Автор работы: Пользователь скрыл имя, 10 Сентября 2012 в 21:04, курсовая работа
В курсовой работе была проанализирована целесообразность открытия в городе Сочи салона цветов «Флоренция» и рассмотрено его будущее положение на рынке.
Введение…………………………………………………………………………...2
Глава 1. Предприятие как управляющая система
1.1 Выбор сферы деятельности предприятия…………………………………...3
1.2 Выбор Орг., правой формы предприятия…………………………………..7
Глава 2. Планирование и организация деятельности предприятия
2.1Выроботка и описание миссии………………………………………………13
2.2 Разработка дерева целей предприятия……………………………………..13
2.3 Разработка организационно управленческой структуры предприятия….16
Глава3. Разработка штатного расписания предприятия
3.1 План и подбор персонала…………………………………………………..17
3.2 Организационная структура салона цветов «Камелия»…………………..18
Глава4. Расчет себестоимости продукции
4.1 Сумма издержек по статьям затрат………………………………………...20
4.2 Расчет величины амортизационных отчислений…………………………….22
4.3 стратегия маркетинга……………………………………………………….22
Глава5. Определение цены на определенную продукцию
5.1 Цена и вид закупаемой продукции…………………………………….......25
Глава6. Планирование и организация будущего дохода предприятия
6.1 Расчет планового дохода и прибыли……………………………………....30
6.2 Определение точки безубыточности…………………………………….....30
6.3 Расчет финансовых показателей…………………………………………...34
Заключение………………………………………………………………………37
Список литературы…………………………………………………………...38
Холодильник для цветов закупили в специализированном магазине.
Для эффективного осуществления деятельности и достижения поставленных целей в арендованном помещении необходимо осуществить ремонт. Для этого п заключили договор с магазином «Старик Хоттабыч», осуществляющей ремонтно-отделочные работы в городе Сочи. Виды работ и их стоимость представлены в таблице.
Таблица 7. Виды ремонтных работ и их стоимость
Наименование работ | Стоимость услуг | Стоимость материалов | Общая стоимость |
| |||
1.1. Ламинат для офисных помещений | 23000 | 35000 | 58000 |
1.1. плинтуса | 2300 | 6000 | 8300 |
2. Замена окон: |
|
|
|
стеклопакет | 15000 | 38400 | 53400 |
3.Оформление стен: |
|
|
|
3.1. виниловые обои | 3070 | 15500 | 18570 |
3.2. краска | 3891 | 29000 | 32891 |
3.3. розетки | 300 | 250 | 550 |
4. Оформление потолка: |
|
|
|
4.1.краска | 3400 | 22236 | 25636 |
4.2.светильники | 689 | 8000 | 8689 |
Всего |
|
| 206036 |
Предприятию также необходимо каждый месяц закупать различный расходные материалы, представленные в таблице.
Таблица 8.Состав закупаемых расходных материалов
Наименование товара | Стоимость, рублей | Количество, штук | Общая стоимость, рублей |
Канцелярские принадлежности: |
|
|
|
1. Бумага формата А4 белая | 45 | 3 | 135 |
2.Папка для бумаг | 50 | 8 | 400 |
3.Ручка синяя шариковая | 12 | 10 | 120 |
4.Скрепки | 23 | 3 | 69 |
5.Степлер | 34 | 1 | 34 |
6.Ножницы | 56 | 3 | 168 |
7.Клей ПВА | 25 | 3 | 75 |
Картридж лазерный оригинальный Canon Cartridge 703 (7616A005) для LBP-2900/3000 (2000cтр) | 2632 | 1 | 2632 |
Всего |
|
| 3633 |
Расходные материалы предполагается закупать в близлежащих магазинах.
Глава 6. Планирование и прогнозирование будущего дохода предприятия.
6.1 Расчет планового дохода прибыли.
В месяц предприятие получит выручку (доход от продажи) в размере: 1927 рублей*450 человек=867150 рублей.
