Сущность кредита и его особенности на современном этапе

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение 

Тема дипломной работы – «Сущность кредита и его особенности на современном этапе».

Актуальность исследования. Кредит –  это разновидность экономической сделки между юридическими и физическими лицами о займе или ссуде. Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной экономики, неотъемлемым элементом экономического роста. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые предприятия. Им пользуются государства и правительства, так и отдельные граждане. Кредит обслуживает движение капитала и постоянное движение различных общественных фондов. Кредит, таким образом, представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Он обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При помощи кредита свободные денежные капиталы и доходы предприятий, граждан и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который за плату передается во временное пользование. Необходимость и возможность кредита обусловлена закономерностями кругооборота и оборота капитала в процессе воспроизводства: на одних участках высвобождаются временно свободные средства, которые выступают как источник кредита, на других возникает потребность в них. В условиях перехода России к рынку роль и значение кредитных отношений возрастают, повышается роль кредита в системе экономических отношений.        

В условиях рыночной экономики, особенно в период ее устойчивого роста  и оживления ее секторов, создаются  объективные предпосылки для  увеличения как размеров временно свободных  денежных средств, так и особенно масштабов потребностей в кредитных ресурсах.

Объективная необходимость  существования, образования и использования  ресурсов для кредитования (или ссудного фонда) и конкретной формы его  движения – кредита вызывается следующими обстоятельствами:

Во-первых, необходимостью преодоления противоречий между постоянным образованием денежных резервов, оседающих в процессе оборота у предприятий разных форм собственности, бюджета и населения, и использованием их для нужд и потребностей воспроизводства; во-вторых, необходимостью обеспечения непрерывного процесса кругооборота капитала в условиях функционирования многочисленных отраслей и предприятий с различной длительностью кругооборота средств;

В-третьих, необходимостью коммерческой организации управления предприятием в условиях рынка, когда на каждом предприятии в процессе кругооборота индивидуального капитала возникает потребность в дополнительных суммах или, наоборот, временно высвобождаются денежные ресурсы. Велика роль кредита в инвестициях, в воспроизводстве основных фондов.

Проблема исследования – выбор форм кредитования

Объект исследования – сущность кредита и его элементы

Предмет исследования – способы кредитования физических лиц

Цель исследования: провести сравнительный анализ форм кредитования физических лиц на основе анализа документов.

Гипотеза исследования. Благодаря кредиту в народном хозяйстве производительно используются средства, высвобождаемые в процессе деятельности предприятий, в процессе выполнения государственного бюджета, а также сбережения населения и ресурсы банков.

Разнообразные формы привлечения заемного капитала позволят предприятию реагировать на изменения техники и технологии, осуществлять затраты на приобретение и использование новейших научных достижений, что без кредита для него было бы просто невозможным.                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                     

Задачи исследования:

1)  На  основе  теоретического  анализа  литературы   дать определение кредита.

2) Определить принципы, функции, формы и виды кредита.

3) Рассчитать средства обеспечения и условия предоставления кредита.

4) Провести расчеты средств обеспечения, нормы процентных ставок, на примере предоставления кредитных договоров в банковской практике.

Теоретическая и практическая значимость исследования:

Позволяет совершенствовать подходы  к кредитованию населения. Возможно использование результатов исследования в банковской практике.

Методы исследования: дается краткое содержание.

Завершающая часть введения: структура  дипломной работы соответствует логике исследования и включает в себя введение, теоретическую часть, заключение, список используемой литературы, приложение.

 

 

 

1. Кредит, как форма  движения ссудного капитала

Кредит - это разновидность экономической  сделки, между юридическими и физическими лицами о займе или ссуде. Один из партнеров (кредитор) предоставляет другому (заемщику) деньги на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой услуги в виде процента. Срочность, возвратность и, как правило, платность – принципиальные характеристики кредита.

Изобретение кредита, вслед за деньгами, является гениальным открытием человечества. Благодаря кредиту сократилось  время на удовлетворение хозяйственных  и личных потребностей. Предприятие-заемщик  за счет дополнительного привлечения ресурсов получило возможность их преумножить, расширить хозяйство, ускорить достижение производственных целей. Граждане, воспользовавшись кредитом, получают возможность направить полученные дополнительные ресурсы для расширения своего дела либо приблизить достижение своих потребительских целей, ускорить процесс получения в свое распоряжение таких вещей, предметов, ценностей, которыми, не будь кредита, они могли владеть лишь в будущем.

Кредит – представляет собой  форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Он обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При помощи кредита свободные денежные капиталы и доходы предприятий, граждан и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который за плату передается во временное пользование. Необходимость и возможность кредита обусловлена закономерностями кругооборота и оборота капитала в процессе воспроизводства: на одних участках высвобождаются временно свободные средства, которые выступают как источник кредита, на других возникает потребность в них.

Какие задачи решаются с помощью  кредита в рыночной экономике?

Прежде всего, в рыночной экономике  с помощью кредита облегчается и становится реальным процесс перелива капитала из одних отраслей в другие. При этом кредит преодолевает ограниченность индивидуального капитала. Ссудный капитал перераспределяется между отраслями с учетом рыночной конъюнктуры в те сферы, которые обеспечивают получение более высокий прибыли или являются приоритетными с точки зрения общенациональных интересов России. Эта способность кредита носит общественный характер и активно используется государством в регулировании производственных пропорций.

