Разработка упраленческого решения при выборе стратегии пересмотра организационной структуры упраления компанией

После проведения качественной и  количественной оценки рисков, следует определить допустимый размер рисков, к которому компания готова на данном этапе своего развития, то есть уровень толерантности. Подход к выбору допустимого уровня риска индивидуален для каждой конкретной организации, т.к. толерантность к рискам – не что иное, как склонность к риску тех менеджеров, акционеров, инвесторов, которые несут ответственность за них. В практической деятельности уровень толерантности к рискам часто определяют как некую фиксированную сумму, в пределах которой компания готова рисковать (например, в фиксированном процентном отношении к плановому показателю операционной прибыли на текущий год, в размере отведенной под это величины резервов и т.п.). Очевидно, что с развитием предприятия и изменением его стратегии этот уровень должен своевременно пересматриваться.

Выявленные, проранжированные и оцененные  должным образом риски компании следует наносить на карту рисков. На практике она обычно строится на основании таких параметров, как  вероятность воздействия рисков и величина потерь (ущерба) в абсолютном или относительном выражении. Она делится на несколько областей таким образом, что риски, попадающие в одну область, являются одинаково опасными для компании.

Основное значение карты рисков заключается не в определении точных значений параметров воздействия и вероятности рисков, а в относительном расположении одного вида риска по отношению к другому и в их расположении по отношению к границам толерантности. В результате этого разрабатывается стратегия и конкретный план действий по переводу рисков из зон умеренного и катастрофического рисков в допустимую зону, что является одним из основных условий повышения стабильности и эффективности деятельности организации.

Главным этапом при построении общей  системы риск-менеджмента является разработка методики непосредственно по управлению рисками, поскольку именно управление рисками прямо направлено на защиту деятельности организации от их негативного воздействия.

В российской практике встречается  множество различных методов управления рисками. Многообразие подходов вызвано действием различных их видов и формирующих внешних и внутренних факторов рисков. Разработка той или иной методики для конкретной компании предполагает выбор определенных приемов риск-менеджмента, которые бы наилучшим образом позволили нейтрализовать негативное воздействие рисков, использовать потенциальные возможности от реализации рисков и впоследствии максимизировать прибыль.

Приемы риск-менеджмента условно  подразделяют на средства разрешения и инструменты снижения степени рисков. К средствам разрешения относят избежание риска (уклонение от риска); удержание (принятие) риска; передача (перенос) риска в виде страхования, аутсорсинга, факторинга, форфейтинга; обеспечение риска с помощью гарантий и поручительств третьих лиц, заклада ценностей, залога прав требований, залога материального имущества; снижение степени риска. В свою очередь, инструментами снижения степени рисков выступают такие методы управления, как диверсификация, приобретение дополнительной информации о выборе и результатах, лимитирование, самострахование и хеджирование рисков.

Помимо вышеперечисленных методов  управления рисками на практике применяются  такие новые методики, как инновации, финансовая инженерия, социально-психологические  меры, дублирование операций, объектов или ресурсов, «игры» слабых, дезинформация, процедурные конфигурации, гибкие технологии и т.д.

Следующим шагом при построении системы риск-менеджмента в компании является подготовка программы управления рисками, которая представляет собой перечень управляющих воздействий в виде антирисковых мероприятий и необходимых для этого объемов и источников финансирования, конкретных исполнителей и сроков выполнения. Очевидно, что многие виды рисков поддаются управлению одновременно с помощью нескольких методов. Следовательно, на данном этапе осуществляется изучение возможных подходов и процедур управления рисками, выбор максимально эффективных из них с учетом особенностей и конкретных условий проведения отдельных операций и деятельности всей компании в целом. После выбора наиболее подходящих методов управления рисками формируется общая стратегия их комплексной реализации, выделяются требуемые материальные, финансовые и кадровые ресурсы, распределяются задачи среди конкретных исполнителей.

Наконец, завершающей фазой разработки методики риск-менеджмента является корректировка и апробация разработанной  программы высшим руководством компании, после чего сотрудники приступают к  практической реализации мероприятий  по управлению рисками, т.е. наступает процесс практической реализации риск-менеджмента в рамках всего предприятия, результаты которого отражаются в специально разработанных формах отчетности.

Считается, что в процессе любого управления принятые решения должны периодически анализироваться и пересматриваться. Также и с учетом внедрения системы управления рисками следует отслеживать, насколько хозяйственная деятельность предприятия соответствует стратегическим целям, определяемым руководством компании, и насколько эффективного осуществляется функционирование самой системы. Поэтому заключительный этап построения системы риск-менеджмента должен состоять в организации контроля выполнения принятых решений и анализе их эффективности.

Основу контроля в управлении рисками  составляет система мониторинга, т.е. механизм, служащий для регулярного наблюдения за показателями деятельности, подверженными факторам риска, определения размеров и выявления причин отклонений фактических результатов от плановых.

