Статистические методы изучения взаимосвязей финансовых показателей деятельности банка

Это значит, что для привлечения средств  клиентов акционерным банкам необходимо постоянно эмитировать капитал в счет уставного фонда, что и наблюдается в настоящее время, когда на рынке ценных бумаг присутствуют в основном банки.

Центральный   банк  установил  ряд    оценочных    показателей, с помощью которых регулируются активные и пассивные операции банков в интересах поддержания уровня ликвидности их баланса.

Н₄ — обеспеченность кредитов вкладами.

          Этот   показатель исчисляется как отношение суммы кредитов (Кр) к сумме расчетных, текущих счетов, вкладов и депозитов (С):

 

                         ,                                                                    (1.6)

 

Отношение кредитов к вкладам показывает, насколько  доходные и одновременно наиболее рискованные  активы покрыты вкладами.

Коммерческим     банкам, созданным    на  базе       спецбанков, рекомендуется  поддерживать  значение  показателя обеспеченности кредитов вкладами не выше 1.5; прочим коммерческим банкам — не выше 0.7. Этот показатель позволяет судить о том, насколько доходные и одновременно наиболее рискованные активы покрыты вкладами. В американской банковской статистике этот показатель долгое время считался ведущим и во многом определял активность ссудной политики банков.

Следующим       важным         показателем     является  коэффициент

обеспеченности ликвидными активами вкладов. Он     рассчитывается делением суммы ликвидных активов (ЛА) к сумме расчетных, текущих счетов, вкладов и депозитов (С):

 

               ,                                                                             (1.7)

 

Этот коэффициент  ликвидности рекомендуется поддерживать коммерческим банкам, созданным на базе специализированных банков, на уровне не ниже 0.2; прочим коммерческим банкам — не ниже 0.5. При этом ликвидные активы определяются аналогично методике Центрального банка (выданные банком кредиты сроком погашения до 30 дней).

Н₆ — доля ликвидных активов в общей сумме активов. Этот показатель определяется соотношением ликвидных активов (ЛА) и общей суммы активов (А) за минусом кредитов и других платежей в пользу банка со сроком исполнения до 30 дней:

 

                     Н₆= ,                                                                                  (1.8)

 

Значения  этого показателя для разных типов  коммерческих банков рекомендуется поддерживать в тех же пределах, что и у предыдущего показателя.

С учетом классификации  предоставленных кредитов по сроками использования Центральным банком установлены коэффициенты краткосрочной     (Н₇)  и    среднесрочной    (Н₈)   ликвидности,

дифференцированной по типам банков. При этом определено, что гарантии и поручительства, предусматривающие исполнение обязательств в денежной форме, могут выдаваться банком на сумму, не превышающую размера его капитала.

В целях поддержания  ликвидности баланса коммерческими  банками на   должном  уровне   и обеспечения их экономической устойчивости введены  показатели  достаточности капитала. Достаточность капитала определяется  путем  установления минимально допустимых размеров уставного капитала банка и соотношения всего его капитала с суммой активов, взвешенных с учетом степени риска их потери.

Как правило, риск разорения повышается при недостаточности  собственных финансовых средств. Поскольку  кредитование сейчас составляет значительную часть функций банков, следует  учитывать риск кредитования, связанный с неплатежеспособностью клиентов. Для снижения риска установлены минимальные размеры уставного капитала с учетом дифференциации банковских учреждений.

Для оценки состояния банковских активов с  точки зрения риска потери части  активов они подразделяются Банком России на шесть групп по возрастающей степени риска (таблица 1.1).

Таблица 1.1

 

Классификация степеней риска потери банковских активов

 

Группы	Коэффициенты риска, %
1	2
Группа I
касса и приравненные к ним средства	0,5
средства на корреспондентских счетах в Банке России	0,0
средства на расчетном счете	0,0
Группа II
ценные бумаги Правительства РФ	10,0
ценные бумаги местных органов  власти	15,0
ссуды, гарантированные Правительством РФ	20,0
финансирование государственных  капитальных вложений	25,0
здания, сооружения и другие основные фонды	25,0
Группа III
кредиты других банков	25,0
краткосрочные ссуды (сроком до одного года)	30,0
факторинговые операции	50,0
Группа IV
долгосрочные ссуды (сроком более  одного года)	50,0
лизинговые операции	60,0
Группа V
ценные бумаги других предприятий, приобретенные  банком	70,0
другие права участия в управлении и получении прибыли на предприятиях	80,0
Группа VI
просроченные задолженности по ссудам	100,0

 

В отчетности о своей деятельности коммерческие банки должны пользоваться этой классификацией, однако с определенными оговорками. Например, по мнению специалистов, пункт «Средства на корреспондентских счетах в Банке России» вызывает сомнения потому, что они могут быть задержаны здесь на неопределенное время; по группе II «Ценные бумаги и капитальные вложения государства и муниципалитетов» могут обладать более высоким процентом риска из-за нестабильности ситуации. По группе V более низкий, чем по группе II, процент риска может быть установлен по ценным бумагам, паям и другим обязательствам коммерческих предприятий, так как это зависит от их стабильности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 Расчетная  часть

