Автор работы: Пользователь скрыл имя, 05 Ноября 2015 в 12:44, курсовая работа
Целью работы является планирование на предприятии.
Для достижения поставленной цели решались следующие задачи:
- рассмотреть планирование себестоимости продукции;
- изучить планирование цен на продукцию;
- выявить особенности планирования себестоимости и цен на продукцию предприятий металлургического комплекса;
Доплата за работу в ночное и вечернее время выплачивают всем рабочим, работающим в ночных сменах (с 22 до 6 ч.) и вечером (с 18 до 22ч.). За каждый час работы ночью доплачивают 40% часовой ставки соответствующего разряда, а за час работы вечером - 20%.
В таблице 15 представлен фонд заработной платы.
Таблица 15 – Фонд заработной платы
Должность |
Числен-ность |
Месячный оклад,тыс. руб. |
Премия, тыс.руб. (20%) |
Доплата, тыс.руб (30%) |
Год. ФЗП, тыс.руб. |
ФЗП с учетом район. и сев. к-тов, тыс.руб. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Генеральный директор |
1 |
50,00 |
10,00 |
15,00 |
735,00 |
1176,00 |
ИО Ген. Директора |
1 |
41,00 |
8,20 |
12,30 |
602,70 |
964,32 |
Главный инженер |
1 |
32,00 |
6,40 |
9,60 |
470,40 |
752,64 |
Главный экономист |
1 |
30,00 |
6,00 |
9,00 |
441,00 |
705,60 |
экономист |
2 |
25,00 |
5,00 |
7,50 |
367,50 |
588,00 |
Главный Бухгалтер |
1 |
30,00 |
6,00 |
9,00 |
441,00 |
705,60 |
Начальник ОТК |
2 |
30,00 |
6,00 |
9,00 |
441,00 |
705,60 |
Продолжение таблицы 15
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Начальник АТЦ |
2 |
30,00 |
6,00 |
9,00 |
441,00 |
705,60 |
Начальник службы режима |
2 |
30,00 |
6,00 |
9,00 |
441,00 |
705,60 |
Бухалтер |
2 |
25,00 |
5,00 |
7,50 |
367,50 |
588,00 |
Зав.складом |
1 |
22,00 |
4,40 |
6,60 |
323,40 |
517,44 |
Инженер снабжения |
1 |
22,00 |
4,40 |
6,60 |
323,40 |
517,44 |
Зам.глав.инженера |
1 |
25,00 |
5,00 |
7,50 |
367,50 |
588,00 |
мастер |
3 |
22,00 |
4,40 |
6,60 |
323,40 |
517,44 |
Инспектор СР |
2 |
22,00 |
4,40 |
6,60 |
323,40 |
9737,28 |
Юрист |
3 |
22,00 |
4,40 |
6,60 |
323,40 |
18298,56 |
Офис-менеджер |
2 |
21,00 |
4,20 |
6,30 |
308,70 |
35632,80 |
Итого: |
28 |
479,00 |
95,80 |
143,70 |
7041,30 |
73405,92 |
Фонд оплаты труда по плану 2014 года составит 130951тыс. руб.
В таблице 16 представлен расчет фонда заработной платы рабочих.
Таблица 16 - Расчет фонда заработной платы основных рабочих
Профессия |
Списоч-ная числен-ность рабочих, чел |
Тарифная ставка , руб/смену. |
Эффектив-ный фонд рабочего времени, дни |
Основной фонд заработной платы, тыс.руб. |
Дополнительный фонд |
Всего фонд з/п тыс.руб | ||||||||
тариф-ный фонд |
пре-мия |
допла-та за работу вечером |
допла-та за работу ночью |
допла-та за работу в праздники |
Итого основ-ной фонд з/п |
Итого осн.фонд з/п с учетом РК |
Оплата отпус-ков |
Прочие допла-ты |
Итого доп. Фонд | |||||
Основные рабочие | ||||||||||||||
бригадир цеха |
3 |
215 |
194 |
125 |
38 |
4 |
17 |
4 |
188 |
619 |
134 |
39 |
173 |
792 |
крановщик |
40 |
205 |
194 |
1591 |
477 |
53 |
212 |
52 |
2385 |
7872 |
1704 |
39 |
1743 |
9615 |
насосчик |
40 |
205 |
194 |
1591 |
477 |
53 |
212 |
52 |
2385 |
7872 |
1704 |
39 |
1743 |
9615 |
аппаратчик |
40 |
205 |
194 |
1591 |
477 |
53 |
212 |
52 |
2385 |
7872 |
1704 |
39 |
1743 |
9615 |
машинист |
22 |
205 |
194 |
875 |
262 |
29 |
117 |
29 |
1312 |
4330 |
937 |
39 |
976 |
5306 |
Итого |
145 |
28 565 |
6 378 |
34 943 | ||||||||||
Вспомогательные рабочие | ||||||||||||||
Электросварщик |
13 |
175 |
194 |
441 |
88 |
530 |
1748 |
378 |
39 |
417 |
2165 | |||
Токарь |
12 |
175 |
194 |
407 |
81 |
489 |
1613 |
349 |
39 |
388 |
2001 | |||
Слесарь-моторист |
12 |
175 |
194 |
407 |
81 |
489 |
1613 |
349 |
39 |
388 |
2001 | |||
Электрик участка |
13 |
175 |
194 |
441 |
88 |
530 |
1748 |
378 |
39 |
417 |
2165 | |||
Гидромониторщик |
15 |
175 |
194 |
509 |
102 |
611 |
2017 |
437 |
39 |
475 |
2492 | |||
Слесарь-ремонтник |
14 |
175 |
194 |
475 |
95 |
