Анализ управления денежными потоками

Селекция клиентов – это отбор страховщика с использованием различных методов, выгодных договоров страхования и отторжение нежелательных клиентов. Имеется в виду не столько отказ от сделки с нежелательными клиентами, сколько создание от них невыгодных условий договора (например, размеров страхового тарифа). Неправильная тарифная политика может привести к тому, что в клиентской базе страховщика окажутся не желательные для него клиенты (это называется антиселекцией клиентов). Когда говорят о антиселекции клиентов, то понятие «нежелательные клиенты» относится не к клиентам с большой вероятностей наступлением страховых случаев вообще, а к клиентам, для которых вероятность наступления страхового случая больше значение вероятности, использованного при расчете страховых тарифов.

При построении тарифной политики необходимо соблюдать следующие принципы.

1. Эффективность страховых отношений. Это означает, что нетто-ставки должны максимально соответствовать вероятности ущерба. Тарифные ставки устанавливаются в масштабе территориальной единицы на 5-10 лет. В таком же масштабе за указанный период должны происходить возвраты уплаченных страховых взносов в виде страховых выплат. Принцип эквивалентности соответствует существенности страхования как замкнутой системы раскладки ущерба между участниками страхового фонда.

2. Доступность тарифных ставок. Для страхователя этот принцип находится в прямой зависимости от числа страхователей и количества застрахованных объектов. Чем больше охват застрахованных лиц и объектов, тем меньше доля в раскладке ущерба приходится на каждого, что уменьшает размер тарифной ставки и сохранение становится доступнее.

3. Стабильность размеров страховых тарифов на протяжении длительного времени. Если тарифные ставки остаются неизменными в течении многих лет, то у страхователей укрепляется уверенность в финансовой устойчивости страховой организации. Даже в случаях, когда показатели убыточной страховой суммы постепенно снижаются, целесообразно расширение объемов страховой ответственности при неизменных страховых тарифах. Повышение тарифных ставок возможно как крайняя мера при неуклонном и непостоянном росте убыточности.

4. Расширение объема страховой ответственности, если позволяют действующие тарифные ставки. Соблюдение данного принципа является приоритетным в деятельности страховщика, так как чем весомее объем страховой ответственности, тем больше страхование соответствует потребностям и предпочтениям страхователя. Расширение объемов страховой ответственности обеспечивается снижением показателей убыточности страховой суммы.

5. Обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых операций. Это означает, что страховые взносы, рассчитанные в соответствии со страховым тарифом, должны покрывать расходы страховщика, обеспечивать объем страховых выплат и приносить некоторое превышение доходов над расходами. Такое превышение может в плановом порядке закладываться в нагрузку к тарифной ставке. Но если фактическая убыточность страховой суммы в благоприятном году окажется ниже действующей нетто-ставки, то экономия должна быть распределена по двум направлениям:

1) в  запасной фонд страховщика;

2) на  пополнение прибыли.

Тарифную политику разрабатывают страховые актуарии – граждане Российской Федерации, имеющие квалификационный аттестат, осуществляющие на основание трудового договора или гражданского договора со страховщиком деятельности по расчетам страховых тарифов, страховых резервов, оценке инвестиционных проектов, с использование актуарных расчетам. Аттестация страховых актуариев введена с 1 июля 2006г.

 

 

5. СУШНОСТЬ СТРАХОВЫХ ТАРИФОВ.

АКТУАРНЫЕ РАСЧЕТЫ

 

 

Страховые тарифы по обязательным видам страхования устанавливаются соответствующими законами, по добровольным – рассчитываются самими страховщиками. Страховой тариф служит основой для формирования страхового фонда. В конкурентной борьбе за клиента страховые организации используют улучшение качественных характеристик страховой продукции. Под качеством страхового продукта понимается набор его потребительских свойств, предлагаемых потребителю. К числу тариф (стоимость), покрываемые риски, условия наступления ответственности страховой организации.

Ценовые факторы приобретают большое значение. Они важны для страховщика в связи с высокой чувствительностью страхователя к цене страховой продукции. Расчеты страхового тарифа по любому виду страхования (актуарные расчеты) представляют собой процесс, в ходе которого определяются расходы на страхование данного объекта. Актуарные расчеты – это система математических и статистических закономерностей, регламентирующих взаимоотношения между страховщиком и страхователем. С помощью актуарных расчетов определяются размеры тарифных ставок, подсчитывается себестоимость страховых продуктов, определяются доли каждого страхователя в создании страхового фонда т.е. размеры тарифных ставок.

Страховые актуарии – это физические лица, постоянно проживающие на территории Российской Федерации и осуществляющие свою деятельность на основании трудового договора или гражданско-правового договора  со страховщиком по расчетам страховых тарифов, страховых резервов, оценке инвестиционных проектов с использованием актуарных расчетов. Страховой актуарий может быть как штатным работникам страховой организации, так и лицо, осуществляющим деятельность на основании гражданско-правового договора. По итогам каждого финансового года актуарий проводит актуарную оценку принятых им страховых обязательств (страховых резервов). Результаты оценки отражаются в соответствующем заключении, представляемом в орган страхового надзора.

Функции и результаты работы страхового актуария имеет важное значение для успешной деятельности страховых организаций. Сложность выполняемых работ требует высокой квалификации, поэтому страховые актуарии обязаны иметь квалификационный аттестат. Претенденты на сдачу квалификационного экзамена страхового актуария представляют в ФССН следующие документы:

• заявление о допуске к экзамену;
• копию диплома о высшем математическом (техническом) или экономическом образовании.