 

2.1 Задание  1      Исследование структуры совокупности

 

Имеются   следующие   выборочные  данные   о     деятельности российских банков за год (выборка 3%-ная механическая), млн. руб.:

 

Таблица 2.1

№ банка п/п	Прибыль	Собственный капитал	№ банка п/п	Прибыль	Собственный капитал
1	62	1969	20	148	981
2	175	5207	21	165	3808
3	83	840	22	198	530
4	153	1828	23	163	895
5	118	589	24	240	2818
6	170	1368	25	224	3034
7	139	2080	26	165	1079
8	200	2400	27	213	2918
9	244	3681	28	64	985
10	268	5590	29	111	2020
11	342	8587	30	119	1576
12	329	2971	31	93	1152
13	289	6930	32	189	3810
14	66	1115	33	203	2400
15	121	1076	34	237	4077
16	129	1969	35	215	2338
17	166	4703	36	153	1517
18	67	440	37	306	2646
19	282	2960

 

По исходным данным:

1.Постройте статистический ряд распределения организаций по признаку «прибыль», образовав пять групп с равными интервалами.

2.Постройте графики полученного ряда распределения. Графически определите значения моды и медианы.

3.Рассчитайте характеристики интервального ряда распределения: среднюю арифметическую, среднее квадратическое отклонение, коэффициент вариации.

4.Вычислите среднюю арифметическую по исходным данным, сравните ее с аналогичным показателем, рассчитанным в п. 3 для интервального ряда распределения.

Объясните причину  их расхождения.

Сделайте  выводы по результатам выполнения задания.

Решение:

 

1) Произведем группировку деятельности банков по размеру прибыли, пять групп прибыли с равными интервалами и по  каждой группе подсчитаем:

- число банков;

- размер  пассивов - всего и в среднем на один банк;

- собственный  капитал - всего и в среднем на один банк.

 

2) Определим величину интервала по размеру пассивов по формуле (2.1)

 

                          I = Хmах –Хmin                                                       (2.1)

                                      n

 

 где  Хmах – максимальное значение прибыли, млн.руб;

        Хmin  - минимальное значение прибыли, млн.руб;

        n          - число групп.

Подставим числовые значения в формулу (1), получим

 

I =343- 62  = 56 млн.рублей

                                         5

 

1 группа  от  62    до  118

2 группа  от  118  до  174

3 группа  от  174  до  230

4 группа  от  230  до  286

5 группа  от  286  до  342

 

3) Проведем группировку банков по размеру прибыли, собственного капитала, согласно условию задачи по группам

Первая группа:

Прибыль 62+83+66+67+64+93+111= 546 млн.руб

В среднем  на один банк 546/7 = 78 млн.руб

Собственный капитал 1969+840+1115+440+985+1152+2020=8521 млн.руб

В среднем  на один банк 8521/7 = 1217,3 млн.руб

Вторая  группа:

Прибыль  153+118+170+139+121+129+166+148+165+163+165+119+153=

=1909 млн.руб

В среднем  на один банк 1909 /13 = 146,8 млн.руб

Собственный капитал

1828+589+1368+2080+1076+1969+4703+981+3808+895+1079+1576+1517= 223469 млн.руб

В среднем  на один банк 23469 /13 = 1805,3 млн.руб

Третья группа:

Прибыль  175+200+198+224+213+189+203+215=1617млн.руб

В среднем  на один банк 1617 /8 = 202,1 млн.руб

Собственный капитал 5207+2400+530+3034+2918+3810+

+2400+2338=22637млн.руб

В среднем  на один банк 22637 /8 = 2829,6 млн.руб

Четвертая группа:

Прибыль 244+268+282+240+237=1271млн.руб

В среднем  на один банк 1271 /5 = 254,2 млн.руб

Собственный капитал 3681+5590+2960+2818+4077=19126 млн.руб

В среднем  на один банк 19126 /5 = 3825,2 млн.руб

Пятая группа:

Прибыль 342+329+289+306=1266млн.руб

В среднем  на один банк 1266 /4 = 316,5 млн.руб

Собственный капитал 8587+2971+6930+2646=21134млн.руб

В среднем  на один банк 21134 /4 = 5283,5 млн.руб

4) Характеристику распределения банков по группе «Прибыль» занесем в расчетную таблицу 2.2                      

  Таблица 2.2

 

Группировка банков  по размеру прибыли и собственного капитала

№ п/п	Группировка банков по прибыли, млн.рублей	Число банков, штук	Размер прибыли, млн.руб		Собственный капитал, млн.руб
			всего	в среднем на 1 банк	всего	в среднем на 1банк
1	от  62      до  118	7	546	78	8521	1217,3
2	от  118 до  174	13	1909	146,8	25492	1820,8
3	от  174  до  230	8	1617	202,1	23469	1805,30
4	от  230  до  286	5	1271	254,2	19126	3825,2
5	от  286  до  342	4	1266	316,5	21134	5283,5
	Итого	37	6609	178,6	94890	2564,6