Кредит – основной источник удовлетворения огромного спроса на денежные ресурсы. Даже при самом высоком уровне самофинансирования, при высоко рентабельном ведении хозяйства экономическим субъектам недостаточно собственных средств для осуществления инвестиций и текущей основной деятельности. Дополнительные денежные ресурсы нужны, когда предприятие находится «в прорыве», потому что сорвалась по той или иной причине реализация готовой продукции, подвели поставщики, возникают трудности с выплатой зарплаты своим работникам и.т.д. но потребность в денежных ресурсах не уменьшается, а, напротив, многократно возрастает и становится особенно актуальной в связи с глубоким техническим перевооружением, требующим крупных инвестиций. Кредит, таким образом, стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения производства на основе достижений научно-технического прогресса.

Кредит необходим для поддержания  непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров, что  особенно важно на этапе становления рыночных отношений.

Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру  денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря кредиту  происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, т.е. превращения прибыли в дополнительные производственные фонды, что ведет к концентрации производства. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряя формирование источников капитала для расширения производства. [1, ст. 467]

Таким образом, переход России к  рыночной экономике, преодоление кризиса  и возобновление экономического роста, повышение эффективности  функционирования экономики, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.

Каким образом и откуда появляются средства, которые можно использовать в качестве заемных ресурсов для  удовлетворения потребностей товаропроизводителей и государства?

Прежде всего, свободные денежные средства образуются в процессе хозяйственной деятельности предприятий. Предприятие получает выручку от реализованной продукции постепенно, также частями оно тратит ее на покупку сырья, топлива, материалов. В результате образуются временно свободные денежные средства на счетах предприятий и банков.

Предприятие располагает временно свободными денежными ресурсами  в виде неиспользованных амортизационных  фондов. Дело в том, что стоимость  основных фондов, которыми располагает  предприятие, переносится на произведенные товары по частям и так же по частям возвращается к предприятиям в денежной форме. Расходуются эти ресурсы постоянно, по мере пополнения, а значит, они бывают временно свободными.

Временно свободными могут быть денежные ресурсы, предназначающиеся  для заработной платы рабочим и служащим. Зарплата выплачивается, как правило, два раза в месяц, в то время как поступление денег за проданную продукцию происходит чаще. Это также создает условия для временного высвобождения денежных средств.

Источником временно свободных ресурсов могут стать денежные сбережения населения, образуемые у него в связи с превышением доходов над текущими расходами либо просто не использованные в течение какого-то времени на текущие потребительские нужды и аккумулированные банками. Сбережения образуются в результате разрыва во времени процессов получения населением доходов и их использования. На начало 2001 г. население России хранило только в сберегательном банке около 266 млрд. руб. Объяснить значительные размеры сбережений российского населения в период кризисного состояния экономики и снижения общего уровня доходов населения лишь превышением его доходов над расходами вряд ли было бы верным. Дело в том, что цели, причины, размеры, формы накопления, хранения и реализации населением сбережений зависят от экономических, социальных, демографических, психологических и других факторов. Для нас в данном случае важно уяснить, что денежные сбережения населения являются временно свободными денежными ресурсами и могут использованы для целей кредитования.

 

1.  Сущность и роль кредита в экономике

 

Как экономическая категория кредит представляет собой определенный вид  общественных отношений, связанных  с движением стоимости (в денежной форме). Это движение предполагает  передачу денежных средств — ссуды на время, причем за ссудополучателем сохраняется право собственности.

Кредит, выступающий в денежной форме, нельзя отождествлять с деньгами. Кредитные отношения отличаются от денежных:

1) составом участников. В денежных  отношениях участвует  продавец и покупатель, при этом стоимость в товарной Форме переходит в денежную. В кредитных отношениях действуют кредитор и заемщик, между которыми возникают отношения по поводу движения и возврата стоимости (как правило, в денежной форме);

2)  функциями. Деньги выполняют пять функций: мера стоимости, средства обращения, средство платежа, средства накопления и мировые деньги, тогда как функции кредита совсем иные (приведены ниже см. п. 2.1.);

3)  участием денег и кредита  в самом процессе отсрочки : платежей. Деньги при платежах в рассрочку (Т — О и О — Д) про-1 являют свою суть в момент оплаты обязательств, т.е. на втором | этапе, тогда как кредит как экономическая категория — на самом этапе отсрочки.

4)  потребительной стоимостью, получаемой  участниками отношений. Деньги  как всеобщий эквивалент обладают всеобщей потребительной  стоимостью,  тогда как кредит удовлетворяет участников  в  момент  предоставления  ссуженной  стоимости кредитора — получением дохода, заемщика — получением ссуды, здесь действует лишь единичная потребительная стоимость.

С внешней стороны кредит — временное  позаимствование денежных средств, сущность его лежит в общественных отношениях, связанных с движением  стоимости.

При анализе сущности кредита следует  различать три элемента:

1) субъект, 2) объект, 3) ссудный процент.

Субъекты кредитных  отношений. Это кредитор и заемщик.

Кредитор предоставляет ссуду  на время, оставаясь собственником  ссуженной стоимости. Для выдачи ссуды кредитору необходимо иметь  определенные средства.  Их источником мог; стать собственные накопления, а также заемные средства, полученные от других хозяйствующих субъектов.

В современных условиях банк-кредитор предоставляет за счет собственного капитала, привлеченных средств, хранятся на счетах его клиентов, а также  мобилизованных с помои эмиссии ценных бумаг. При размещении ссуженной стоимости кредитор контролирует ее производительное использование, бы кредит был получен и за него он имел доход.