Валовая прибыль предприятия складывается из прибыли от реализации продукции, прибыли от прочей реализации и прибыли от внереализационной деятельности (сдача имущества в аренду, участие в капитале других предприятий, доходы по ценным бумагам и прочее). В данном случае она будет рассчитываться как прибыль от реализации, то есть как разность между стоимостью продажи и полной себестоимостью этой продукции: 1927-1070.5=856.5 рублей.
6.2 Нахождение точки безубыточности.
Для того, чтобы рассчитать точку безубыточности (объем производства продукции, при котором выручка от реализации продукции равна затратам на производство и реализацию продукции) необходимо все затраты предприятия разбить на условно-постоянные (изменяются незначительно или не изменяются при изменении объема производства) и условно-переменные (изменяются прямо пропорционально изменению объема производства). Данная разбивка представлена в следующей таблице.
Таблица 9. Условно-переменные и условно-постоянные расходы
Наименование расходов | Сумма расходов в месяц, рублей |
Условно-переменные затраты: |
|
1.материально-сырьевые затраты
| 48375
|
2.энергия технологическая | 500 |
Всего | 48875 |
| |
1.заработная плата персонала организации
| 102900
|
2.ЕСН
| 26754
|
| |
арендные платежи | 71250
|
-реклама | 21067
|
-коммунальные расходы | 815
|
-услуги связи | 400
|
-расходуемые материалы | 3633
|
4. амортизация оборудования | 2685 |
всего | 229504 |
Расчет точки безубыточности производится по формуле:
где Х – число посетителей в месяц.
Х=229504/1927-611= 174 букетов.
Для того, чтобы построить график безубыточности на год предполагается, что количество покупателей каждый месяц будет увеличиваться на 10 человек, условно-переменные затраты будут возрастать на 150 рублей, а условно-постоянные затраты не изменяться.
Таблица10.Расчет данных для построения графика безубыточности на год
| Количество посетителей, человек | Переменные затраты, рублей | Постоянные затраты, рублей | Общие затраты, рублей | Выручка, рублей |
Январь | 450 | 48875 | 229504 | 278379 | 867150 |
Февраль | 460 | 49025 | 229504 | 278529 | 886420 |
Март | 470 | 49175 | 229504 | 278679 | 905690 |
Апрель | 480 | 49325 | 229504 | 278829 | 924960 |
Май | 490 | 49475 | 229504 | 278979 | 944230 |
Июнь | 500 | 49625 | 229504 | 279129 | 963500 |
Июль | 510 | 49775 | 229504 | 279279 | 982770 |
Август | 520 | 49925 | 229504 | 279429 | 1002040 |
Сентябрь | 530 | 50075 | 229504 | 279579 | 1021310 |
Октябрь | 540 | 50225 | 229504 | 279729 | 1040580 |
Ноябрь | 550 | 50375 | 229504 | 279879 | 1059850 |
Декабрь | 560 | 50525 | 229504 | 280029 | 1079120 |
Общие затраты в таблице рассчитываются как сумма постоянных и переменных затрат, а выручка как произведение количества посетителей и средняя цена за один букет, которая составляет 1927 рублей.
6.3. Прогноз доходов и затрат фирмы на первые три года ее развития
Таблица 11. Прогноз доходов на 2011год, 2012год, 2013 год.
Наименование показателя | 2011 год | 2012 год | 2013 год |
1. Объем продаж (количество посетителей), человек | 6060 | 9060 | 14940 |
2.Цена на единицу продукции (услуги), рублей | 23124 | 23124 | 23124 |
3.Доход от продажи, тысяч рублей | 11677620 | 17458620 | 28789380 |
4.Себестоимость реализованной продукции, тысяч рублей | 12846 | 12846 | 12846 |
5.Валовая прибыль, тысяч рублей | 6487230 | 9698730 | 15993270 |
6. Остаток прибыли до уплаты процента за кредит и налогов, тысяч рублей | 5190390 | 7759890 | 12796110 |
7.Проценты за кредит | 1245694 | 1862374 | 3071066 |
8.Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия | 3944696 | 5897516 | 9725044 |