты.

В экономическом анализе в зависимости от конкретной цели используются различные виды средних величин: средние арифмети-ческие, геометрические, простые, средневзвешенные.

Прием динамических рядов предполагает характеристику изменений показателей во времени, показ последовательных значений показателей, вскрытие закономерностей и тенденций развития.

Различают ряды моментные —для характеристики изучаемого объекта за различные моменты времени и периодические — за определенный период времени.

Прием сплошных и выборочных наблюдений. Сплошные наблюдения предполагают изучение всей совокупности явлений, характеризующих какую-либо одну сторону производственно-хозяйственной деятельности предприятия.

Выборочные наблюдения предполагают изучение хозяйственной деятельности предприятия на основе типовых представителей всей совокупности явлений, процессов. Поданным выборочных наблюденийна основе методов теории вероятностей определяется возможность распространения выводов на всю генеральную совокупность изучаемых явлений.

Прием детализации и обобщения. Детализация проводится путем разложения обобщающего (конечного) показателя на частные. Расчленяя и детализируя сложные показатели по отдельным составным частям и факторам, определяют влияние каждого из них на эти показатели.

Обобщения раскрывают связь между частями целого (объекта, явления, процесса), итогами деятельности и отдельных подразделений и определяют степень их влияния на общие результаты.

 

 

 

                                                   ИНДИВИДУАЛЬНАЯ РАБОТА 1

 

Критерий оптимальности– есть правило, позволяющее сопоставить стратегии, характеризующиеся различной степенью достижения цели операции и осуществлять целенаправленный выбор стратегии из множества допустимых. Критерий эффективности формируется на основе показателя эффективности . Определенных рациональных концепций и принципов принятия решений и вводится как некоторое основание выработки решения с учетом представлений лица, принимающего решения о наилучших стратегиях. Характер и сложность задачи выбора наилучшей альтернативы (стратегии достижения цели) существенно зависит от того, в каком соотношении находятся допустимые стратегии и исходы операции.

Таким образом, критерий эффективности как мерило оценки альтернатив – количественный или порядковый показатель, выражающий предельную меру положительного эффекта принимаемого решения для сравнительной оценки возможных решений (альтернатив) и выбора наилучшего. В экономике, например, критериями оптимальности могут быть максимум прибыли, минимум трудовых затрат, минимальное время достижения цели .

Принцип Лапласа. В условиях полной неопределенности, когда вероятности рассматриваемых ситуаций неизвестны, можно пользоваться правилом Лапласа, по которому все неизвестные вероятности наступления альтернативных ситуаций считаются равными. После этого выбор эффективного решения можно принимать по правилу минимального среднего риска:

,                                                 (3.1)

где – значения матрицы потерь;

 – количество ситуаций.

Критерий Вальда. Критерий предполагает, что из всех возможных вариантов матрицы решений выбирается та альтернатива, которая обеспечивает максимизацию минимального выигрыша, т. е. значение эффективности лучшее из всех худших. Таким образом, критерий Вальда записывается в виде:

,                                                    (3.2)

где – значения матрицы решений.

Критерий Сэвиджа. Критерий предполагает, что из всех возможных вариантов матрицы решений выбирается та альтернатива, которая позволяет минимизировать размеры максимальных потерь по каждому из возможных решений.

,                                                    (3.3)

Критерий Гурвица. Критерий позволяет учитывать комбинацию наихудших состояний. При выборе решения следует руководствоваться некоторым средним результатом, характеризующим состояние между крайним пессимизмом и безудержным оптимизмом. В соответствии с этим компромиссным критерием для каждого решения определяется комбинация минимального и максимального выигрышей. Предпочтение отдается варианту решения, для которого этот показатель оказывается максимальным:

,                                     (3.4)

где –коэффициент, рассматриваемый как показатель оптимизма .

При критерий Гурвица совпадает с максимальным критерием, т. е. ориентация на предельный риск, так как больший выигрыш сопряжен обычно с большим риском, при – ориентация на осторожное поведение (критерием Вальда). Значения между 0 и 1 являются промежуточными между риском и осторожностью и выбираются в зависимости от конкретной обстановки и склонности к риску.

Критерий Байеса. Этот критерий используется в предположении, что вероятности рассматриваемых ситуаций известны. Выбор эффективного решения можно принимать по стратегии, минимизирующей средний риск, которая совпадает со стратегией, максимизирующей средний выигрыш:

,                                                   (3.5)

где – коэффициент  весомости.

В условиях неопределенности вероятность различных вариантов развития событий неизвестна. Поэтому при выборе альтернативы принимаемого решения руководствуются, с одной стороны, рисковым предпочтением, а с другой – соответствующим критериемвыбора из всех альтернатив по составленной матрице решений.

Матрица решений представлена в таблице 3.1. В ней:

– V1-V5 – каждый из вариантов принятия решения по соотношению количества потребителей: V1 – 1000 потребителей, V2 – 2000 потребителей,V3 – 3000 потребителей,V4 – 4000 потребителей,V5 – 5000 потребителей;

– П1-П5 –каждый из возможных вариантов развития событий: П1 – произведено 1000 единиц продукции, П2 – произведено 2000 единиц продукции, П3 – произведено 3000 единиц продукции, П4 – произведено 4000 единиц продукции, П5 – произведено 5000 единиц продукции.

Таблица 3.1 – Матрица решений

Производство продукции	Прибыль, грн.
	V1	V2	V3	V4	V5
П1	10000	9000	8000	7000	6000
П2	8000	20000	19000	18000	17000
П3	6000	18000	30000	29000	28000
П4	4000	16000	28000	40000	39000
П5	2000	14000	26000	38000	50000

Объясним, как мы получили результаты в таблице 3.1.

Для этого воспользуемся значениями из таблицы 1 в задании на контрольную работу и указаниями о том, что возможны дополнительные расходы неудовлетворенного спроса – 1 грн. за единицу и расходы превышенного предложения над спросом – 2 грн. за единицу

Для V1( потребителей) прибыль для каждого из возможных вариантов развития событий П1-П5 ( – количество произведенной продукции) составит:

Для V2 ( потребителей) прибыль для каждого из возможных вариантов развития событий П1-П5 ( – количество произведенной продукции) составит:

Для V3 ( потребителей) прибыль для каждого из возможных вариантов развития событий П1-П5 ( – количество произведенной продукции) составит:

Для V4 ( потребителей) прибыль для каждого из возможных вариантов развития событий П1-П5 ( – количество произведенной продукции) составит:

Для V5 ( потребителей) прибыль для каждого из возможных вариантов развития событий П1-П5 ( – количество произведенной продукции) составит:

В таблице 3.2 представлена матрица потерь, значения которой определяют возможные отклонения полученных результатов от их оптимальных значений, соответствующих определенной альтернативе при определенной ситуации .

Таблица 3.2 – Матрица потерь

Производство продукции	Потери по прибыли, грн.
	V1	V2	V3	V4	V5
П1	0	11000	22000	33000	44000
П2	2000	0	11000	22000	33000
П3	4000	2000	0	11000	22000
П4	6000	4000	2000	0	11000
П5	8000	6000	4000	2000	0