Практикум по методике исчисления и уплаты налогов и сборов

АКТИВ

Код

показателя

На начало отчетного

года

На конец отчетного

периода

1

2

3

4

 I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

-

-

Нематериальные активы

110

-

-

Основные средства

120

18755

23510

Незавершенное строительство

130

-

-

Доходные вложения в материальные ценности

135

-

-

Долгосрочные финансовые вложения

140

-

-

Отложенные налоговые активы

145

252

-

Прочие внеоборотные активы

150

-

-

     ИТОГО по разделу  I

190

19007

23510

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

210

22151

72380

в том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные  ценности

211

101

47

животные  на выращивании и откорме

212

-

-

затраты в незавершенном производстве

213

21806

64529

готовая продукция и товары для  перепродажи

214

-

2368

  товары отгруженные

215

-

-

  расходы будущих периодов

216

244

5436

  прочие запасы и затраты

Налог на добавленную стоимость  по приобретенным  ценностям

220

136

-

Дебиторская задолженность (платежи  по которой ожидаются более чем  через 12 месяцев после отчетной даты)

230

-

-

   в том числе покупатели  и заказчики

-

-

Дебиторская задолженность (платежи  по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

29272

66509

   в том числе покупатели  и заказчики

241

23751

50039

Краткосрочные финансовые вложения

250

-

-

Денежные средства

260

814

2353

Прочие оборотные активы

270

19

19

      ИТОГО по разделу  II

290

52392

141261

                                           БАЛАНС

300

71399

164771

ПАССИВ

Код показателя

На начало отчетного

года

На конец отчетного  периода

1

2

3

4

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

410

2 825

2 825

Собственные акции, выкупленные у  акционеров

                  -    

                     -       

Добавочный капитал

420

17387

17387

Резервный капитал

430

141

141

       в том числе:

 резервы, образованные в соответствии  с 

 учредительными документами

432

141

141

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

1127

4632

      ИТОГО по разделу  III

490

21480

24985

IV.ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

510

-

24058

Отложенные налоговые обязательства

515

-

Прочие долгосрочные обязательства

520

-

-

      ИТОГО по разделу IV

590

-

24058

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

610

23205

3600

Кредиторская задолженность

620

24494

109909

       в том числе:

поставщики и подрядчики

621

7174

49848

 задолженность перед персоналом  организации

622

1932

2456

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

623

1554

5887

задолженность по налогам и сборам

624

6567

9167

прочие кредиторы

625

7267

42552

Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов

630

2220

2219

Доходы будущих периодов

640

-

-

Резервы предстоящих расходов

650

-

-

Прочие краткосрочные обязательства

660

-

-

     ИТОГО по разделу  V

690

49919

115728

БАЛАНС

700

71399

164771

Справка о наличии  ценностей, учитываемых на забалансовых счетах

Арендованные основные средства

910

3453

      в том числе  по лизингу

911

Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение

920

-

-

Товары, принятые на комиссию

930

-

-

Списанная в убыток задолженность  неплатежеспособных дебиторов

940

45

2992

Обеспечения обязательств и платежей полученные

950

-

-

Обеспечения обязательств и платежей выданные

960

-

-

Износ жилищного фонда

970

-

-

Износ объектов внешнего  благоустройства  и других аналогичных объектов

980

-

-

Нематериальные активы, полученные в пользование

990

-

-

Бланки строгой отчетности

1

2

Износ основных средств

-

1

Показатель

За отчетный период

За аналогичный период предыдущего года

наименование

код

1

     2

    3

   4

Доходы и расходы по обычным  видам деятельности

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг

(за минусом налога на добавленную  стоимость, акцизов и аналогичных  обязательных платежей)

010

129124

102523

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

020

( 90178)

( 79743)

Валовая прибыль

029

38946

22780

Управленческие расходы

040

(31387)

( 21026)

Прибыль (убыток) от продаж

050

7559

1754

Прочие доходы и расходы

Проценты к получению

060

-

-

Проценты к уплате

070

(1358)

(589)

Доходы от участия в других организациях

-

-

Прочие  доходы

090

6331

800

Прочие  расходы

100

(7471)

(5195)

      Прибыль (убыток) до налогообложения

140

5061

(3230)

Отложенные налоговые активы

141

(252)

252

Текущий налог на прибыль

150

(1193)

-

Налоговые санкции

180

(56)

(407)

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

190

3560

(3385)

СПРАВОЧНО

Постоянные налоговые обязательства (активы)

200

433

394

Показатель

За отчетный период

За аналогичный период предыдущего года

наименование

код

прибыль

убыток

прибыль

убыток

1

2

3

4

5

6

Штрафы, пени и неустойки, признанные или по которым получены решения  суда

(арбитражного суда) об их взыскании

210

-

-

-

8

Курсовые разницы по

операциям в иностранной 

валюте

240

3271

2766

195

921

Списание дебиторских и кредиторских 

Задолженностей, по которым истек  срок исковой давности

260

-

-

-

46

Показатель

Уставной капитал

Добавочный капитал

Резервный капитал

Нераспре

деленная

прибыль (непокрытый убыток)

Итого

Наименование

код

1

2

3

4

5

6

7

Остаток на 31 декабря года, предшествующего  предыдущему

010

2825

17387

141

4512

24865

Остаток на 1 января предыдущего года

030

2825

17387

141

4512

24865

Чистая прибыль

032

Х

Х

Х

(3385)

(3385)

Остаток на 31 декабря предыдущего  года

070

2825

17387

141

1127

21480

Остаток на 1 января отчетного года

100

2825

17387

141

1127

21480

Чистая прибыль

102

Х

Х

Х

3560

3560

Остаток на 31 декабря отчетного

года

140

2825

17387

141

4687

25040

                                 Показатель

Остаток

Поступило

Использовано

Остаток

             наименование

код

  Резервы, образованные в соответствии с Учредительными документами

                 (наименование резерва)

данные предыдущего года

161

141

-

-

141

данные отчетного года

162

141

-

-

141

Показатель

За отчетный

период

За аналогичный период предыдущего года

наименование

Код

1

2

3

4

Остаток денежных средств на начало отчетного года

010

814

162

Движение денежных средств  по текущей деятельности

Средства, полученные от покупателей, заказчиков

020

158224

91314

Прочие доходы

110

12676

44024

Денежные средства, направленные:

120

(166964)

(134341)

на оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и

иных оборотных активов

150

(84989)

(46138)

на оплату труда

160

(41195)

(32415)

на расчеты по налогам и сборам

180

(19179)

(22568)

на прочие расходы

190

(21601)

(33220)

Чистые денежные средства от текущей деятельности

200

3936

997

Движение денежных средств  по финансовой деятельности

Чистые денежные средства от финансовой деятельности

430

-

-

Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов

440

3936

997

Остаток денежных средств на конец отчетного периода

450

4750

1159

Величина влияния изменений  курса иностранной валюты по отношению  к рублю

460

-

176