Страховой актуарий, работающий по трудовому договору, обязан возмещать страховой организации причиненный ей прямой действительный ущерб. Страховой актуарий, работающий по гражданско-правовому договору, как гражданин России имеет одинаковые права со штатным актуарием страховой организации. Страховщик обязан предоставлять страховому актуарию достоверную и полную информацию, необходимую для расчетов страховых тарифов, страховых резервов, эффективности инвестиционных проектов и подготовки заключений по актуарной оценки принятых страховщиком страховых обязательств.

Страховщик обязан возместить страховому актуарию понесенные им расходы, связанные с выполнением некоторых работ, получением необходимой информации для осуществления актуарных расчетов, если страховщик не может обеспечить ими актуария самостоятельно и выразил согласия на такие расходы. Подходы актуариев к проблеме формирования сбалансированного страхового портфеля предоставлены в табл. 3.

 

Таблица 3. Подходы актуариев к формированию страхового портфеля

Основные положения	Актуарная деятельность
Цель	Формирование сбалансированного страхового портфеля
Задачи	определение вероятности наступления страхового случая; расчеты страховых тарифов; расчет достаточного размера страховых резервов; прогнозирование будущих поступлений страховых взносов и страховых выплат; оценка соответствий страховых обязательств активам и будущим поступлениям страховщика.
Источники информации	Статистическая отчетность, статистические материалы
Методы и инструменты получения информации	Математический аппарат (теория вероятности и математическая статистика), прогнозирование
Документы по результатам работы	Математическое обеспечение формирования сбалансированного страхового портфеля

 

Определение расходов, необходимых для страхования данного объекта, - один из наиболее сложных процессов в деятельности страховщика. Форма для исчисления расходов на проведение конкретного вида страхования называется страховой (актуарной) калькуляцией. Она позволяет определить страховые платежи к договору.

Актуарные расчеты имеют ряд особенностей, связанных с практикой введения страхового дела:

• события, которые подвергаются оценке, имеют вероятный характер, что отражается на величине предъявляемых к уплате страховых платежей;
• в отдельные годы общая закономерность проявляются через массу обособленных случайных событий, наличие которых предполагает значительные колебания в страховых платежах;
• исчисления себестоимости страховой продукции, предлагаемой страховщиком, проводится в отношении всей страховой суммы;
• наличие полного или частичного ущерба, связанным со страховым случаем, предопределяет потребности измерения величины его распределения во времени и пространстве с помощью специальных таблиц;
• установление адекватного равновесия между платежами страхователя и страховым возмещением;
• выделение группы рисков в рамках данной страховой совокупности.

В табл. 4. Перечислены виды актуарных расчетов по ряду признаков.

 

Таблица 4. Виды актуарных расчетов по признакам

Признак классификации	Вид актуарных расчетов
По отраслям и видам страхования	личное; имущественное; ответственности
По времени составления	плановые; отчетные
По территориальному признаку	общие; региональные; сегментные
По страховой совокупности	средние по группам риска
По многообразию	одновариантные (социальные внебюджетные фонды); многовариантные
По составу	связанные с тарифом-нетто; связанные с тарифом-брутто

 

 

Основы теории актуарных расчетов были заложены в 17в. в работах Д. Граунта, Яна де Витте, Э. Галлея. В 1662г. была опубликована работа английского ученого Д. Граунта «Естественные и политические наблюдения, сделанные над бюллетенем смертности». Он первый разработал данные о смертности людей и построил таблицы смертности. В то же время голландский ученый Ян де Витте опубликовал работу о тарифах по страхованию пожизненной ренты. В ней изложен метод исчисления страховых взносов в зависимости от возраста застрахованного или роста денег.

Дальнейшее развитие теория актуарных расчетов получила в работах английского астронома Э. Галлей, который дал определение таблиц смертности, применяемых до сих пор. Таблица смертности – это упорядоченный ряд взаимосвязанных величин, показывающих уменьшение с возрастом некоторых совокупностей родившихся в следствии смерти. Это система возрастающих показателей, измеряющая:

• частоту смертных случаев в различные периоды жизни;
• долю доживших до разного возраста;
• продолжительность жизни.

 

 

6. МОДЕЛИ ЦЕНООБРАЗОВАНИЯ НА  СТРАХОВЫЕ ПРОДУКТЫ

 

 

Оценка страховых рисков и расчет страховых тарифов представляют для страховщиков достаточно сложную задачу. Особенно трудно ее решать начинающим страховым организациям. Учитывая названные обстоятельства, Федеративная служба России по надзору за страховой деятельностью с1993г. рекомендовала страховщикам использовать в практической работе «Методику расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования». В ней для характеристики структуры тарифных ставки использованы следующие основные понятия и формулы для расчетов.

Страховой тариф (брутто-тариф) – ставка страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования; рассчитывается в процентах или промилле на 100 или 1000руб. страховой суммы. Страховой тариф состоит из нетто-ставки и нагрузки, что можно представить следующей формулой:

Тб = Тн + Тнаг,

Где Тб - страховой тариф (брутто-тариф);

                Тн – тарифная нетто-ставка;

                Тнаг – нагрузка.

Рассчитав правую часть, получают искомую величину страховых платежей. В методике расчета тарифов в качестве основы принимают структуру тарифной ставки (рис. 2.).

Нетто-ставка страхового тарифа – это часть страхового тарифа, предназначенная для обеспечения текущих страховых выплат по договорам страхования, каторая в общем виде может быть выражена формулой