Процесс мониторинга программ управления рисками рекомендуется осуществлять в несколько этапов:

1. определение базовых показателей (стандартов), по кото­рым будет проводиться оценка реализации программ и состояния риск-менеджмента;

2. создание системы измерения и отслеживания со­стояния параметров контроля;

3. установление размера отклонений фактических результатов рассматриваемых показателей от установленных на первом этапе стандартов;

4. выявление основных причин отклонений фактических результатов от установленных базовых показателей.

В процессе контроля рисков при необходимости обеспечивается корректировка ранее принятых управленческих решений и в общем стратегии риск-менеджмента. Следовательно, на стадии контроля риска важным моментом является оценка эффективности принятых мер. Существенную роль при этом играет отчетность по рискам, которая должна быть составной частью существующей системы планирования, учета и раскрытия информации. На основании полученной отчетности оценивают эффективность использования отдельных методов и инструментов риск-менеджмента, а также общих затрат на его реализацию.

Расчет эффекта, получаемого в  результате функционирования системы  риск-менеджмента, в общем виде можно  представить следующим образом:

Эабс = Вфакт – Вбаз,

где: Вфакт – фактическая величина показателя, Вбаз – базисная величина.

Эффективность мероприятий по управлению рисками оценивается с помощью  следующей формулы:

Эотн = Вфакт/Вбаз

Однако оценка эффективности мероприятий  управления рисками не является заключительным этапом в общей системе управления, а служит началом развития следующего, т.к. все процедуры риск-менеджмента носят цикличный характер. Рекомендации же и выводы, полученные на данном этапе, необходимо использовать в дальнейшем при проведении аналогичных операций в целях корректировки и уточнения результатов анализа, а также модифицирования и совершенствования системы управления рисками в целом.

Следует иметь в виду, что на практике внедрение системы риск-менеджмента  не дает ежеминутного результата и  нацелена на долгосрочный характер и  получение дополнительных конкурентных преимуществ в перспективе. И только когда компания несколько раз пройдет цикл менеджмента рисков от их идентификации до выработки мер противодействия и убедится, что количество угроз уменьшилось, а оставшиеся риски являются приемлемыми для ее деятельности, можно утверждать, что корпоративная система управления рисками действует.

 

2. Расчет задачи

2.1 Данные для расчетов (вариант 2-Б)

Вариант 2-Б

P1	P2	P3	X1	Y1	Z1	X2	Y2	Z2	X3	Y3	Z3	X4	Y4	Z4
0.2	0.4	0.4	12	10	8	11	13	10	9	11	13.5	7	10	14

Таблица 1

 

2.2 Постановка задачи

Сельскохозяйственное предприятие  имеет возможность выращивать четыре культуры : CI, С2, СЗ и С4. Необходимо принять решение, как сеять эти культуры, если урожай зависит от

погоды.

План посева должен обеспечить максимальную прибыль, а планирование должно осуществляться с учетом погоды.

В распоряжении менеджера девять стратегий:

Все поля засеять культурой С1 в  этом случае прибыль составит 12 у.е. при засушливой погоде, 10 у.е. при нормальной и 8 у.е. при дождливой погоде.

Все площади засеять культурой  С2. В этом случае прибыль соответственно составит 11, 13и 10.

Все площади засеять культурой  СЗ. В этом случае прибыль составит соответственно 9, 11 и 13,5.

Все площади засеять культурой  С4. В этом случае прибыль составит соответственно 7, 10 и 14 .

Под все культуры выделить равные доли засеваемой площади, т.е. под каждую культуру выделить 25 процента посевных площадей. – 0,25*С1+ 0,25*С2+ +0,25*СЗ + 0,25*С4. (1)

 

2.2 Расчет выбора альтернативы  в условиях неопределенности  и определенности.

 

При засушливой погоде 0.25* 12+0.25* 11+0.25* 9+0.25* 7=9,75

при нормальной погоде 0.25* 10+0.25* 13+0.25* 11+0.25*10=11

при дождливой погоде 0.25*8+0.25*10+0.25*13.5+0.25*14=9.375

Под культуру С1 выделить 40% посевных площадей, а под остальные по 20%, т.е 0.4* С1 +0.2*С2+0.2*СЗ+0.2*С4 (2)

Величина прибыли в этом и  последующих вариантах определяется аналогично предыдущему пункту, т.е пропорционально площадям засеваемым культурами Ск.