570 |
1882 |
407 |
39 |
446 |
2328 | |||
Доводчик |
25 |
175 |
194 |
849 |
170 |
1019 |
3361 |
728 |
39 |
766 |
4128 | |||
Контролер |
9 |
175 |
194 |
306 |
61 |
367 |
1210 |
262 |
39 |
301 |
1511 | |||
Повар |
4 |
170 |
194 |
127 |
25 |
152 |
502 |
109 |
39 |
147 |
649 | |||
Разнорабочий |
10 |
160 |
194 |
310 |
62 |
372 |
1229 |
266 |
39 |
305 |
1534 | |||
Водитель-экспедитор |
10 |
170 |
194 |
330 |
66 |
396 |
1306 |
283 |
39 |
322 |
1628 | |||
Итого |
137 |
18 229 |
4 373 |
22 602 | ||||||||||
Всего по рабочим |
282 |
46 794 |
10 751 |
57 545 | ||||||||||
Себестоимость продукции – это все затраты, которые предприятие осуществляет для производства определенного вида продукции. Для расчета себестоимости составляется ее калькуляция, которая включает следующие основные статьи:
Планирование затрат на производство и реализацию продукции по экономическим элементам.
Анализ проводится путем сравнения удельных весов фактических затрат по отдельным экономическим элементам отчетного года с аналогичными показателями предыдущего года.
Структура затрат на производство и реализацию продукции по экономическим элементам приведена в таблице 17.
Таблица 17 - Структура затрат на производство и реализацию продукции по экономическим элементам
Элементы затрат |
Сумма, тыс. руб. |
Удельный вес в затратах, % | |||
Отч. год |
План |
Отч. год |
План |
Изменение | |
Затраты на производство и реализацию продукции, всего |
8 756 875 |
24 479 211 |
100 |
100 |
0 |
1. Материальные затраты за вычетом возвратных отходов |
3 736 827 |
9 723 676 |
42,67 |
39,72 |
-2,95 |
1.1.Сырье и материалы |
3 651 617 |
9 595 851 |
41,70 |
39,20 |
-2,50 |
1.1.Работы и услуги |
85 210 |
127 825 |
0,97 |
0,52 |
-0,45 |
2. Топливо |
70 055 |
122 396 |
0,80 |
0,50 |
-0,30 |
3. Энергия |
2 346 843 |
8 861 474 |
26,80 |
36,20 |
9,40 |
4. Затраты на оплату труда |
1 147 151 |
2 472 400 |
13,10 |
10,10 |
-3,00 |
5.Отчисления на социальные нужды |
429 087 |
954 689 |
4,90 |
3,90 |
-1,00 |
6. Амортизация основных средств |
236 436 |
342 709 |
2,70 |
1,40 |
-1,30 |
7. Прочие затраты |
745 813 |
1 927 081 |
8,52 |
7,87 |
-0,64 |
8. Коммерческие затраты |
44 665 |
74 785 |
0,51 |
0,31 |
-0,20 |
Наибольшую долю составляют затраты на сырье и материалы как в отчетном году так и в планируемом. Стоимостное выражение затрат увеличилось, однако их доля в структуре затрат в отчетном году снизилась. В планируемом году наблюдается рост всех статей затрат в стоимостном выражении, но в тоже время их доля в структуре затрат снизилась, за исключением доли затрат на энергию. Данные изменения объясняются следствием проводимых мероприятий в рамках модернизации производства, которые направлены на снижение удельных затрат по сырью и материалам.
Рассмотрим зависимость общей суммы затрат и себестоимости единицы продукции от объема производства (таблица 18).
Таблица 18 - Зависимость общей суммы затрат и себестоимости единицы продукции от объема производства
Вид продукции |
Объем произ-водства продук-ции, т |
Себестоимость всего выпуска, тыс. руб. |
Себестоимость единицы продукции, руб. | |||||
пост. расх. |
перем. расх. |
всего |
пост. расх. |
перем. расх. |
всего | |||
Подача э/эн промышленным потребителям |
655 875 |
4631099 |
14585081 |
19216180 |
7 413,01 |
23346,35 |
30759,36 | |
Подача э/эн населению |
116 136 |
820029 |
2582581 |
3402610 |
6 711,96 |
21138,48 |
27850,44 | |
Подача э/эн прочим потребителям |
63 499 |
448361 |
1412059 |
1860420 |
6714,15 |
21145,40 |
27859,55 | |
Всего |
835 510 |
5899490 |
18579721 |
24479211 |
||||
Подача э/эн промышленным потребителям занимает наибольшую долю по объему производства в производимой продукции завода. Таким образом затраты на данный вид продукции наибольшие. Постоянные и переменные расходы по всем видам продукции распределены примерно равномерно.
Информация о работе Планирование себестоимости и цен на продукцию