 

Х6=0.4*12+0.2*11+0.2*9+0.2*7=10.2

Y6=0.4*10+0.2*13+0.2*11+0.2*10=10.8

Z6=0.4*8+0.2*10+0.2*13.5+0.2*14=10.7

Под культуру С2 выделить 40% посевных площадей, а под остальные по 20%, т.е 0.2* С1+0.4*С2+0.2*СЗ+0.2*С4 (3)

X7=0.2*12+0.4*11+0.2*9+0.2*7=10

Y7=0.2*10+0.4*13+0.2*11+0.2*10=11.4

Z7=0.2*8+0.4*10+0.2*13.5+0.2*14=11.1

Под культуру СЗ выделить 40% посевных площадей, а под остальные по 20%, т.е 0.2* С1+0.2*С2+0.4*СЗ+0.2*С4 (4)

X8=0.2*12+0.2*11+0.4*9+0.2*7=9.6

Y8=0.2*10+0.2*13+0.4*11+0.2*10=11

Z8=0.2*8+0.2*10+0.4*13.5+0.2*14=11.8

Под культуру С4 выделить 40% посевных площадей, а под остальные по 20%, т.е 0.2* С1 +0.2*С2+0.2*СЗ+0.4*С4 (5)

X9=0.2*12+0.2*11+0.2*9+0.4*7=9.2

Y9=0.2*10+0.2*13+0.2*11+0.4*10=10.8

Z9=0.2*8+0.2*10+0.2*13.5+0.4*14=11.9

Для анализа альтернативных решений составим матрицу эффектов (результатов, дохода, прибыли), элементы которой определяются для каждой альтернативы при различных погодных условиях.

Матрица эффектов и критерии выбора

	Стратегии природы Рj				Критерии выбора
		1	2	3	4	5	6	7
Альтернативы		Р1	Р2	Р3	Maxi  maxj	Maxi maxj	Лаплас	Б-Лаплас
1		12	10	8	12	8	10	9.8
2		11	13	10	13	10	11,3	10.95
3		9	11	13,5	13,5	9	11,17	11.38
4		7	10	14	14	7	10,33	10.65
5		9.75	11	9.375	11	9.375	10.34	10.12
6		10.2	10.8	10.7	10.8	10.2	10.57	10.62
7		10	11.4	11.1	11.4	10	10.83	10.95
8		9.6	11	11.8	11.8	9.6	10.8	10.93
9		9.2	10.8	11.9	11.9	9.2	10.63	10.79

Таблица 2

 

Критерии принятия решений в  условиях полной неопределённости

Макси – максный критерий (критерий крайнего оптимизма)

. Ем = maxj maxj еij (6) где еij произвольный элемент матрицы эффектов (столбцы 1,2,и 3 в таблице. 1.)

Предлагаемая критерием оценка осуществляется в два этапа.

На первом этапе определяем максимальное значение эффекта еij .для каждой альтернатив (строк) и помещаем выбранные максимальные значения в соответствующей строке таблицы 1 (столбец 4.)

На втором этапе выбираем максимальное значение в сформированном столбце 4. Номер строки, на котором будет находится максимальное значение будет соответствовать номеру рекомендуемо альтернативы.

Критерий Уолда (критерий крайнего пессимизма)

E = maxj minj e_ij

На первом этапе определяем минимальное значение эффекта eij-для каждой из альтернатив и помещаем выбранные максимальные значения в соответствующей строке столбца 5.

На втором этапе выбираем максимальное значение в сформированном столбце 5. Номер строки, в которой будет находится максимальное значение, соответствует номеру рекомендуемой альтернативы.

3. Критерий Лапласа (среднеарифметическое решение)

N=3 ЕЛ= maxi S eij /3; (7) j=1

Порядок формирования столбца 6 в таблице 1 следующий:

каждое значение в первой строке матрицы эффектов делится на три, полученные значения складываются. Результат помещают в соответствующей строке столбца 6 таблицы 1. Номер строки, в которой будет находится максимальное значение, соответствует номеру рекомендуемой альтернативы

Ел1=(12+10+8)/3=30/3=10

Ел2+(11+13+10)/3=34/3=11.3

Ел3=(9+11+13.5)/3=33.5/3=11.17

Ел4=(7+10+14)/3=31/3=10.33

Ел5=(9.75+11+9.375)/3=31.03/3=10.34

Ел6=(10.2+10.8+10.7)/3=31.7/3=10.57

Ел7=(10+11.4+11.1)/3=32.5/3=10.83

Ел8=(9.6+11+11.8)32.4/3=/3=10.8

Ел9=(9.2+10.8+11.9)31.9/3=/3=10.63

 

Критерий Байеса – Лапласа

N=3 ЕБ = maxi S eij pj  (8)

j=1

Условия частичной определенности предполагают, что распределение вероятностей состояний «природы P(j) статистически устойчиво. В соответствии с исходными данными это распределение имеет вид: pi, р2, рз . Решение принимается на основе сравнения средне ожидаемого дохода. Ri для различных альтернатив.(столбец 7) Порядок формирования столбца 7 в таблице 1 следующий: Каждое значение эффекта в I строке, умножается на соответствующее значение вероятности pj Результаты складываются.

Для первой строки значение в стороке 7 определятся следующим образом

R1.= S(P1X1 +P2Y1 + P3Z1) (9)

Аналогично вычисляются и остальные значения в столбце 7 таблицы 1. Максимальная величина в столбце 7 указывает, какая альтернатва является предпочтительнее в соответствии

с критерием Байеса – Лапласа.

R1=12*0.25+10*0.4+8*0.35=9.8

R2=11*0.25+13*0.4+10*0.35=10.95

R3=9*0.25+11*0.4+13.5*0.35=11.375